石 琦

(天津商業(yè)大學(xué)寶德學(xué)院 工商管理系，天津 300384)

1 中小企業(yè)風險管理現(xiàn)存隱患

1.1 風險管理意識淡薄

我國中小企業(yè)員工風險意識普遍較低，其管理者也缺乏風險管理理念。因此，對于企業(yè)日常的決策主要依靠經(jīng)驗主義，并沒有科學(xué)、合理的決策程序，更缺乏風險管理，容易忽視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中潛在的風險。

即使有個別企業(yè)制定了風險管理制度，也很難主動推行，多處于被動維持狀態(tài)。只有當風險已對企業(yè)造成影響才會被動去解決。而有些抗風險能力較弱的企業(yè)在風險來臨時就會被一擊之下潰不成軍。

除此之外，還有不少中小企業(yè)在擴大規(guī)模的進程中，以滿足現(xiàn)狀為主，盲目追求眼前既得利益，為使企業(yè)在激烈的競爭中搶占一時先機，不惜忽視風險，采取冒進措施，最終導(dǎo)致企業(yè)損失慘重。這都是企業(yè)員工風險管理意識淡薄的體現(xiàn)。

1.2 風險管理決策技術(shù)滯后

我國大多中小企業(yè)是改革開放后逐步興起的，發(fā)展時間較短，其整體風險管理水平較經(jīng)濟發(fā)達國家尚有差距。目前全球經(jīng)濟迅猛發(fā)展，各中小企業(yè)也在逐步擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，緊跟發(fā)展潮流，但隨之而來的還有風險復(fù)雜性的提升。

面對各類復(fù)雜的風險，中小企業(yè)現(xiàn)有手段并不足以應(yīng)對，尤其遇到突發(fā)風險時，常表現(xiàn)為慌亂無措，最終“死馬當活馬醫(yī)”、草草決策了事，使得企業(yè)經(jīng)營成果受損。這類情況并不少見，因此中小企業(yè)需通過提高自身抗風險能力來應(yīng)對，最直接、最有效的方式便是提高管理決策技術(shù)。

1.3 內(nèi)部組織機構(gòu)不完善

我國中小企業(yè)發(fā)展較晚，內(nèi)部結(jié)構(gòu)尚有不合理機制，導(dǎo)致各部門責任劃分不清晰，員工的職責和操作流程不夠明確，由此一來，不利于設(shè)立獨立的風險管理組織機構(gòu)。

盡管目前我國少數(shù)企業(yè)已設(shè)立了專門的風險管理組織機構(gòu)，但由于其機構(gòu)經(jīng)理不夠?qū)I(yè)，且該機構(gòu)內(nèi)部成員責任模糊、風險管理主體不清晰，使得企業(yè)內(nèi)各部門間責任關(guān)系混亂，出現(xiàn)問題時，易互相推卸責任，導(dǎo)致整個風險管理因缺乏約束而失效。因此，“用專業(yè)、獨立、權(quán)威的風險管理機構(gòu)來統(tǒng)籌負責整個公司的風險管理”這一設(shè)想并未真正實現(xiàn)。

1.4 風險管理制度缺失或不健全

風險管理制度是企業(yè)進行管理工作的基本前提和核心所在。因此，要加強風險管理必須先設(shè)立科學(xué)、有效的風險管理制度。而目前我國各中小企業(yè)的風險管理制度普遍缺失，僅有少數(shù)企業(yè)建立了風險管理制度，卻缺乏實質(zhì)性。主要原因是風險標識、管控方式等不明確，缺乏實操性。除此之外，少數(shù)企業(yè)自身的發(fā)展與其內(nèi)設(shè)的風險管理制度嚴重脫節(jié)，使之不僅不能有助于企業(yè)的發(fā)展，甚至?xí)纬梢欢ǖ淖璧K。當企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生重大變化時，多數(shù)中小企業(yè)的風險管理制度并不能隨環(huán)境變化而及時調(diào)控，也會在一定程度上導(dǎo)致風險管理制度形同虛設(shè)且缺乏實際作用。

2 中小企業(yè)風險管理的應(yīng)對措施

2.1 打造企業(yè)文化，增強風險意識

企業(yè)文化是知識經(jīng)濟時代背景下，企業(yè)長遠發(fā)展必不可少的法寶。這是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中逐步創(chuàng)造的結(jié)果而非副產(chǎn)品，該種結(jié)果是學(xué)習(xí)型而非記憶型的。對于中小企業(yè)，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。良好的企業(yè)文化有利于組織整體目標的實現(xiàn)，可推動企業(yè)戰(zhàn)略計劃的實施。

風險管理工作，人的因素至關(guān)重要，而企業(yè)文化對于人的行為有潛移默化的影響。企業(yè)文化可以從根本上提升團隊凝聚力、激發(fā)員工的創(chuàng)造性，在以人的發(fā)展為目的的管理中，使員工可以充分發(fā)揮自身的價值，自我實現(xiàn)需求得到滿足。同時，企業(yè)文化素養(yǎng)還能為員工建立歸屬感和責任感，促進員工將自身利益與組織利益相結(jié)合，設(shè)身處地為組織考慮，與組織共同發(fā)展。日常中提高自身風險意識，面對風險時，與管理層保持一致，提升企業(yè)內(nèi)部抗風險的穩(wěn)定性，對于企業(yè)風險管理具有重要作用。

2.2 更新風險管理決策技術(shù)

決策是管理者識別并解決問題以及利用機會的過程，也是企業(yè)進行計劃的前提。決策充滿著整個管理的過程。決策講究“在分析和比較各種備選方案后確定更滿意而非最優(yōu)的方案”的原則。

決策的實施多數(shù)是有風險的，決策是否正確與科學(xué)，將直接影響到企業(yè)的興衰成敗。因此對參與決策的人員和其掌握的決策技術(shù)要求較高。西蒙強調(diào)管理就是決策，可以說，決策是企業(yè)進行一切經(jīng)濟活動的前提。在企業(yè)風險管理、決策中，可從以下方面著手，降低風險。

2.2.1 集體決策——減少決策失誤帶來的風險

決策的類型數(shù)不勝數(shù)，其中按決策的主體可劃分為集體決策和個體決策。

集體決策，指由多位決策者共同做出決策。相較于個人決策，集體決策能夠擴大信息收集的范圍，制定更多備選方案，在一定程度上也能提高方案的認可度。在此基礎(chǔ)上，還能夠加強各位決策者之間的溝通和協(xié)商，從而做出更好的決策?？傮w來說，集體決策的準確性一般高于個體決策。因此，在時間允許、決策群體中個人意見鮮明、責任分明等情況下，可合理采用群體決策來減少由于決策失誤帶來的風險，進行風險管理。

2.2.2 決策樹法——利用風險型決策技術(shù)

決策的制定，受企業(yè)內(nèi)外多方環(huán)境影響，當管理者在備選方案中進行比較、選擇時，預(yù)測到各方案中可能發(fā)生的情況以及該種情況發(fā)生的概率，則可使用“風險型決策方法”來進行決策。

“風險型決策方法”中最經(jīng)典的是“決策樹法”。“決策樹法”用樹狀圖表述各方案在不同情況下的收益狀況。在此基礎(chǔ)上，計算各方案的期望型收益，為管理者提供直觀、數(shù)據(jù)化的方案比較，幫助管理者進行決策，提高決策的準確性。由此可見，“決策樹法”層次分明、清晰明了、生動形象等優(yōu)勢是企業(yè)管理者在選定方案時必不可少的。該方法不僅為管理者提供了方便、快捷、準確的決策思路，還能更大程度上降低企業(yè)的決策風險，使組織利益最大化，進行有效的風險管理。

2.2.3 追蹤決策配合滾動計劃法——減少風險

追蹤決策是隨著初始決策的實施，組織環(huán)境發(fā)生變化的情況下進行的，屬于非零起點決策，受到初始決策和組織當下所處環(huán)境的影響，但利用好追蹤決策，定期跟進組織目標，不斷整改方案，有利于風險管理的有效實施。

滾動計劃法，是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理活動中，各項計劃的實施情況及企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，定期整改計劃的方法。這類方法，定期調(diào)整計劃，并逐期向前推移，能夠使企業(yè)的長期計劃和短期計劃相結(jié)合。具體步驟示例：對于企業(yè)整體的目標，可采用近細遠粗的辦法來制訂計劃，當短期計劃的第一階段完成時，根據(jù)該階段計劃的實際進展及企業(yè)內(nèi)外部有關(guān)因素的變化對原計劃進行調(diào)整，接下來實施調(diào)整后的新計劃。以此類推，每一階段的計劃實施結(jié)束后，都對計劃進行調(diào)整，每次調(diào)整都使企業(yè)的戰(zhàn)術(shù)性計劃更貼近戰(zhàn)略性計劃，也使得短期計劃更貼近遠期目標。如此，不僅能夠相對縮短整體計劃的周期，還能提高計劃的準確性和有效性，使計劃中各階段相互銜接，增強了計劃的彈性，提高了組織的應(yīng)變能力，使企業(yè)的長期計劃、中期計劃與短期計劃緊密結(jié)合，保證了即使企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，也能及時調(diào)整計劃，從而使組織的整體目標不受波及。

因此，追蹤決策與滾動計劃法相配合，能夠極大程度上提高決策準確性，從而降低決策風險，從根本上加強了企業(yè)的風險管理。

2.2.4 經(jīng)營單位組合分析法——經(jīng)營活動上規(guī)避風險

經(jīng)營單位組合分析法是在“企業(yè)一般有不少于兩個經(jīng)營單位”的情況下提出的，該方法認為每個經(jīng)營單位都有其特定的產(chǎn)品和市場，使之與其他經(jīng)營單位有所不同。因此企業(yè)應(yīng)該為不同的經(jīng)營單位制定不同的活動方案，以此來更合理地分配、利用企業(yè)資源，有效規(guī)避風險的同時使得企業(yè)利益最大化。

經(jīng)營單位組合分析法將“企業(yè)的目標是追求增長和利潤”設(shè)定為前提，使企業(yè)有限的資源，尤指資金，能夠得到有效的利用。具體步驟如下：一是將企業(yè)劃分為不同類型的經(jīng)營單位；二是評估各類經(jīng)營單位的市場占有率和業(yè)務(wù)增長率；三是根據(jù)其在企業(yè)中占有資產(chǎn)的比例，來衡量各個經(jīng)營單位的相對規(guī)模；四是繪制企業(yè)的經(jīng)營單位組合圖，如圖1所示；五是根據(jù)每個經(jīng)營單位在圖中的位置確定未來應(yīng)選擇的活動方案。

圖1 企業(yè)經(jīng)營單位組合

對企業(yè)內(nèi)部劃分好的經(jīng)營單位進行比較，制定合適的活動方案。

其一，歸類于“金?！钡慕?jīng)營單位具有以下特征：該單位在市場中占有率較高，但業(yè)務(wù)增長率卻較低，因此市場前景不如其他經(jīng)營單位，應(yīng)適當減少投資，將有限的資金分配給其他具有未來性的經(jīng)營單位。其二，歸類于“明星”的經(jīng)營單位具有以下特征：該單位的業(yè)務(wù)增長率與市場占有率均較高。這類經(jīng)營單位應(yīng)在企業(yè)資源條件允許的情況下加大投資，擴大生產(chǎn)規(guī)模。其三，歸類于“幼童”的經(jīng)營單位具有以下特征：該單位業(yè)務(wù)增長率在目前較高，但市場占有率卻較低。這類經(jīng)營單位尚處于未完全發(fā)展狀態(tài)。因此，企業(yè)若在評估后認為其有較好發(fā)展前景，則可選擇為其投入更多資金，爭取使其轉(zhuǎn)變?yōu)椤懊餍恰苯?jīng)營單位。但若系統(tǒng)評估后，并不認為其能轉(zhuǎn)變?yōu)椤懊餍恰苯?jīng)營單位，或轉(zhuǎn)變的成本過高，遠超于其未來一定時期內(nèi)帶來的利潤?；陲L險管理的原則，則應(yīng)適當放棄該領(lǐng)域，以謀求企業(yè)整體的長期發(fā)展和生存。其四，歸類于“瘦狗”的經(jīng)營單位具有以下特征：該單位業(yè)務(wù)增長率和市場占有率均較低，目前能夠給企業(yè)帶來的利潤較少，且市場前景堪憂。但維持其生產(chǎn)能力和競爭地位所需消耗的資金較多。未來，一旦維持其運轉(zhuǎn)所需的資金超過其所提供的現(xiàn)金，則有可能出現(xiàn)負增長局面。因此，企業(yè)應(yīng)果斷對這類單位采取收縮或放棄的戰(zhàn)略。

2.3 設(shè)立風險管理機構(gòu)

中小企業(yè)應(yīng)提高對風險管理的重視程度，在資源條件允許的情況下，設(shè)立獨立的風險管理機構(gòu)，專門負責企業(yè)的風險管理工作。在該機構(gòu)內(nèi)還應(yīng)設(shè)置專門的崗位、配備專業(yè)的人員、制定嚴格的制度。

作為風險管理部門下的成員，必須明確自身職責所在，認真負責對待工作，對于任何可能存在的風險，都應(yīng)出具風險評估報告，并盡快制定出合理的風險規(guī)避方案，及時有效地為企業(yè)運營保駕護航。

2.4 建立全面有效的風控制度

風險管理關(guān)系到企業(yè)的長期生存和發(fā)展，而風控制度是風險管理的關(guān)鍵，健全風控制度有利于風險管理的有效實施，能夠維持企業(yè)各項經(jīng)營活動正常運行，降低企業(yè)內(nèi)部風險系數(shù)。

專門的風險管理機構(gòu)應(yīng)在利用現(xiàn)代化信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，制定適用于企業(yè)整體運行的風險管理控制體系，進一步建立風險管理流程和具體工作安排。例如：加強對風險識別、風險分析、風險應(yīng)對、風險監(jiān)控等階段的管控。具體操作如下：

在風險識別階段，要求相關(guān)人員能夠迅速、準確地識別出企業(yè)已經(jīng)存在或未來有可能存在的風險。在風險分析階段，要求相關(guān)人員利用現(xiàn)代化技術(shù)和經(jīng)驗，對已識別風險的影響和發(fā)生概率進行系統(tǒng)的評估，并專業(yè)、詳細地描述。在風險應(yīng)對階段，要求相關(guān)人員對分析好的風險進行排序，根據(jù)輕重緩急的原則，確定緊急風險項，與企業(yè)管理層共同為可能到來的風險制定應(yīng)對策略。在風險監(jiān)控階段要求時刻關(guān)注風險的動態(tài)和應(yīng)對風險的進展，必要時實行個人責任制，將各工作環(huán)節(jié)明確到個人?！叭巳擞胸?、人人負責”，有利于工作的落實和員工彼此的監(jiān)督，一定程度上可以將風險指數(shù)降到最低，有效實施風險管理。

3 結(jié)論

風險管理是企業(yè)實現(xiàn)長期生存和發(fā)展的基本保障，也是企業(yè)在激烈的市場競爭中脫穎而出的制勝法寶。有效實施風險管理能夠為企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動“保駕護航”。

中小企業(yè)應(yīng)通過打造企業(yè)文化、強化風險意識；更新決策技術(shù)；完善組織機構(gòu)；建立風控制度等方法來進行有效的風險管理，規(guī)避風險。其中最核心的是決策技術(shù)，在知識經(jīng)濟時代背景下，企業(yè)管理者應(yīng)熟練應(yīng)用現(xiàn)代化的決策技術(shù)，提高決策的準確性和實效性，盡可能降低風險。敢于利用風險、積極應(yīng)對風險，擅于管理風險，才能為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值，才能贏得更廣闊的發(fā)展空間，進而如期實現(xiàn)發(fā)展目標。