劉穎

（中國人民銀行通遼市中心支行 內(nèi)蒙古 通遼市 028000）

一、引言

在“碳達峰、碳中和”戰(zhàn)略目標和“十四五”規(guī)劃推動綠色發(fā)展的戰(zhàn)略背景下，經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為人類生產(chǎn)生活方式重塑的必然選擇。綠色保險作為綠色金融體系中不可或缺的部分，在服務生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟社會綠色低碳發(fā)展中的地位和作用愈發(fā)重要（作用機理詳見圖1）。保險公司通過貫徹綠色發(fā)展理念，創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務，降低環(huán)境污染事故的發(fā)生概率和損失程度，實現(xiàn)政府、保險公司、企業(yè)和受害方的協(xié)調(diào)發(fā)展，促進生態(tài)文明建設(shè)和經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型。

圖1 綠色保險作用機理

目前，國內(nèi)外對綠色保險還沒有統(tǒng)一的定義和標準。從各國發(fā)展實踐看，綠色保險有狹義和廣義之分，狹義的綠色保險主要是指環(huán)境污染責任險；廣義的綠色保險是指為支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用等方面提供保險風險管理服務。從業(yè)務類型看，綠色保險分為負債端（保險業(yè)務）和資產(chǎn)端（投資業(yè)務）兩部分。本文從綠色保險的負債端角度，總結(jié)國內(nèi)外綠色保險業(yè)務的實踐經(jīng)驗，分析我國綠色保險保費規(guī)模小、覆蓋率低的深層次原因，提出我國在經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型背景下發(fā)展綠色保險的路徑選擇。

二、經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型背景下發(fā)展綠色保險的必要性

（一）加強氣候風險管理的需要

氣候變化是國際社會面臨的共同挑戰(zhàn)，為應對氣候變化，習近平總書記在第七十五界聯(lián)合國大會上提出“30·60”目標。中國的“十四五” 規(guī)劃對氣候的高度重視程度前所未有，對改善環(huán)境質(zhì)量、提升生態(tài)穩(wěn)定性方面提出了具體的要求。2021 年是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，政府工作報告中提出“繼續(xù)加大生態(tài)環(huán)境治理力度，強化大氣污染綜合治理和聯(lián)防聯(lián)控”。2021 年10 月，銀保監(jiān)會副主席肖遠企在“金融支持綠色低碳發(fā)展”論壇上表示，過去十年因氣候災害引起的損失中僅有三成被保險覆蓋，損失缺口近1.7 萬億美元。保險業(yè)具有長期積累的風險經(jīng)驗，能夠運用風險調(diào)節(jié)功能識別及應對氣候變化，引導政府、企業(yè)和個人的戰(zhàn)略目標與“30·60”目標契合，有效減緩和對沖氣候風險。

（二）推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級的需要

一方面，在市場經(jīng)濟條件下，保險費率的調(diào)節(jié)機制能夠激勵企業(yè)進行綠色轉(zhuǎn)型。保險公司依據(jù)投保企業(yè)的碳排放量或其他環(huán)境指標制定差異化的保險費率，實現(xiàn)高碳企業(yè)高保費、低碳企業(yè)低保費的市場化運行機制，驅(qū)使企業(yè)主動節(jié)能減排和轉(zhuǎn)型升級。另一方面，在經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型過程中，保險公司應逐步減少承?；茉聪嚓P(guān)業(yè)務，轉(zhuǎn)而加大對新能源汽車、光伏、風電領(lǐng)域的支持力度，為能源轉(zhuǎn)型發(fā)展保駕護航。

（三）助推保險行業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展的需要

從全球范圍看，氣候和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型涉及的污染索賠、財產(chǎn)損失、氣候損失缺口等都需要綠色保險提供有效的風險保障。保險業(yè)勢必要細化綠色保險的種類才能滿足上述領(lǐng)域的風險保障需求。目前，國內(nèi)外尚未形成完備的綠色保險種類，保險行業(yè)亟需通過有效創(chuàng)新，推出更多綠色保險產(chǎn)品，順應保險行業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展的時代要求。

三、國外綠色保險的主要模式及發(fā)展趨勢

（一）國外環(huán)境污染責任險模式

國外綠色保險主要以環(huán)境污染責任險為代表，根據(jù)各國國情和環(huán)境損害的差異性，國外環(huán)境污染責任險的立法、承保范圍、執(zhí)行模式各具特色，較為典型的有強制環(huán)境責任保險，自愿責任保險為主、特定強制責任保險為輔，強制責任保險與財務保證或擔保制度相結(jié)合三種模式。表1 對國外環(huán)境污染責任險模式進行了詳細對比。

表1 國外環(huán)境污染責任險情況一覽表

經(jīng)過多年實踐，西方發(fā)達國家的環(huán)境污染責任險立法逐漸完善、承保范圍日益擴大，通過政府和市場手段解決環(huán)境損害賠償領(lǐng)域的保險業(yè)務已經(jīng)較成熟。另外，國際組織針對油污染、核設(shè)施經(jīng)營領(lǐng)域的污染責任，出臺了《國外油污損害賠償民事責任公約》《核能領(lǐng)域第三者責任公約》等跨國立法，為推動全球的環(huán)境保護工作發(fā)揮重要作用。

（二）新型綠色保險發(fā)展趨勢

近年來，在國外除了環(huán)境污染責任險成熟發(fā)展以外，還創(chuàng)新發(fā)展了巨災保險、新型車險、綠色建筑保險和碳保險等綠色保險產(chǎn)品。

1.巨災保險。根據(jù)慕尼黑再保險梳理，2020 年全球自然損失達2100 億美元，較2019 年增加440 億美元；2020 年保險損失820 億美元，較2019 年增加250 億美元。為保障天氣和自然災害等造成的財產(chǎn)損失和人員傷亡，國外普遍開辦了巨災保險，如美國加州地震保險、英國洪水保險、日本地震保險等。

2.新型車險。以UBI（Usage-based insurance）車險為代表，UBI 車險是基于使用量（即行駛里程）而定保費的險種，與排放量高度相關(guān)，具有綠色保險的天然屬性。英國英華杰保險集團根據(jù)汽車年排放量計算保費，推出混合動力及節(jié)油型汽車可享受減免10%保費的優(yōu)惠政策。英國皇家聯(lián)合保險公司為了鼓勵更多的人購買環(huán)保汽車，推出針對環(huán)保型車的綠色車險項目。

3.綠色建筑保險。國外綠色建筑保險以傳統(tǒng)建筑受損后重置，并升級為綠色建筑提供保險保障為主要形式，分為綠色建筑財產(chǎn)保險和綠色建筑職業(yè)責任保險兩大類。如美國Fireman'sFund 保險公司推出了家庭住宅綠色建筑保險、綠色建筑升級財產(chǎn)保險、特定行業(yè)綠色建筑財產(chǎn)保險等產(chǎn)品。

4.碳保險。主要保障碳減排交易或碳排放領(lǐng)域的風險，國際上相關(guān)產(chǎn)品有碳信用價格保險、碳交付保險、碳損失保險等。如，瑞士再保險公司與澳大利亞Garant 保險公司合作，根據(jù)減排協(xié)議開發(fā)碳交付保險產(chǎn)品，保證碳交易在一定成本范圍內(nèi)完成；美國國際集團與達信保險經(jīng)紀公司聯(lián)合推出碳排放信貸擔保保險，為私營公司參與碳減抵項目和排放交易提供融資服務。

四、我國綠色保險的發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

1.總體情況。環(huán)境問題早已成為全球性問題，我國在綠色保險領(lǐng)域出臺了多項以環(huán)境污染責任險為主的指導意見（詳見表2），旨在運用保險工具解決環(huán)境污染損害，以政府宏觀調(diào)控引導保險公司、企業(yè)加強環(huán)境風險管理，減少污染事故發(fā)生，保護污染受害者權(quán)益。我國保險業(yè)在強化綠色保險保障方面，不斷豐富保險產(chǎn)品，在參與環(huán)境風險治理、支持綠色轉(zhuǎn)型升級、服務能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等方面取得了顯著成效。據(jù)《保險業(yè)藍皮書（2020）》數(shù)據(jù)顯示，2018 年至2020 年，保險業(yè)累計為全社會提供了45.03 萬億元保額的綠色保險保障，支付533.77 億元賠款。

表2 我國綠色保險的推進歷程

2.綠色保險案例解析。（1）全國首例環(huán)境污染責任險獲賠案例。2008 年7 月，湖南農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)株洲昊華公司在平安保險投?！拔廴臼鹿省辟r償險，保額4.08 萬元。同年9月，該公司氯化氫氣體泄漏，污染了附近120戶村民的菜田，村民陸續(xù)找企業(yè)索賠。平安保險公司在接到企業(yè)報案后，實地勘察污染損害事實，依據(jù)《環(huán)境污染責任險》條款中應承擔的保險責任與村民們達成賠償協(xié)議，不到10 天便將1.1 萬元賠款支付到位，避免村民與企業(yè)糾纏不清，污染事件妥善得到處置。

（2）投保環(huán)境污染責任險，降低企業(yè)費用案例。湖州三友印染有限公司在向人保財險投保環(huán)境污染責任險之前，每年花費5 萬元聘請第三方機構(gòu)進行廢水廢氣處理項目，且不提供風險保障。自2018 年投保環(huán)境污染責任險后，年保費支出2.2 萬元，保險公司除提供150 萬元的風險保障外，還聘請第三方機構(gòu)為企業(yè)免費檢測，降低企業(yè)費用支出2.8 萬元。

（3）綠色建筑保險提升節(jié)能效果案例。中國人保財險積極開發(fā)綠色建筑險種，2019年在北京朝陽區(qū)崔各莊奶東村企業(yè)升級改造中引入綠色建筑保險，對項目設(shè)計、施工、運行階段的重要節(jié)點跟蹤防控，保證建筑的綠色運行星級標準。2020 年在青島首創(chuàng)“減碳?！苯ㄖ?jié)能保險，為青島藍海大飯店節(jié)能改造項目提供100 萬元的風險保障，聘請第三方機構(gòu)對耗能指標進行持續(xù)檢測，保證項目在運營期間的節(jié)能效果，助力城市建筑更低碳節(jié)能。

（4）碳排放保險助力企業(yè)綠色升級改造案例。廣東四會市駿馬水泥有限公司是一家年產(chǎn)能150 萬噸的較大規(guī)模企業(yè)，為提高產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)節(jié)能減排，計劃投入3000 萬元改進生產(chǎn)線，預計竣工后公司的二氧化碳排放量將在目前減排基礎(chǔ)上再壓縮10%，但面臨一定的改造失敗風險。平安產(chǎn)險為打消企業(yè)綠色升級改造項目風險顧慮，向該企業(yè)推薦碳排放保險產(chǎn)品，約定投保企業(yè)因生產(chǎn)線意外事故造成碳排放量超標的環(huán)境污染責任，由保險公司負責賠償，為企業(yè)改造升級項目保駕護航。

（5）新能源項目案例。近年來，太平洋財險為助力能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，承保了以國家電投集團為代表的發(fā)電集團綠色能源項目300多個，提供風險保障金額近500 億元。為國電投廣東揭陽900MW 海上風電、湖北蘄春蘄州鎮(zhèn)99MW 農(nóng)光互補光伏電站等項目工程期提供工程一切險風險保障；為九思海上風電運營期、云南滇能紅石巖水電站、班果山光伏等項目提供財產(chǎn)險風險保障。

（二）當前國內(nèi)綠色保險發(fā)展面臨的問題

自構(gòu)建綠色金融體系戰(zhàn)略提出以來，我國綠色金融迅速發(fā)展，綠色信貸余額居全球第一，綠色債券僅次于美國，居全球第二。相較于綠色信貸和綠色債券，我國綠色保險市場規(guī)模尚小，雖創(chuàng)新許多產(chǎn)品但多數(shù)處于試點階段，綠色保險面臨立法法規(guī)不健全、產(chǎn)品單一、新型產(chǎn)品定價較難等問題。

1.綠色保險立法不完善，頂層設(shè)計的執(zhí)行效果不理想。雖然我國出臺了多項綠色保險領(lǐng)域的政策，但多以部門規(guī)章、指導意見為主，缺乏有關(guān)綠色保險的法律條款。以環(huán)境污染責任險為例，早在2007 年，我國就在江蘇、湖南等地開展試點，2013 年試點范圍擴大到全國，已有近15 年的歷史，但落地實施的效果不太理想。據(jù)《中國保險報》報道，截至2020 年末，全國環(huán)境污染責任險投保企業(yè)數(shù)量占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的比例不足5%，保費收入勉強占責任險保費收入的1%。在建設(shè)低碳循環(huán)經(jīng)濟體系中，綠色保險單靠市場機制難以在氣候風險防控、產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型升級等方面提供有效的解決方案，迫切需要借鑒西方發(fā)達國家立法經(jīng)驗進行頂層設(shè)計的重構(gòu)，引導性支持、規(guī)范綠色保險市場發(fā)展。

2.綠色保險以環(huán)境污染責任險為主，創(chuàng)新型產(chǎn)品多處于試點階段。近年來，我國保險行業(yè)在綠色發(fā)展、低碳技術(shù)、農(nóng)業(yè)氣候保障等領(lǐng)域創(chuàng)新推出綠色建筑、新能源項目、碳排放保險等產(chǎn)品，但經(jīng)營成本相對較高、難度較大，僅有行業(yè)領(lǐng)先的少數(shù)保險公司進行局部、分散的探索實踐。綠色保險產(chǎn)品仍以環(huán)境污染責任險為主，缺乏針對經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型需要的新型保險產(chǎn)品和服務。

3.新興領(lǐng)域原始數(shù)據(jù)不足，增加綠色保險產(chǎn)品定價難度。在經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型背景下，綠色保險要服務于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，勢必涉及新興領(lǐng)域，相關(guān)產(chǎn)品如何定價成為保險公司推進綠色保險的首要難題。首先，新興領(lǐng)域的數(shù)據(jù)原始積累不足，廣度和深度不夠，無法滿足綠色保險產(chǎn)品研發(fā)的需求。此外，我國現(xiàn)有新型綠色保險產(chǎn)品運行年限較短，產(chǎn)品的需求方和供給方都對未來潛在風險缺乏可靠的判斷，在一定程度上增加產(chǎn)品定價難度。

4.現(xiàn)行保險領(lǐng)域人才、科技、信息要素不足以支撐綠色保險深入發(fā)展。從全球?qū)嵺`看，綠色保險發(fā)展需要人才、科技、信息等必備要素。在人才方面，綠色保險是全新領(lǐng)域，要運用好環(huán)境評價、環(huán)保預防方案、環(huán)境風險管理等知識才能做好服務，但對于傳統(tǒng)保險從業(yè)人員的難度很大。在科技方面，需要環(huán)境風險科學評估與有效評價管理，使保險機構(gòu)對投保企業(yè)的環(huán)保評估及監(jiān)督具備科學依據(jù)。在信息方面，保險機構(gòu)、投保企業(yè)需要權(quán)威部門認證的環(huán)保信息共享平臺，避免綠色保險信息不對稱帶來的道德風險、逆向選擇等問題。

五、綠色保險支持經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型的路徑探索

（一）政府：強化頂層設(shè)計，加大財政支持力度

1.完善相關(guān)法律制度，優(yōu)化綠色保險發(fā)展環(huán)境。從國外經(jīng)驗看，政府營造公開、透明和可預期的法律環(huán)境有利于提升企業(yè)和個人參與綠色保險的積極性。我國應對現(xiàn)有環(huán)保領(lǐng)域的法律法規(guī)進行修訂和完善，推動以環(huán)境污染責任險為主的綠色保險增量擴面。一是提高立法層次。從維護公眾利益的角度出臺《環(huán)境污染賠償法》，在《環(huán)境保護基本法》中增加特定領(lǐng)域的強制環(huán)境污染責任險制度。二是細化強制環(huán)境污染責任險規(guī)則。按照不同行業(yè)、不同產(chǎn)業(yè)界定各自對應的環(huán)境風險，特定行業(yè)采取強制模式，擬定污染物、排放物的目錄及其排放限值，明確污染責任、賠付細則等。三是加大環(huán)境執(zhí)法力度。在健全法律的基礎(chǔ)上，生態(tài)環(huán)境部門和地方政府從取證、賠償資金落實和執(zhí)行等層面加大對污染者的追責力度。

2.加強綠色產(chǎn)品服務創(chuàng)新的財政支持，發(fā)揮綠色保險正外部性作用。從經(jīng)濟學角度看，環(huán)境污染具有負外部性，生產(chǎn)者的生產(chǎn)行為給其他社會主體帶來的損害往往需要政府出面解決。綠色保險具有正外部性，企業(yè)投保后能夠減輕企業(yè)污染的經(jīng)濟負擔，彌補受害人損失，通過市場運作就能解決問題。為了促進綠色保險發(fā)展，政府應加大對綠色保險產(chǎn)品和服務的財政支持力度。一是轉(zhuǎn)變財政補貼理念，將低碳環(huán)保直接補貼轉(zhuǎn)化為保費補貼。建議向環(huán)保節(jié)能設(shè)備研發(fā)企業(yè)提供科技保險保費補貼、向新興能源企業(yè)提供發(fā)電指數(shù)保險保費補貼等，發(fā)揮保險機制的放大效應。二是制定稅收優(yōu)惠政策，調(diào)動保險機構(gòu)服務綠色發(fā)展的積極性。如對環(huán)境污染責任險、巨災保險等綠色保險保費收入免征增值稅等，激勵更多保險機構(gòu)服務綠色發(fā)展。

（二）保險公司：創(chuàng)新保險產(chǎn)品和服務，強化綠色保險要素管理

1.進行綠色保險有效創(chuàng)新，提升綠色保險保障水平。在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，緊跟國家低碳發(fā)展思路，開發(fā)可操作的碳排放交易權(quán)保險、新能源行業(yè)保險、氣候變化保險等。在服務創(chuàng)新方面，向社會公眾宣傳綠色發(fā)展理念，鼓勵企業(yè)和個人采用綠色生產(chǎn)生活方式，探索如何將與降低碳排放有關(guān)的風險管理納入保險服務條款，將是否有利于改善環(huán)境作為保險費率厘定的影響因素，幫助公眾加強日常生產(chǎn)和生活中碳排放管理意識。在保險和信貸融合方面，開發(fā)綠色信貸保證保險，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供增信功能，協(xié)助解決新興綠色產(chǎn)業(yè)融資問題。

2.強化綠色保險人才、科技要素的管理。社會的進步離不開人才和科學技術(shù)的支撐，綠色保險也不例外。首先，保險機構(gòu)要組織從業(yè)人員學習綠色保險知識、參加行業(yè)交流活動，有計劃地培養(yǎng)具有氣候環(huán)境知識、大數(shù)據(jù)及算法知識的復合型綠色保險人才。其次，推廣“保險+科技+服務”模式，運用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)建立產(chǎn)品定價和風險管理模型，設(shè)計保險業(yè)服務綠色技術(shù)場景；利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對投保對象進行實時監(jiān)測，提升風險管理效率。

（三）多部門協(xié)作：搭建環(huán)保信息數(shù)據(jù)共享平臺，推進綠色保險承保能力建設(shè)

環(huán)保部門、金融監(jiān)管部門要在全國范圍內(nèi)建設(shè)環(huán)保數(shù)據(jù)共享平臺，統(tǒng)一收集、披露各行業(yè)的環(huán)境損害、節(jié)能減排、環(huán)境污染賠償支出等數(shù)據(jù)，為綠色保險產(chǎn)品的費率厘定、承保費用、賠付標準等提供數(shù)據(jù)參考，提高綠色保險產(chǎn)品定價的科學化水平。各行業(yè)協(xié)會和行業(yè)自律組織定期為企業(yè)提供轉(zhuǎn)型升級、綠色保險等方面的講座和業(yè)務交流，宣傳推廣新能源、建筑行業(yè)綠色保險的實踐經(jīng)驗，引導企業(yè)認識到綠色保險的必要性和可行性。保險行業(yè)要加強與其他行業(yè)的溝通協(xié)作，聯(lián)合制定行業(yè)支持項目目錄、風險管理規(guī)范及評估標準，瞄準各行業(yè)與綠色保險的關(guān)聯(lián)點，針對性創(chuàng)新險種并開展試點，切實發(fā)揮綠色保險管理行業(yè)風險的效能。

（四）企業(yè)：踐行綠色發(fā)展理念，運用綠色保險進行風險保障

一方面，企業(yè)家要踐行綠色發(fā)展理念，加大對有關(guān)節(jié)能減排和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的投入力度，在考慮經(jīng)濟效益的同時兼顧環(huán)境和社會效益。另一方面，強化對綠色保險知識的學習培訓，針對企業(yè)潛在的環(huán)境風險與氣候風險積極投保，合理運用綠色信貸保證保險、碳排放交易質(zhì)押等綠色融資工具進行增信，為企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型提供風險保障和資金支持。

在經(jīng)濟社會全面低碳轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，政府、保險公司、企業(yè)要充分認識到綠色保險在應對氣候變化、推進產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型、促進碳減排等領(lǐng)域風險保障的功能作用，形成以政府干預引導、保險公司改革創(chuàng)新、企業(yè)積極參與的綠色保險發(fā)展格局，合力助推經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型和“雙碳”目標達成。