趙茹 徐州醫(yī)科大學(xué)

引言

科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對提高國家的綜合實(shí)力和國際地位意義重大，因此，對科研工作的經(jīng)費(fèi)支持顯得尤為重要。在“放管服”政策的實(shí)施下，能夠大大提高科研人員的工作積極性，促進(jìn)高科技產(chǎn)品的產(chǎn)出，從而推動了整個科研事業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。對我國來說，國家的創(chuàng)新體系主要依靠高?？蒲薪M織，因此，國家對科研工作的下發(fā)的研究經(jīng)費(fèi)大部分都由高?；蚩蒲袡C(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理。但是，從實(shí)際工作來看，在“放管服”的新要求之下，部分高校的科研經(jīng)費(fèi)管理工作存在支出資金與報(bào)銷資金不符、缺乏完善的監(jiān)管機(jī)制等等相關(guān)問題。所以，必須通過相關(guān)的數(shù)據(jù)分析，從根本上發(fā)現(xiàn)高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作中存在的一系列問題，并提出相應(yīng)的解決措施，為高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作的有序進(jìn)行提供保障。

一、目前科研經(jīng)費(fèi)管理情況分析

（一）高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理“放管服”改革的政策背景

從古至今，科學(xué)技術(shù)一直是國家發(fā)展的第一生產(chǎn)力，科教興國的政治理念逐漸深入人心，因此，國家對科研工作的資金支持不斷提高。雖然，科研經(jīng)費(fèi)逐年上漲，但是，科研成果的質(zhì)量與數(shù)量沒有顯著提高，甚至出現(xiàn)下降的趨勢。為了真正解決高校科研經(jīng)費(fèi)管理的投入和產(chǎn)出不符的問題，自2014年起，國務(wù)院以及相關(guān)組織認(rèn)真研究了科研項(xiàng)目與科研經(jīng)費(fèi)發(fā)放的配合問題，對科研項(xiàng)項(xiàng)目的改革提出了諸多建議。通過多年的改革發(fā)展，直到2019年，科技部印發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》的通知，大大提高了高校在科研經(jīng)費(fèi)的管理工作上的自主權(quán)，進(jìn)而提高相關(guān)科技人員的滿足感與獲得感，逐漸優(yōu)化與完善監(jiān)管機(jī)制，建設(shè)更優(yōu)越的科研環(huán)境，引領(lǐng)“放管服”改革步入新征程。

（二）高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理“放管服”改革的現(xiàn)實(shí)背景

伴隨著國家對科研經(jīng)費(fèi)投入量的提高，高校在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中出現(xiàn)的問題越來越多。在如此的現(xiàn)實(shí)背景下，眾多學(xué)者為科研經(jīng)費(fèi)管理工作提出了相應(yīng)的建議。劉康聲、張喜春（2015）發(fā)現(xiàn)，在諸多案件當(dāng)中，科研經(jīng)費(fèi)濫用的情況時(shí)常發(fā)生，因此，必須加強(qiáng)對科研經(jīng)費(fèi)管理工作的監(jiān)督，完善相關(guān)的管理機(jī)制。除此之外，還要明確區(qū)分科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理的具體權(quán)限與職能。管成棟（2015）認(rèn)為，傳統(tǒng)的科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制已經(jīng)無法適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)狀，導(dǎo)致正常的資金管理監(jiān)管工作無法有序開展，無法平衡經(jīng)費(fèi)增長速度與管理機(jī)制的變化，呈現(xiàn)出不良的發(fā)展趨勢。總之，大部分學(xué)者們都認(rèn)為高校在科研經(jīng)費(fèi)管理工作中出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用情況不明確、對經(jīng)費(fèi)收支的監(jiān)督力度不足等問題，因此，實(shí)行“放管服”改革對優(yōu)化高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理來說是十分必要的。

二、“放管服”改革對高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的現(xiàn)實(shí)意義

“放管服”的具體意義是簡政放權(quán)、放管結(jié)合以及優(yōu)化服務(wù)，在實(shí)際的工作過程中就是要簡化審批流程、下放審批權(quán)限以及優(yōu)化相應(yīng)的服務(wù)水平，從而大大提高工作效率。對于高等院校來說，校內(nèi)的科研機(jī)構(gòu)是組成國家科研創(chuàng)新領(lǐng)域的重要力量，大部分科研成果都由此產(chǎn)出，所以，必須全面實(shí)施“放管服”政策，完善科研經(jīng)費(fèi)的管理制度。此外，要全面支持科研人員的有效創(chuàng)新，增加經(jīng)費(fèi)使用的自主性，同時(shí)減少經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作的復(fù)雜程度，促進(jìn)科研機(jī)構(gòu)產(chǎn)出先進(jìn)的科研成果，從而增強(qiáng)國家實(shí)力。

三、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問題

（一）科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制不夠完善

近年來，科研領(lǐng)域的地位越來越高，國家根據(jù)其具體發(fā)展情況，制定了許多與“放管服”相關(guān)的改革政策，但由于某些高校的科研機(jī)構(gòu)沒有對政策進(jìn)行學(xué)習(xí)與分析，沒能優(yōu)化與完善相關(guān)的管理機(jī)制，在具體的經(jīng)費(fèi)使用過程中容易導(dǎo)致工作效率降低的情況。有些高校雖然已經(jīng)建立了新的管理機(jī)制，但由于對政策的理解不夠深刻，往往導(dǎo)致管理機(jī)制不合理或管理辦法不具體的情況出現(xiàn)，無法從根本上解決相關(guān)問題，對提升科研人員滿足感的意義不大。除此之外，高校在開展科研經(jīng)費(fèi)管理工作時(shí)，無法嚴(yán)格按照管理機(jī)制完成工作，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督體系，沒有真正意義上實(shí)現(xiàn)新制度的使用效果，容易出現(xiàn)“應(yīng)付性工作”與“走過場”的現(xiàn)象，形成隨意散漫的不良工作作風(fēng)。

（二）科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)體系科學(xué)性不足

績效評價(jià)能夠直接影響對科研人員的激勵效果，科學(xué)合理的績效評價(jià)體系能夠充分激發(fā)科研人員的工作積極性與創(chuàng)造力，從而加快產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的科研成果。值得注意的是，許多高校在具體的科研管理工作過程中將工作重心放在項(xiàng)目成果上，對課題數(shù)量以及其到賬經(jīng)費(fèi)的重視度過高，從而忽視了對項(xiàng)目執(zhí)行的監(jiān)督與考核。

此外，科研經(jīng)費(fèi)的績效評價(jià)體系未能貫穿整個項(xiàng)目，將精力過度放在項(xiàng)目的立項(xiàng)與結(jié)題當(dāng)中，導(dǎo)致績效評價(jià)體系的合理性不足，無法科學(xué)地計(jì)算各科研人員的具體績效。機(jī)構(gòu)往往以專利數(shù)量、文章發(fā)表量等量化指標(biāo)為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對科研人員進(jìn)行考核，缺少對經(jīng)費(fèi)的使用效果或創(chuàng)新性科研成果的關(guān)注，影響了科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，沒有形成完善的績效評價(jià)體系，影響了評價(jià)結(jié)果的公平性與合理性。除此之外，部分高校的科研機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)科研人員之間缺乏有效溝通，不能及時(shí)獲取經(jīng)費(fèi)使用的有效數(shù)據(jù)信息，部門之間的配合能力較弱，為最終的績效評價(jià)效果也帶來了不利影響。

（三）科研經(jīng)費(fèi)管理信息化建設(shè)不全面

在新時(shí)代背景下，科研經(jīng)費(fèi)管理對高校的信息化提出了更高的要求。目前，某些高校仍然沒有完善系統(tǒng)的信息化辦公，仍然依靠傳統(tǒng)的人工手寫賬目信息。如果科研工作者想查詢所需數(shù)據(jù)，需要去往不同部門，多次頻繁地查詢信息，流程十分煩瑣，使工作效率大大降低，甚至各部門之間還出現(xiàn)了相互推脫責(zé)任、職責(zé)不清的情況，嚴(yán)重打擊了科研工作者的工作積極性。另外，有些高校雖然已經(jīng)加強(qiáng)了對信息化的重視，逐漸進(jìn)入信息化的階段，但是其整體的信息化系統(tǒng)建設(shè)沒有與多個職能部門相互協(xié)調(diào)聯(lián)系，例如財(cái)務(wù)處的記賬系統(tǒng)與預(yù)算系統(tǒng)之間沒有建立有效溝通，導(dǎo)致數(shù)據(jù)的對接不完整。所以，高校必須建立一個完整的網(wǎng)絡(luò)共享平臺，促進(jìn)各個部門之間的信息共享，加強(qiáng)對相關(guān)數(shù)據(jù)的整合力度，從而提升科研經(jīng)費(fèi)管理的工作效率。此外，高層領(lǐng)導(dǎo)也可以從整體上全面監(jiān)督科研經(jīng)費(fèi)，避免資源浪費(fèi)，充分提高科研經(jīng)費(fèi)的利用率。

（四）科研項(xiàng)目預(yù)算編制合理性不足

在向上級申報(bào)科研經(jīng)費(fèi)之前，科研項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)層需要從整體上對科研項(xiàng)目中各類項(xiàng)目運(yùn)行所需的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算編制。從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的總額上來講，相關(guān)負(fù)責(zé)人往往希望獲得更多經(jīng)費(fèi)以保證科研項(xiàng)目正常開展，所以在經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制過程中只經(jīng)過了簡單估算就向上申報(bào)，沒有與實(shí)際相關(guān)數(shù)據(jù)相結(jié)合，實(shí)際的指導(dǎo)意義不足。當(dāng)科研預(yù)算經(jīng)費(fèi)審批下發(fā)后，科研項(xiàng)目的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須按照預(yù)算數(shù)據(jù)全面開展相關(guān)工作，由于預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際情況存在較大差異，從而大大降低了科研項(xiàng)目的自主性，對項(xiàng)目的解題帶來不利影響。即使按照有效數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，仍然存在申報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)與審批預(yù)算經(jīng)費(fèi)不符的問題，降低了科研人員的主觀能動性，一定程度上限制了科研工作的效率，使科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制工作失去了實(shí)際意義。

四、優(yōu)化高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的具體措施

（一）完善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理機(jī)制

在科研經(jīng)費(fèi)的管理工作過程中，需要逐漸優(yōu)化相關(guān)的管理機(jī)制，確保科研經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照有關(guān)制度使用，在面對科研過程中出現(xiàn)的新問題時(shí)，科研人員有自主權(quán)利用科研經(jīng)費(fèi)有效解決。同時(shí)，對不同類型的科研項(xiàng)目要結(jié)合實(shí)際制定相應(yīng)的管理制度，統(tǒng)籌兼顧科研經(jīng)費(fèi)的橫向與縱向使用，保證科研經(jīng)費(fèi)管理的精確性與科學(xué)性。在“放管服”政策的改革過程中，并不能完全放開經(jīng)費(fèi)的使用權(quán)限，而是要將“放”和“管”相互結(jié)合，逐漸優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，做到“放”中有“管”。在實(shí)際的監(jiān)管過程中，在不減弱監(jiān)管效力的條件下，盡量減少經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的相關(guān)審核流程，減少審核重復(fù)的現(xiàn)象，提高經(jīng)費(fèi)審批相關(guān)的工作效率，從而提高科研工作者的工作積極性和滿足感。當(dāng)然，全面建設(shè)科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制不是一蹴而就的，高校必須提高對財(cái)務(wù)管理的重視度，穩(wěn)步提升工作能力和服務(wù)水平，增加科研人員的自主能動性。最后，科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制必須合理協(xié)調(diào)“管”和“放”之間的關(guān)系，明確財(cái)務(wù)紀(jì)律體系，優(yōu)化相關(guān)結(jié)構(gòu)，只有這樣才能為科研工作者提供更高質(zhì)量的科研環(huán)境。

（二）完善科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)體系

科研經(jīng)費(fèi)的績效評價(jià)體系一般是由高校高層組織相互協(xié)調(diào)完成的，在績效評價(jià)體系的運(yùn)行過程中，需要對此體系進(jìn)行定期審查，提高對高?？蒲袡C(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度，最大程度上規(guī)避科研工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)管機(jī)制與績效評價(jià)體系的實(shí)際意義，保證科研經(jīng)費(fèi)使用的合理性。與此同時(shí)，對不同的經(jīng)費(fèi)類型需要進(jìn)行區(qū)別管控，例如財(cái)政資金可以分為縱向課題經(jīng)費(fèi)與基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)等，非財(cái)政資金包括橫向課題經(jīng)費(fèi)等，要求相關(guān)人員根據(jù)具體的經(jīng)費(fèi)來源與支出途徑進(jìn)行合理規(guī)劃，制定相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制，保障監(jiān)管工作的科學(xué)有效開展。從實(shí)際情況來講，高等學(xué)校的科研組織應(yīng)該帶領(lǐng)相關(guān)的績效評價(jià)工作合理運(yùn)行，將結(jié)果考核改善為過程考核，對不同類型的科研項(xiàng)目建立不同的績效評價(jià)準(zhǔn)則，從而豐富與完善績效評價(jià)體系，更科學(xué)地評價(jià)不同科研項(xiàng)目的整體績效。例如，基礎(chǔ)類科研項(xiàng)目的科研成果產(chǎn)出時(shí)間長且對社會的影響較為深遠(yuǎn)，而技術(shù)研發(fā)類科研項(xiàng)目的難度相對較低，成果產(chǎn)出時(shí)間短，運(yùn)行效果好，對兩類科研項(xiàng)目必須結(jié)合實(shí)際應(yīng)用不同的績效評價(jià)考核，不能混為一談，切忌“一刀切”的管理方法。此外，除了對專利數(shù)量等定量標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)注外，還需要提高對科研難度、經(jīng)濟(jì)效益以及社會價(jià)值的重視度，建立更加科學(xué)的績效評價(jià)體系。為了提高科研工作者的工作積極性與創(chuàng)新能力，還可以把績效評價(jià)與科研獎勵相結(jié)合，提高科研成果對科研人員的直接激勵作用，對將來的科研工作產(chǎn)生積極的指導(dǎo)意義。

（三）全面實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理的信息化辦公

首先，高等學(xué)校需要盡快落實(shí)網(wǎng)絡(luò)報(bào)賬系統(tǒng)的建設(shè)，簡化經(jīng)費(fèi)的審批與報(bào)銷流程，大大提高工作效率，并逐漸完善科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的工作流程，減少重復(fù)的無關(guān)程序。與此同時(shí)，伴隨著當(dāng)今大數(shù)據(jù)與云服務(wù)水平的不斷提高，高校需要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，建立科研經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)信息化平臺，幫助工作人員及時(shí)獲取自己所需要的數(shù)據(jù)信息，保證各項(xiàng)信息的公開透明，有利于提高經(jīng)費(fèi)管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)性。其次，在各級部門之間要建立有效的數(shù)據(jù)連接，促進(jìn)財(cái)務(wù)部門、科研部門與相關(guān)部門之間信息的準(zhǔn)確對接，促進(jìn)信息與數(shù)據(jù)的共享。在實(shí)際應(yīng)用環(huán)節(jié)中，財(cái)務(wù)部門能夠根據(jù)經(jīng)費(fèi)支出情況掌握各類科研項(xiàng)目的執(zhí)行狀況，科研人員可以快速查詢到報(bào)銷與審批進(jìn)程，資產(chǎn)管理部門可以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)的使用與采購狀態(tài)，人事部門能夠及時(shí)觀察績效支出的狀態(tài)等，從整體上發(fā)揮信息化的實(shí)際意義。最后，在使用科研信息化管理平臺時(shí)，可以將科研信息輸入其中，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)一管理，使部門之間互相協(xié)調(diào)發(fā)展，提高了信息的準(zhǔn)確性與完整性，進(jìn)而對科研工作的未來產(chǎn)生積極影響。除了客戶端網(wǎng)絡(luò)平臺的建立，還可以與手機(jī)端的流行趨勢相結(jié)合，例如微信公眾號、微博、小程序等形式，為科研人員查詢數(shù)據(jù)提供更為便捷的途徑，并適當(dāng)增加在線客服引導(dǎo)與幫助，不斷提升高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的工作質(zhì)量與服務(wù)水平，最終提高科研經(jīng)費(fèi)的管理力度與利用率。

（四）建立合理的科研項(xiàng)目預(yù)算編制

進(jìn)行科研項(xiàng)目的預(yù)算編制工作時(shí)，需要將經(jīng)費(fèi)總額和各種項(xiàng)目的預(yù)算金額整合起來，進(jìn)行分類上報(bào)，并且還要考慮到特殊情況對經(jīng)費(fèi)的相關(guān)影響。從實(shí)際情況來看，科研人員建立的預(yù)算編制與實(shí)際所需的科研預(yù)算之間往往存在著一定的差異性，這就要求科研人員要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)，盡量提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，也可以利用績效評價(jià)體系完成對科研項(xiàng)目的預(yù)算編制。在后續(xù)具體的經(jīng)費(fèi)使用過程中，要嚴(yán)格落實(shí)負(fù)責(zé)人與使用人員，根據(jù)科研項(xiàng)目的需求合理分配使用經(jīng)費(fèi)，盡可能地保證經(jīng)費(fèi)的利用效果，同時(shí)避免科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，對資金滯留的情況進(jìn)行嚴(yán)懲。當(dāng)前國家推行的包干制度是一種比較新穎的制度，在今后的科研項(xiàng)目中可以全面推廣，綜合考量其運(yùn)行效力，加強(qiáng)科研工作者的長期效益理念，根據(jù)完善的預(yù)算編制與績效評價(jià)體系促進(jìn)科研工作的合理性，在保證科研效果的前提下合理安排科研經(jīng)費(fèi)。

結(jié)語

總而言之，在“放管服”的新形勢下，高校必須加強(qiáng)管理科研經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步明確相關(guān)服務(wù)部門以及科研工作者的具體職責(zé)，建立合理的科研經(jīng)費(fèi)管理制度與績效計(jì)劃體系，利用網(wǎng)絡(luò)建立信息化共享平臺，不斷提高科研人員的自主性，從而提升其責(zé)任感與滿足感，最終實(shí)現(xiàn)科研工作質(zhì)量的顯著提升。與此同時(shí)，高校在科研經(jīng)費(fèi)的管理工作中，有關(guān)部門要及時(shí)關(guān)注與解讀新政策，優(yōu)化相關(guān)管理體系，為科研工作的未來奠定良好的基礎(chǔ)。