孫華平 楊偉藝 周諦

［摘要］中國(guó)作為“世界工廠(chǎng)”，仍然處于全球價(jià)值鏈底端；很多企業(yè)利潤(rùn)率很低且面臨技術(shù)升級(jí)能力不足的困境，同時(shí)制造業(yè)的高污染給中國(guó)環(huán)境治理帶來(lái)了很大的壓力?；?2679家出口企業(yè)的篩選數(shù)據(jù)，采用面板二值選擇模型和面板Tobit模型分析考察了不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制對(duì)東中西部以及各行業(yè)企業(yè)出口的影響。實(shí)證研究表明，命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)東部和中部地區(qū)企業(yè)是否出口，出口額呈倒U型影響，對(duì)西部企業(yè)呈正U型影響，總體來(lái)看環(huán)境規(guī)制的提升對(duì)出口呈現(xiàn)正向影響；市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)東中西部企業(yè)皆呈現(xiàn)正向影響；隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)東中西部企業(yè)出口產(chǎn)生不同影響，整體來(lái)說(shuō)與企業(yè)出口決策呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，與企業(yè)出口強(qiáng)度提升呈現(xiàn)正相關(guān)。在引入行業(yè)環(huán)境規(guī)制后，市場(chǎng)激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制對(duì)知識(shí)密集型和資本密集型企業(yè)出口決策產(chǎn)生了負(fù)向作用，對(duì)其他類(lèi)型的企業(yè)呈正向作用。政府需要考慮環(huán)境規(guī)制政策在地區(qū)和行業(yè)間的實(shí)施效果差異，組合使用各種類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制，實(shí)現(xiàn)環(huán)境質(zhì)量改善與企業(yè)出口提升的雙贏(yíng)目標(biāo)。

［關(guān)鍵詞］環(huán)境規(guī)制；出口決策；出口強(qiáng)度；地區(qū)異質(zhì)性

［中圖分類(lèi)號(hào)］F74［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1672-1071（2023）02-0071-08

一、 問(wèn)題的提出

改革開(kāi)放40多年以來(lái)中國(guó)滄桑巨變，書(shū)寫(xiě)了世界經(jīng)濟(jì)史上的奇跡，然而不可忽略的是發(fā)展過(guò)程中的環(huán)境污染代價(jià)很大。如今資源約束趨緊、人口紅利消失、生態(tài)環(huán)境惡化嚴(yán)重使得粗放型經(jīng)濟(jì)難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)“綠色增長(zhǎng)”是我們面臨的一道難題。孫永平等［1］認(rèn)為氣候變化對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響日益顯著，如何把握戰(zhàn)略機(jī)遇考驗(yàn)我們的治理智慧。在企業(yè)管理方面，政府對(duì)觸犯法律法規(guī)的企業(yè)采取了一系列處罰措施，如按日連續(xù)處罰、查封扣押、限產(chǎn)停產(chǎn)等，科學(xué)分配監(jiān)管力度，確保最大限度地規(guī)范企業(yè)排污行為。政府同時(shí)啟動(dòng)了生態(tài)環(huán)境部政務(wù)服務(wù)綜合平臺(tái)，推出了網(wǎng)上申報(bào)舉措，利用大數(shù)據(jù)開(kāi)發(fā)了全國(guó)生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)實(shí)時(shí)共享數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)時(shí)發(fā)布企業(yè)環(huán)境信用記錄，針對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管理更加高效。在市場(chǎng)激勵(lì)方面，國(guó)家設(shè)立了綠色發(fā)展基金，制定了一系列稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼政策，推動(dòng)建立區(qū)域性及全國(guó)性排污權(quán)交易市場(chǎng)。

實(shí)踐證明我國(guó)的環(huán)境規(guī)制取得了良好的成果，然而不可否認(rèn)的是中國(guó)作為“世界工廠(chǎng)”，仍然處于全球價(jià)值鏈底端。很多企業(yè)利潤(rùn)率很低且面臨技術(shù)升級(jí)能力不足的困境，同時(shí)制造業(yè)的高污染給中國(guó)環(huán)境治理帶來(lái)了很大的壓力 ［2］。環(huán)境規(guī)制如何對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新起到推進(jìn)作用值得推敲，不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口影響是否具有異質(zhì)性？尤其是不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在機(jī)制值得我們進(jìn)一步探究。我國(guó)將環(huán)境問(wèn)題提到重點(diǎn)議程的時(shí)間上較晚，但得益于政府的重視，政府禁令、經(jīng)濟(jì)處罰、環(huán)境稅收與補(bǔ)貼、教育方針、大數(shù)據(jù)監(jiān)控平臺(tái)相輔相成，擴(kuò)展了環(huán)境政策的邊際。本文致力于對(duì)環(huán)境規(guī)制合理分類(lèi)度量，從企業(yè)層面實(shí)證檢驗(yàn)其對(duì)企業(yè)出口的影響差異。

二、 文獻(xiàn)綜述與研究假說(shuō)

環(huán)境問(wèn)題由于其本身產(chǎn)權(quán)難以界定和環(huán)境不對(duì)稱(chēng)使得政府難以管控，而以逐利化為目標(biāo)的企業(yè)利用環(huán)境的共有產(chǎn)品性質(zhì)造成了生態(tài)環(huán)境日益惡化的又一“公地悲劇”典型。為了謀求社會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展，Marshall ［3］使用公地物品理論證實(shí)了環(huán)境規(guī)制在社會(huì)發(fā)展中的必要地位。由于環(huán)境政策對(duì)企業(yè)的實(shí)效性和研究評(píng)估的困難，學(xué)術(shù)界對(duì)環(huán)境規(guī)制的測(cè)度口徑有所不同，張弛等 ［4］將環(huán)境規(guī)制分成出口國(guó)、進(jìn)口國(guó)和多邊環(huán)境規(guī)制并分析了其對(duì)貿(mào)易產(chǎn)品的影響和策略選擇。趙玉民等 ［5］將環(huán)境規(guī)制分為顯性環(huán)境規(guī)制和隱性環(huán)境規(guī)制，并著重分析了隱性環(huán)境規(guī)制的三種行為模式。臧傳琴等 ［6］研究了在信息不對(duì)稱(chēng)條件下政府應(yīng)減少命令—控制型環(huán)境規(guī)制工具，多實(shí)施激勵(lì)性政策來(lái)減少環(huán)境規(guī)制對(duì)信息的依賴(lài)度。趙敏［7］明確了環(huán)境規(guī)制理論應(yīng)以環(huán)境資源的稀缺性為基礎(chǔ)和從供需機(jī)制出發(fā)的分析方法。成德寧等［8］運(yùn)用空間計(jì)量模型分析了命令型環(huán)境規(guī)制、市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制、隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。

根據(jù)對(duì)環(huán)境規(guī)制不同類(lèi)別的劃分以及作用機(jī)制的考察視角差異，不同學(xué)者的觀(guān)點(diǎn)可以總結(jié)為合規(guī)成本效應(yīng)、創(chuàng)新激發(fā)效應(yīng)和綜合條件論。

（一） 環(huán)境規(guī)制不利于出口的合規(guī)成本效應(yīng)

目前關(guān)于環(huán)境規(guī)制與企業(yè)出口貿(mào)易的關(guān)系主要是從成本增加和競(jìng)爭(zhēng)力減弱等角度分析的。持不利影響觀(guān)點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)增加企業(yè)成本，擠占企業(yè)創(chuàng)新投資，使得企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降 ［9］。Copeland和Taylor ［10］認(rèn)為在世界各國(guó)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)要求不一的情況下，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)向環(huán)境規(guī)制要求較低的國(guó)家轉(zhuǎn)移，隨著世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐漸產(chǎn)生的污染避難所效應(yīng)也印證了此種觀(guān)點(diǎn)。Walter和Ugelow［11］、Dean ［12］ 認(rèn)為嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制會(huì)增加高污染型企業(yè)的生產(chǎn)成本，企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)有一定程度的下降，發(fā)達(dá)國(guó)家會(huì)將一部分制造流程遷入環(huán)境規(guī)制較低的國(guó)家或者直接進(jìn)口。根據(jù)上述理論，對(duì)于逐步提升環(huán)境規(guī)制力度的中國(guó)來(lái)說(shuō)，不利于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)中國(guó)投資生產(chǎn)，也不利于中國(guó)出口。

（二） 環(huán)境規(guī)制有利于出口的創(chuàng)新激發(fā)效應(yīng)

然而有另一派人持有相反觀(guān)點(diǎn)，“波特假說(shuō)”［13］認(rèn)為嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制雖然迫使企業(yè)將部分資金轉(zhuǎn)移到非生產(chǎn)投資活動(dòng)中，增加了企業(yè)成本，但從長(zhǎng)期來(lái)看國(guó)際社會(huì)環(huán)境規(guī)制的力度會(huì)不斷加大，其所帶來(lái)的壓力類(lèi)似于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，環(huán)境規(guī)制會(huì)激勵(lì)企業(yè)革新技術(shù)，降低國(guó)際貿(mào)易技術(shù)壁壘，獲取比較優(yōu)勢(shì)，最終提升企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力。美國(guó)學(xué)者Gollop等［14］對(duì)1977—1993年空氣質(zhì)量控制力度逐漸提高下石油精煉業(yè)的發(fā)展研究表明，環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)較為嚴(yán)苛的地區(qū)生產(chǎn)率提高得更快。Berman等［15］對(duì)洛杉磯冶煉業(yè)的研究也發(fā)現(xiàn)，雖然該地區(qū)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)苛，但企業(yè)生產(chǎn)率比其他地區(qū)更高。黃德春等［16］基于海爾的實(shí)證分析表明，在經(jīng)濟(jì)一體化背景下，發(fā)展中國(guó)家實(shí)施環(huán)境規(guī)制可以同時(shí)減少污染和提高生產(chǎn)效率。王冠中 ［17］證明短期內(nèi)環(huán)境規(guī)制對(duì)化工行業(yè)出口產(chǎn)生負(fù)面影響，但長(zhǎng)期來(lái)看其對(duì)出口貿(mào)易產(chǎn)生了顯著促進(jìn)作用。

王國(guó)印等［18］通過(guò)對(duì)我國(guó)中東部地區(qū)1999年至2007年的面板數(shù)據(jù)研究得到“波特假說(shuō)”在中部地區(qū)無(wú)法印證，但在東部地區(qū)取得一致的結(jié)果。童偉偉 ［19］基于世界銀行對(duì)中國(guó)制造業(yè)企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)從企業(yè)、地區(qū)以及地區(qū)—產(chǎn)業(yè)三個(gè)層面測(cè)度環(huán)境規(guī)制的研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制在總體上對(duì)我國(guó)企業(yè)出口具有顯著促進(jìn)作用，但對(duì)有研發(fā)投入的企業(yè)出口促進(jìn)作用顯著，對(duì)無(wú)研發(fā)投入的企業(yè)影響不顯著。申萌等 ［20］使用“雙重差分法”研究“千家企業(yè)節(jié)能行動(dòng)”對(duì)中國(guó)工企數(shù)據(jù)庫(kù)收錄的東中部企業(yè)的影響表明，合理的環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口有顯著的促進(jìn)作用?？抵居碌?［21］基于工企數(shù)據(jù)庫(kù)和企業(yè)專(zhuān)利數(shù)據(jù)庫(kù)研究行政命令型、市場(chǎng)激勵(lì)型和公眾自主參與型和企業(yè)出口均有非線(xiàn)性關(guān)系，發(fā)現(xiàn)四者之間的“波特假說(shuō)”關(guān)系并不相同。

（三） 動(dòng)態(tài)角度與綜合條件論

有一些學(xué)者從多種角度考量企業(yè)面對(duì)環(huán)境規(guī)制壓力下的出口決策變化。王杰等 ［22］使用Heckman兩階段選擇模型研究了2000年至2006年的工業(yè)企業(yè)發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制總體促進(jìn)企業(yè)出口，雖然降低了出口產(chǎn)品總類(lèi)和數(shù)量，但促進(jìn)了出口產(chǎn)品的質(zhì)量。在產(chǎn)品企業(yè)異質(zhì)性理論下，杜威劍等［23］研究表明對(duì)于污染型企業(yè)環(huán)境規(guī)制有利于增加企業(yè)出口產(chǎn)品范圍和核心產(chǎn)品的出口集中度，對(duì)于清潔型企業(yè)環(huán)境規(guī)制通過(guò)加劇競(jìng)爭(zhēng)減少了出口產(chǎn)品類(lèi)別。鄧麗娜等［24］利用Heckman兩階段模型實(shí)證表明，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口參與有著負(fù)面影響，但提高了出口企業(yè)的出口強(qiáng)度，總體來(lái)說(shuō)促進(jìn)了企業(yè)出口。

還有一派人持有“綜合論”觀(guān)點(diǎn)，即環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口的影響取決于各種條件的互動(dòng)，包括企業(yè)成本和技術(shù)創(chuàng)新的綜合影響，其影響結(jié)果不定 ［25］。有研究表明，內(nèi)生環(huán)境規(guī)制水平對(duì)企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力起促進(jìn)作用，但嚴(yán)格的外生環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口貿(mào)易表現(xiàn)出先抑制后促進(jìn)的特征，且不同地區(qū)表現(xiàn)出相反關(guān)系。余娟娟 ［26］通過(guò)引入Hausman模型研究環(huán)境規(guī)制對(duì)我國(guó)工業(yè)行業(yè)出口技術(shù)復(fù)雜度的影響發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度與出口技術(shù)復(fù)雜度之間表現(xiàn)出先抑制、后促進(jìn)的特征。彭冬冬等 ［27］研究發(fā)現(xiàn)，在污染密集型行業(yè)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)的影響呈倒“U”型，而在清潔行業(yè)恰好相反?？抵居碌?［28］研究發(fā)現(xiàn)，政策強(qiáng)度與出口規(guī)模成倒“U”型關(guān)系，企業(yè)創(chuàng)新在促進(jìn)出口規(guī)模方面起到關(guān)鍵作用。肖曉軍 ［29］等在省級(jí)層面使用非線(xiàn)性面板數(shù)據(jù)門(mén)檻模型表明環(huán)境規(guī)制與出口技術(shù)復(fù)雜度之間存在倒N型關(guān)系，且經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本的水平是影響兩者關(guān)系的重要約束條件。

（四） 研究假設(shè)的提出

綜上，學(xué)者們就環(huán)境規(guī)制及其對(duì)企業(yè)出口的影響做了深入的探討，絕大部分中國(guó)學(xué)者對(duì)環(huán)境規(guī)制持積極態(tài)度，但環(huán)境規(guī)制的實(shí)施力度及其對(duì)地區(qū)行業(yè)的影響差異，尤其是對(duì)企業(yè)出口決策的影響尚未有統(tǒng)一的結(jié)論。而且環(huán)境規(guī)制作為一個(gè)寬泛且內(nèi)涵不斷發(fā)展的概念，其分類(lèi)和測(cè)度給學(xué)界帶來(lái)了不小的難題。結(jié)合以上文獻(xiàn)，可以發(fā)現(xiàn)不同地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)應(yīng)對(duì)不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制的辦法有所不同。根據(jù)現(xiàn)有理論與文獻(xiàn)，筆者提出以下三種假設(shè)：

假設(shè)1：命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力具有負(fù)面效應(yīng)。

假設(shè)2：市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制同時(shí)具有擠出效應(yīng)和創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)，對(duì)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響具有不確定性。

假設(shè)3：隱性環(huán)境規(guī)制能夠提升地區(qū)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、 模型構(gòu)建與實(shí)證分析

（一） 模型構(gòu)建

本文的被解釋變量為企業(yè)出口值以及其虛擬變量，由于樣本中存在很多企業(yè)某些年份不出口，因此采用了二值選擇模型和面板Tobit模型來(lái)考察環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口的影響。對(duì)于解釋變量的選取，除環(huán)境規(guī)制外，基于異質(zhì)企業(yè)發(fā)展的新新貿(mào)易理論認(rèn)為貿(mào)易會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)率較高的企業(yè)進(jìn)入出口市場(chǎng)；國(guó)際生產(chǎn)折衷理論認(rèn)為企業(yè)規(guī)模會(huì)影響企業(yè)的所有權(quán)優(yōu)勢(shì)，更有利于企業(yè)在國(guó)際社會(huì)中競(jìng)爭(zhēng)；新古典貿(mào)易理論則認(rèn)為企業(yè)要素稟賦對(duì)出口有影響?；诰C合論，環(huán)境規(guī)制往往對(duì)出口有著非線(xiàn)性作用。綜合理論與實(shí)證分析，本文的出口決策和出口強(qiáng)度模型為：

ISEXit=α+β1ER（p）t+β2Xit+β3Ind+β4Prov+εit

EXit=α+β1ER（p）t+β2Xit+β3Ind+β4Prov+εit

模型中下標(biāo)i，t分別表示企業(yè)和年份，ISEX表示企業(yè)當(dāng)年是否出口的虛擬變量，EX表示企業(yè)出口交貨值。ER為省級(jí)層面的三種環(huán)境規(guī)制，包括命令型環(huán)境規(guī)制、激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和隱性環(huán)境規(guī)制。X為企業(yè)層面的控制變量，分別為企業(yè)資本密集度、企業(yè)規(guī)模和全要素生產(chǎn)率水平。Ind和Prov為兩位代碼水平的企業(yè)行業(yè)和省份的固定效應(yīng)。εit為企業(yè)出口的隨機(jī)干擾項(xiàng)。

關(guān)于本模型可能存在的內(nèi)生性問(wèn)題做以下說(shuō)明：其一，在所研究的年份間沒(méi)有出現(xiàn)國(guó)家為刺激出口而對(duì)環(huán)境規(guī)制政策有較大變化的更改，各省份也不可能因?yàn)閱我黄髽I(yè)的出口表現(xiàn)而更改環(huán)境規(guī)制的實(shí)施力度。其二，由于企業(yè)出口決策、企業(yè)出口強(qiáng)度和企業(yè)的全要素生產(chǎn)率水平、規(guī)模等可能存在雙向作用，因此本文對(duì)控制變量采取滯后一期處理。

（二） 變量定義與估算

1. 環(huán)境規(guī)制。本文借鑒成德寧等 ［8］的分類(lèi)方法，根據(jù)環(huán)境規(guī)制主導(dǎo)者的不同將環(huán)境規(guī)制分為命令型環(huán)境規(guī)制、隱性環(huán)境規(guī)制和市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制。（1）命令型環(huán)境規(guī)制。為了平滑各個(gè)省企業(yè)數(shù)量不同的影響，采用各省份環(huán)保案件處罰案件數(shù)比各省企業(yè)總數(shù)來(lái)衡量；（2）隱性環(huán)境規(guī)制。考慮到政府逐漸提升其信息化程度以增強(qiáng)服務(wù)水平和信息化社會(huì)帶來(lái)的曝光效應(yīng)，采用環(huán)保相關(guān)上訪(fǎng)每萬(wàn)人來(lái)信數(shù)、每萬(wàn)人上訪(fǎng)數(shù)、以及信息化水平來(lái)衡量；（3）市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制采用廢氣、廢水治理運(yùn)行費(fèi)用比上工業(yè)廢水、廢氣排放量以及固廢利用率來(lái)表示，具體計(jì)算公式如下：

·計(jì)算單項(xiàng)指標(biāo)

廢氣治理投入（WGI）=廢氣治理設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用 / 廢氣排放總量；同理計(jì)算廢水治理投入，固體廢物綜合利用率；

·線(xiàn)性標(biāo)準(zhǔn)化處理

WGI*ij=WGIij-min（WGIij）max（WGIij）-min（WGIij）

i為各省份，j為時(shí)間，同理計(jì)算其他三項(xiàng)；將上述四個(gè)單項(xiàng)指標(biāo)線(xiàn)性標(biāo)準(zhǔn)化值的平均值作為污染物排放指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化值ID*ij；

·計(jì)算指標(biāo)權(quán)重

Wij=ID*ij/∑ID*jIVij/∑IVj

IVij為i地區(qū)j年工業(yè)增加值；

本文將ID*ij×Wij用來(lái)度量市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制。

2. 企業(yè)層面變量。資本密集度以企業(yè)總資產(chǎn)與銷(xiāo)售額之比來(lái)衡量；為了補(bǔ)充工企數(shù)據(jù)庫(kù)里企業(yè)規(guī)模數(shù)據(jù)的缺失，本文使用工信部企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行數(shù)據(jù)填充；在計(jì)算全要素生產(chǎn)率的過(guò)程中，本文借鑒Melitz ［30］、Bernard等 ［31］和魯曉東等［32］的研究成果，同時(shí)考慮到工企數(shù)據(jù)庫(kù)中間投入變量在2008年后的變量缺失，使用OP半?yún)?shù)法來(lái)計(jì)算全要素生產(chǎn)率以解決傳統(tǒng)OLS方法產(chǎn)生的內(nèi)生性和樣本選擇問(wèn)題。

（三） 數(shù)據(jù)來(lái)源與處理

本文的企業(yè)變量數(shù)據(jù)全部來(lái)源于中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)（2000—2013年）。工企數(shù)據(jù)庫(kù)是由各地區(qū)統(tǒng)計(jì)局上報(bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局匯總的權(quán)威數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)范圍比較全而且分類(lèi)準(zhǔn)確。由于在本文測(cè)度年度期間，行業(yè)經(jīng)過(guò)兩次標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)，本文將統(tǒng)一調(diào)整為GB/T 4754—2011的兩位代碼的行業(yè)大類(lèi)。環(huán)境規(guī)制方面的數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》。

由于中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)以及企業(yè)錯(cuò)報(bào)的情況，本文借鑒了Brandt等 ［33］的匹配方法，根據(jù)法人代碼，企業(yè)名稱(chēng)，法人姓名、郵編、行業(yè)代碼，電話(huà)號(hào)碼、地址代碼，開(kāi)業(yè)年、郵編、行業(yè)代碼、主要產(chǎn)品等多種方法進(jìn)行匹配。為了避免企業(yè)錯(cuò)報(bào)或者漏報(bào)數(shù)據(jù)，根據(jù)聶輝華等 ［34］的做法刪除了部分企業(yè)：（1）刪除了關(guān)鍵指標(biāo)缺乏的企業(yè)，如資產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)、工業(yè)產(chǎn)值、銷(xiāo)售產(chǎn)值缺乏的樣本；（2）刪除了企業(yè)員工少于8人和固定資產(chǎn)小于50萬(wàn)的樣本；（3）刪除了不滿(mǎn)足會(huì)計(jì)規(guī)則的樣本，如資產(chǎn)總值小于流動(dòng)資產(chǎn)或者固定資產(chǎn)，折舊總計(jì)小于折舊的樣本；（4）刪除了固定資產(chǎn)和總資產(chǎn)前后極端5%的樣本企業(yè)。經(jīng)過(guò)處理后得到平衡面板數(shù)據(jù)為21853家企業(yè)，去除完全不出口企業(yè)得到12679家企業(yè)。同時(shí)根據(jù)聶輝華等 ［35］的研究，其棄用了工企數(shù)據(jù)庫(kù)2010年的數(shù)據(jù)，因此本文對(duì)2010年的數(shù)據(jù)進(jìn)行了插值處理。

四、 實(shí)證結(jié)果與異質(zhì)性分析

（一） 環(huán)境規(guī)制的地區(qū)異質(zhì)性分析

從本文數(shù)據(jù)來(lái)看，作為因變量的出口交貨值存在大量為0的情況，所以本文使用面板二值選擇logit模型和面板Tobit模型進(jìn)行回歸分析，表1中Er1，Er2，Er3分別對(duì)應(yīng)命令型環(huán)境規(guī)制、市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和隱性環(huán)境規(guī)制。為了檢驗(yàn)“綜合論”和“強(qiáng)波特假說(shuō)”，同時(shí)考慮不同程度的環(huán)境規(guī)制對(duì)出口影響的非線(xiàn)性問(wèn)題，本文進(jìn)一步引入了命令型環(huán)境規(guī)制和隱性環(huán)境規(guī)制的平方項(xiàng)，分別命名為Ers1和Ers3。

根據(jù)表1第一、二列結(jié)果顯示，企業(yè)年齡、全要素生產(chǎn)率對(duì)總體企業(yè)出口決策、出口強(qiáng)度具有正向促進(jìn)作用，企業(yè)規(guī)模對(duì)出口決策有消極作用，對(duì)出口強(qiáng)度產(chǎn)生積極作用（企業(yè)規(guī)模0表示特大型，1表示大型等），這可能是因?yàn)橐?guī)模較小的企業(yè)在是否出口方面決策更加靈活，而規(guī)模較大的企業(yè)在出口數(shù)量上顯然更高。資本密集度對(duì)企業(yè)出口決策和強(qiáng)度作用不顯著，這可能是因?yàn)橹袊?guó)作為“世界工廠(chǎng)”，長(zhǎng)期被鎖定在產(chǎn)業(yè)鏈底部，資本密集度高的企業(yè)在出口成績(jī)方面相對(duì)不足。在多種類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制上，命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)總體企業(yè)出口決策和出口強(qiáng)度上呈先上升后下降的倒U型曲線(xiàn)作用，且都處于拐點(diǎn)左側(cè)，可以看出環(huán)境法規(guī)等相關(guān)政策的頒布在一定程度上淘汰了落后產(chǎn)能，促進(jìn)企業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)接軌，有利于企業(yè)出口發(fā)展，但隨著環(huán)境法規(guī)的日益完善，命令型環(huán)境規(guī)制的提升對(duì)出口的影響力度逐漸減小。市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口呈促進(jìn)作用，這表明政府通過(guò)環(huán)境稅收、資金補(bǔ)貼、押金等方式有效地促進(jìn)了企業(yè)進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，既達(dá)到了控制污染的目標(biāo)又促進(jìn)了企業(yè)出口。隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口決策的作用呈現(xiàn)先下降后上升的U型曲線(xiàn)，對(duì)企業(yè)出口強(qiáng)度反而呈現(xiàn)先上升后下降的相反作用，且都位于拐點(diǎn)的左側(cè)，這可能是因?yàn)橹袊?guó)對(duì)環(huán)境造成污染的制造業(yè)企業(yè)較多，隱性環(huán)境規(guī)制的提升使得企業(yè)生產(chǎn)成本加大，一些企業(yè)降低產(chǎn)能以應(yīng)對(duì)此種情況，另一方面一些企業(yè)積極創(chuàng)新占據(jù)了更大的市場(chǎng)，反而對(duì)出口強(qiáng)度起了促進(jìn)作用。

隨后我們對(duì)東中西部企業(yè)進(jìn)行了異質(zhì)性分析發(fā)現(xiàn)，在東部地區(qū)企業(yè)規(guī)模對(duì)企業(yè)出口決策、出口強(qiáng)度都呈正向影響，這可能是因?yàn)闁|部地區(qū)企業(yè)臨近沿海且企業(yè)較為成熟，規(guī)模更大的企業(yè)更容易接收到國(guó)際市場(chǎng)的訂單。而市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口決策影響不顯著但對(duì)企業(yè)出口強(qiáng)度具有促進(jìn)作用，這可能是因?yàn)闁|部企業(yè)資金較為寬裕，具有快速應(yīng)對(duì)環(huán)保相關(guān)規(guī)定的能力，環(huán)保相關(guān)補(bǔ)貼等反而使其在市場(chǎng)上占據(jù)了優(yōu)勢(shì)地位，出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)、出口數(shù)量更大。與總體不同的是隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口強(qiáng)度的影響呈U型曲線(xiàn)，大部分企業(yè)處于拐點(diǎn)左側(cè)。但有相當(dāng)一部分企業(yè)位于拐點(diǎn)右側(cè)，這表明隱性環(huán)境規(guī)制的提升雖然對(duì)于大部分企業(yè)出口強(qiáng)度來(lái)說(shuō)擁有負(fù)向作用，但有相當(dāng)一部分企業(yè)通過(guò)接受公眾監(jiān)督提升了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，出口交貨值也得以提升。

在中部地區(qū)，企業(yè)年齡的增長(zhǎng)對(duì)出口提升產(chǎn)生了負(fù)向作用，經(jīng)過(guò)對(duì)中部企業(yè)研究發(fā)現(xiàn)，其行業(yè)主要集中在食品加工、紡織業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品、金屬冶煉、設(shè)備制造業(yè)上，而且規(guī)模較小，隨著時(shí)間的推移其與占據(jù)有利資源和地理位置的東部企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日漸乏力，這也是規(guī)模提升對(duì)企業(yè)出口決策提升作用不顯著的原因。中部地區(qū)隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口決策和強(qiáng)度呈先升后降的影響作用，且大部分企業(yè)都位于拐點(diǎn)左側(cè)，這意味著對(duì)大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)隱性環(huán)境規(guī)制的提升對(duì)企業(yè)出口提升具有促進(jìn)作用。

對(duì)于中國(guó)西部地區(qū)企業(yè)來(lái)說(shuō)，出口企業(yè)較少而且規(guī)模較小，一般集中在汽車(chē)零件制造、化學(xué)肥料農(nóng)藥等企業(yè)。全要素生產(chǎn)率的提升對(duì)這些技術(shù)含量較低的企業(yè)是否出口影響并不顯著，而且這些企業(yè)所獲補(bǔ)貼本來(lái)就高，因此市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)是否出口影響亦不顯著，但企業(yè)全要素生產(chǎn)率和環(huán)境補(bǔ)貼的提升降低了企業(yè)成本，促進(jìn)了企業(yè)出口強(qiáng)度的提升。命令型環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口都呈U型結(jié)構(gòu)，且絕大部分企業(yè)都位于拐點(diǎn)左側(cè)，即命令型環(huán)境規(guī)制的提升對(duì)企業(yè)出口的提升呈負(fù)向影響，這可能是因?yàn)槲鞑康貐^(qū)企業(yè)較為薄弱，嚴(yán)苛的環(huán)境規(guī)制對(duì)其出口發(fā)展不利。隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)是否出口亦呈現(xiàn)U型結(jié)構(gòu)，然而對(duì)出口強(qiáng)度不再呈現(xiàn)非線(xiàn)性影響，這是因?yàn)楣姳O(jiān)督促使了一些企業(yè)被動(dòng)變革，從很多企業(yè)出現(xiàn)了出口交貨值大幅減少的情況亦可窺見(jiàn)一斑。

（二） 環(huán)境規(guī)制的行業(yè)異質(zhì)性分析

為了進(jìn)一步衡量環(huán)境規(guī)制對(duì)不同行業(yè)企業(yè)的影響，我們采用行業(yè)分類(lèi)方法將43個(gè)行業(yè)分成勞動(dòng)密集型、知識(shí)密集型、資本密集型企業(yè)；行業(yè)環(huán)境規(guī)制采用的方法仍為廢氣、廢水治理設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用比上其排放總量以及固廢利用率，處理方法同地區(qū)激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制。在此次計(jì)算中，我們使用行業(yè)激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制乘以地區(qū)激勵(lì)性環(huán)境規(guī)制替代相應(yīng)變量。具體結(jié)果見(jiàn)下表2。

分析發(fā)現(xiàn)，即使在引入行業(yè)環(huán)境規(guī)制后，命令型環(huán)境規(guī)制和隱性環(huán)境規(guī)制的影響作用仍然沒(méi)有變化，可見(jiàn)文章的結(jié)果具有一定程度的穩(wěn)健性。命令型環(huán)境規(guī)制增長(zhǎng)對(duì)總體企業(yè)和各類(lèi)型企業(yè)出口決策和出口強(qiáng)度都呈現(xiàn)“倒U型”影響，且當(dāng)前大部分企業(yè)都處于拐點(diǎn)左側(cè)，這意味著對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，命令型環(huán)境規(guī)制的提升有助于企業(yè)出口，這可能是因?yàn)楫?dāng)前中國(guó)各行業(yè)廣泛存在大量的高耗能污染企業(yè)，命令型環(huán)境規(guī)制迫使企業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)升級(jí)增強(qiáng)了企業(yè)實(shí)力。隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)各行業(yè)企業(yè)是否出口呈現(xiàn)“U型”影響，且大部分企業(yè)位于拐點(diǎn)左側(cè)，這意味著隱性環(huán)境規(guī)制的提升降低了企業(yè)的出口意愿，這可能是因?yàn)楣姷谋O(jiān)督使得企業(yè)縮減其產(chǎn)量或者被迫停止運(yùn)營(yíng)。

從出口強(qiáng)度來(lái)看，隱性環(huán)境規(guī)制的提升對(duì)企業(yè)出口強(qiáng)度呈現(xiàn)正向作用，可以看出公眾的監(jiān)督使得企業(yè)優(yōu)勝劣汰，有實(shí)力的企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)型使其企業(yè)實(shí)力進(jìn)一步上升，搶占了更多出口市場(chǎng)。而市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)除了知識(shí)密集型企業(yè)和資本密集型企業(yè)出口決策外，都呈現(xiàn)正向影響，這表明通過(guò)市場(chǎng)作用來(lái)調(diào)節(jié)環(huán)境規(guī)制具有顯著作用，對(duì)于知識(shí)密集型企業(yè)呈現(xiàn)負(fù)向作用，可能是因?yàn)橹R(shí)密集型企業(yè)大多為輕資產(chǎn)模式且產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)數(shù)量眾多，提升環(huán)境規(guī)制對(duì)其出口決策產(chǎn)生了抑制作用。至于對(duì)資本密集型企業(yè)出口決策作用不明顯，可能是因?yàn)橘Y本密集型企業(yè)資本數(shù)額龐大，環(huán)境設(shè)施建設(shè)和稅收激勵(lì)尚不足以影響其出口決策。

五、 結(jié)論與啟示

本文使用2000—2013年中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，就三種類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制對(duì)出口決策和出口強(qiáng)度三者之間的關(guān)系進(jìn)行了理論和實(shí)證分析，得出以下幾點(diǎn)研究結(jié)論：第一，不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)是否出口和企業(yè)出口強(qiáng)度影響不同，市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)出口為線(xiàn)性影響，而命令型和隱性環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口之間存在非線(xiàn)性關(guān)系，且大部分企業(yè)受到的環(huán)境規(guī)制處于拐點(diǎn)左側(cè)。第二，不同地區(qū)受到的不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制影響不同，中西部由于企業(yè)技術(shù)水平相對(duì)較低，相對(duì)受到的環(huán)境規(guī)制影響更大，而且從整體來(lái)看在研究期間中國(guó)大部分企業(yè)仍處于產(chǎn)業(yè)鏈底端，環(huán)境規(guī)制提升引起的創(chuàng)新效應(yīng)并不足以抵消環(huán)境規(guī)制產(chǎn)生的成本上升效應(yīng)。

從國(guó)際形勢(shì)來(lái)看，近期美國(guó)貿(mào)易保護(hù)主義的做派以及中國(guó)勞動(dòng)力成本上升等事實(shí)使得中國(guó)企業(yè)出口成本進(jìn)一步提升；另一方面，環(huán)境污染對(duì)生態(tài)經(jīng)濟(jì)的破壞結(jié)果開(kāi)始顯現(xiàn)，人民對(duì)高質(zhì)量的生活環(huán)境的需求增加，國(guó)際社會(huì)亦開(kāi)始對(duì)高污染產(chǎn)品提高征稅比率。雖然為了打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，統(tǒng)籌生態(tài)文明建設(shè)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，中國(guó)政府穩(wěn)步實(shí)施了一系列環(huán)境規(guī)制措施，但出口企業(yè)面臨著高污染高能耗產(chǎn)能約束逐步緊縮，技術(shù)投資加大等帶來(lái)的生產(chǎn)成本上升的不利局面仍然沒(méi)有解決，如何使用最小的代價(jià)淘汰高污染落后產(chǎn)能破解困境，提升中國(guó)出口企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力對(duì)未來(lái)政策制定施加了更大的壓力。

根據(jù)以上的理論分析和計(jì)量結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)相當(dāng)一部分中國(guó)企業(yè)創(chuàng)新力并不足以抵消生產(chǎn)成本的上升，而且中西部企業(yè)多集中于高污染的重工業(yè)，給中國(guó)環(huán)境提升帶來(lái)了一定難度。如何引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新，進(jìn)行企業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)是解決中國(guó)環(huán)境與出口雙重困境的關(guān)鍵。一方面，從三種環(huán)境規(guī)制實(shí)施的結(jié)果來(lái)看，市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制作為以企業(yè)為主體的政策對(duì)企業(yè)的促進(jìn)效應(yīng)更明顯，其他類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制由于其相對(duì)滯后性對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)生了復(fù)雜的影響。因此，需要積極完善市場(chǎng)型環(huán)境規(guī)制建設(shè)，發(fā)揮市場(chǎng)化工具的靈活及時(shí)的優(yōu)勢(shì)。另一方面，針對(duì)不同地區(qū)的發(fā)展態(tài)勢(shì)和企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有必要因地制宜地制定相關(guān)環(huán)境規(guī)制政策，并組合搭配好不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制，使得環(huán)境規(guī)制成為企業(yè)創(chuàng)新的動(dòng)力，實(shí)現(xiàn)環(huán)境改善和企業(yè)出口提升的雙贏(yíng)目標(biāo)。

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（責(zé)任編輯：田青）

（校對(duì)：江南）