本刊綜合

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的決策部署，進一步加強和改進金融機構(gòu)公司治理監(jiān)管，切實提升公司治理有效性，按照銀保監(jiān)會2022年彌補監(jiān)管制度短板方案要求，銀保監(jiān)會對《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》進行了修訂，發(fā)布新版《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱《辦法》）。

此次《辦法》的修訂，有利于更好地加強和改進公司治理監(jiān)管舉措，彌補監(jiān)管制度短板，推動銀行保險機構(gòu)提升公司治理有效性，為銀行保險業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)I造更加有序、安全的環(huán)境。

實施監(jiān)管全覆蓋

《辦法》進一步擴展了評估對象。原評估辦法中評估對象僅為商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司，此次修訂的《辦法》將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀公司納入監(jiān)管評估范圍。

我國銀行保險業(yè)金融機構(gòu)體龐大、數(shù)量眾多。與商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司相比，盡管農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司等其他類型金融機構(gòu)的數(shù)量相對較少，但這些機構(gòu)在公司治理方面同樣存在問題。因此，修訂后的《辦法》將其他類型的金融機構(gòu)納入評估，實現(xiàn)對銀行機構(gòu)和非銀行機構(gòu)全覆蓋，有助于更好地加強對非銀行機構(gòu)的公司治理監(jiān)管。

《辦法》有效優(yōu)化了評估機制。主要從評估分數(shù)、評估步驟、評估完成時間等方面進一步細化，體現(xiàn)了新制度、新變化對公司治理評估的新要求。首先，《辦法》從不同維度對銀行保險機構(gòu)的公司治理水平和風(fēng)險狀況進行評估，使得對銀行保險機構(gòu)的公司治理監(jiān)管評估更加全面。根據(jù)《辦法》要求，公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級，90分以下至80分以上為B級，80分以下至70分以上為C級，70分以下至60分以上為D級，60分以下為E級。其次，《辦法》提出，公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價、有效性評價、重大事項調(diào)降評級三個步驟。合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。最后，《辦法》進一步明確了監(jiān)管評估完成時間。銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年2月底前將公司治理自評估報告及相關(guān)證明材料報送監(jiān)管機構(gòu)，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年5月底前完成監(jiān)管評估，6月底前完成監(jiān)管復(fù)核，7月底前完成評估結(jié)果“一對一”反饋。

補制度短板防風(fēng)險

金融市場發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍，一系列新型金融機構(gòu)發(fā)展很快，客觀上要求監(jiān)管部門跟上形勢，做到監(jiān)管無死角。《辦法》的出臺主要是加快補齊銀保機構(gòu)公司治理監(jiān)管短板，強化監(jiān)管，對推動銀保機構(gòu)加快完善內(nèi)部治理，更好服務(wù)實體經(jīng)濟方面具有重要意義。

《辦法》的修訂是落實一批新出臺的監(jiān)管制度的需要。近年來，銀保監(jiān)會陸續(xù)出臺《銀行保險機構(gòu)公司治理準則》《銀行保險機構(gòu)董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》《銀行保險機構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等公司治理重要監(jiān)管制度，部分評估指標(biāo)已不符合新的監(jiān)管要求，需要及時進行更新調(diào)整。

為此，《辦法》通過建立指標(biāo)動態(tài)調(diào)整機制，評估指標(biāo)不再隨《辦法》同時印發(fā)，而是根據(jù)最新監(jiān)管制度和工作需要，及時更新調(diào)整。中國銀行研究院研究員李一帆表示，銀保監(jiān)會可根據(jù)最新監(jiān)管制度和工作需要，動態(tài)調(diào)整監(jiān)管評估的內(nèi)容、評價指標(biāo)及評分規(guī)則，這從監(jiān)管層面滿足了提升評估質(zhì)效的需要，夯實了銀行保險機構(gòu)在我國金融業(yè)的重要地位，能夠支持行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

防止機構(gòu)“帶病運行”

《辦法》強化了評估結(jié)果應(yīng)用。在明確根據(jù)評估結(jié)果采取分類監(jiān)管措施的基礎(chǔ)上，進一步壓實監(jiān)管責(zé)任和機構(gòu)主體責(zé)任，要求監(jiān)管機構(gòu)將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險機構(gòu)列為重點監(jiān)管對象，對其存在的重大公司治理風(fēng)險隱患進行早期干預(yù)，及時糾正，堅決防止機構(gòu)“帶病運行”，防止風(fēng)險發(fā)酵放大。

銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估是一項系統(tǒng)性工程，是防范化解金融風(fēng)險的重要舉措?！掇k法》發(fā)布后，從監(jiān)管層面看，要加強審慎監(jiān)管，定期開展結(jié)果反饋、督促整改等工作，不斷研究完善評估指標(biāo)和評估機制，推進評估工作做精做實。從機構(gòu)層面看，要從完善董事會建設(shè)、強化監(jiān)事會監(jiān)督作用、提升“一把手”公司治理能力等方面強化風(fēng)險內(nèi)控，避免因短視行為導(dǎo)致銀行機構(gòu)風(fēng)險的積累，影響銀行機構(gòu)長遠利益。