方淳

摘要：商業(yè)銀行賬戶是企業(yè)之間或企業(yè)與個(gè)人之間資金轉(zhuǎn)移支付最高效快捷的載體，對(duì)商業(yè)銀行賬戶的管理也是商業(yè)銀行的基本職能之一。信息時(shí)代背景下，商業(yè)銀行推出了網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行等非柜面結(jié)算模式，在方便用戶各項(xiàng)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬活動(dòng)的同時(shí)，也為不法分子實(shí)施銀行賬戶犯罪提供了契機(jī)。基于此，文章探討了商業(yè)銀行賬戶管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施，對(duì)降低賬戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避賬戶盜竊犯罪活動(dòng)具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)該升級(jí)賬戶管理體系，全面認(rèn)知銀行賬戶管理存在的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，以提高銀行賬戶管理水平，確保賬戶資金安全。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；賬戶管理；結(jié)算；支付；風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬匯款，在現(xiàn)代社會(huì)已經(jīng)成為人們主要的非現(xiàn)金支付方式。商業(yè)銀行的主要功能之一就是通過(guò)賬戶管理來(lái)確保用戶每筆交易的順利完成，其賬戶管理水平直接關(guān)系到銀行和用戶的交易和資金安全。隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)了網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，大大提高了人們交易活動(dòng)的效率和便捷性，但同時(shí)也加大了網(wǎng)絡(luò)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。不法分子通過(guò)竊取用戶手機(jī)和支付密碼，就能夠轉(zhuǎn)移用戶資金，對(duì)銀行賬戶的安全性造成惡劣影響。商業(yè)銀行在日常管理中，由于內(nèi)部賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制不科學(xué)、賬戶協(xié)同管理機(jī)制不健全、賬戶風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理不到位及交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足等，都會(huì)增加賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。因此，商業(yè)銀行不僅要做好外部賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控工作，更應(yīng)該建立完善的賬戶管理內(nèi)部控制機(jī)制，提高賬戶管理的效率與水平。

一、相關(guān)理論概述

（一）商業(yè)銀行賬戶管理的理解

銀行賬戶是指經(jīng)濟(jì)主體在銀行開(kāi)設(shè)的各類賬戶的總稱，包括貸款賬戶和存款賬戶等，行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、個(gè)人等在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都需要開(kāi)設(shè)銀行賬戶來(lái)實(shí)現(xiàn)公對(duì)公、公對(duì)私和私對(duì)私的資金交易和轉(zhuǎn)移支付。通過(guò)對(duì)銀行賬戶的管理，能夠滿足客戶交易需求，提高銀行服務(wù)質(zhì)量，規(guī)避銀行結(jié)合客戶資金風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。目前我國(guó)商業(yè)銀行賬戶根據(jù)用途可分為專用賬戶、基本賬戶和輔助賬戶三類。

（二）商業(yè)銀行加強(qiáng)賬戶管理的意義

商業(yè)銀行賬戶管理對(duì)于商業(yè)銀行、銀行客戶和整個(gè)金融行業(yè)而言具有重要作用與意義。

首先，商業(yè)銀行賬戶管理可以提高銀行整體管理和服務(wù)水平。銀行通過(guò)賬戶管理可以規(guī)范工作人員行為，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不僅確?？蛻糍Y金周轉(zhuǎn)率提高，同時(shí)為銀行積累口碑，吸引更多客戶前來(lái)銀行辦理業(yè)務(wù)，有利于銀行的發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行賬戶管理可以提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。目前我國(guó)金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，很多銀行推出的產(chǎn)品和服務(wù)有雷同，要脫穎而出就需要優(yōu)秀的賬戶管理能力與水平。商業(yè)銀行通過(guò)賬戶管理可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，為客戶創(chuàng)造更多價(jià)值，也為銀行創(chuàng)造更多利潤(rùn)，提高銀行市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，商業(yè)銀行賬戶管理有利于維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。工商稅務(wù)部門(mén)可以通過(guò)銀行賬戶管理來(lái)評(píng)估企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況，有效實(shí)施稅金監(jiān)管，有利于打擊偷稅漏稅行為。同時(shí)，還能夠?qū)Ψ缸锓肿拥淖咚健ⅫS賭毒、洗錢(qián)等違法犯罪行為進(jìn)行監(jiān)管，有利于維護(hù)金融市場(chǎng)秩序和社會(huì)治安穩(wěn)定。

二、商業(yè)銀行賬戶管理存在的問(wèn)題

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)因素

1. 優(yōu)化服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范的雙重壓力

近些年來(lái)，政府大力推行“放管服”政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展，市場(chǎng)上大批新興企業(yè)紛紛涌現(xiàn)。法人單位只需具備營(yíng)業(yè)執(zhí)照就能夠開(kāi)辦企業(yè)，企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)要求也隨之降低，只需要具備租賃合同，就可省去現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)證明與審查環(huán)節(jié)。一些不法分子利用“放管服”紅利注冊(cè)空殼企業(yè)，設(shè)立商業(yè)銀行賬戶來(lái)轉(zhuǎn)移不法資金。商業(yè)銀行如果對(duì)不法分子開(kāi)設(shè)的賬戶不加防范，就會(huì)成為不法分子洗錢(qián)的溫床，增大經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)和損失。另一方面，隨著銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，很多商業(yè)銀行為吸引客戶提高市場(chǎng)占有率，降低了企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)設(shè)門(mén)檻，簡(jiǎn)化了開(kāi)戶流程，放松了對(duì)客戶的資料審查。這些舉措也為不法分子進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗黑錢(qián)等活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。商業(yè)銀行不僅要面臨同行激烈競(jìng)爭(zhēng)，還要審核大量新企業(yè)用戶的開(kāi)戶申請(qǐng)和資料核查，在人力資源有限的情況下，很難在確保開(kāi)戶服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)全面深入核查開(kāi)戶申請(qǐng)，這無(wú)形中增加了商業(yè)銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。

2. 犯罪分子作案手法不斷升級(jí)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及與應(yīng)用，我國(guó)網(wǎng)民數(shù)量與日俱增，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的數(shù)量也與日俱增。不法分子通過(guò)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙獲得的資金會(huì)通過(guò)商業(yè)銀行賬戶的方式來(lái)轉(zhuǎn)移。很多電信網(wǎng)絡(luò)詐騙分子會(huì)開(kāi)設(shè)一個(gè)空殼企業(yè)，只需在工商部門(mén)注冊(cè)，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無(wú)須辦公或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地，再利用企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)設(shè)銀行賬戶，被騙者在轉(zhuǎn)賬交易時(shí)往往會(huì)對(duì)企業(yè)賬戶掉以輕心，所以商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)賬戶管理不到位，就會(huì)使得銀行賬戶成為詐騙犯罪滋生的溫床。隨著電信網(wǎng)絡(luò)詐騙手段的不斷升級(jí)，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙目前已經(jīng)形成一個(gè)完整的產(chǎn)業(yè)鏈，有專門(mén)販賣(mài)企業(yè)銀行賬戶的不法中介，為了逃避商業(yè)銀行可疑交易監(jiān)測(cè)和銀行賬戶的監(jiān)控，不斷升級(jí)翻新洗錢(qián)手法。例如，很多電信網(wǎng)絡(luò)詐騙分子會(huì)購(gòu)買(mǎi)短期企業(yè)銀行賬戶，一個(gè)新的企業(yè)銀行賬戶只用一個(gè)月左右，達(dá)到網(wǎng)銀交易限額就棄用，以躲避銀行可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)注意。還有不法分子購(gòu)買(mǎi)存續(xù)賬戶，用變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照法人代表的方式來(lái)增加企業(yè)賬戶交易限額，聘用臨時(shí)人員和二手生產(chǎn)設(shè)備，偽造企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，逃避商業(yè)銀行對(duì)不法企業(yè)賬戶的跟蹤追查。違法犯罪手段的更新升級(jí)，增大了商業(yè)銀行對(duì)不法企業(yè)賬戶進(jìn)行監(jiān)管的難度，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和銀行自身的信譽(yù)度造成不利影響。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

1. 以數(shù)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制不科學(xué)

存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)都是以銀行賬戶為基礎(chǔ)進(jìn)行的，因此商業(yè)銀行高度銀行賬戶的數(shù)量，以實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益。雖然《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行的賬戶業(yè)務(wù)考核指標(biāo)不應(yīng)該只以賬戶數(shù)量為準(zhǔn)，還應(yīng)將銀行賬戶質(zhì)量和賬戶風(fēng)險(xiǎn)納入業(yè)務(wù)考核范圍內(nèi)，但是在利益取向下，很多商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)考核仍然以銀行賬戶數(shù)量為主，看重有效賬戶數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模賬戶數(shù)量。部分銀行工作人員為了完成績(jī)效考核任務(wù)，會(huì)放松開(kāi)戶審核要求，不嚴(yán)格審查企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)戶的資料信息，不法分子乘虛而入，成功辦理企業(yè)賬戶，無(wú)形中增大了不法企業(yè)或不法分子違法犯罪活動(dòng)的概率。部分商業(yè)銀行默許工作人員私自放寬開(kāi)戶審核要求，在出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候很少對(duì)涉事網(wǎng)點(diǎn)或相應(yīng)責(zé)任人追責(zé)，只是簡(jiǎn)單批評(píng)教育，難以起到真正的警示作用。

2. 缺乏部門(mén)之間的賬戶協(xié)同管理機(jī)制

銀行賬戶管理，需要銀行內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的協(xié)同發(fā)力，以全局視角來(lái)對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。但是目前部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立完善的協(xié)同管理機(jī)制。多部門(mén)各自為政，只完成本部門(mén)的工作，沒(méi)有為其他部門(mén)的賬戶管理工作提供助力。例如，運(yùn)營(yíng)部門(mén)只負(fù)責(zé)審查企業(yè)賬戶資料信息的完整性和合規(guī)性不負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的實(shí)地考察；市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)只負(fù)責(zé)企業(yè)開(kāi)戶前的調(diào)查工作，不負(fù)責(zé)企業(yè)開(kāi)戶后的賬戶管理工作；內(nèi)控合規(guī)部門(mén)只負(fù)責(zé)企業(yè)賬戶開(kāi)戶后的交易監(jiān)測(cè)工作，沒(méi)必要了解開(kāi)戶前的企業(yè)信息調(diào)查與資料信息核查。還有一些商業(yè)銀行在賬戶管理上，總公司與分公司，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間，各部門(mén)之間的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，總公司制定的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的賬戶管理制度，在各分公司、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程中，缺乏有效監(jiān)管，導(dǎo)致各分公司、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各部門(mén)貫徹落實(shí)不徹底，出現(xiàn)賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度不統(tǒng)一的問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行的賬戶管理工作混亂。

3. 沒(méi)有對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)管理

部分商業(yè)銀行沒(méi)有建立完善的賬戶風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)制度，沒(méi)有對(duì)各類銀行賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，而是對(duì)所有賬戶在交易限額和操作權(quán)限方面實(shí)施“一刀切”政策，例如很多商業(yè)銀行在開(kāi)戶時(shí)沒(méi)有對(duì)客戶的信息進(jìn)行深入調(diào)查核實(shí)，直接將交易限額設(shè)置為最高限額，使得賬戶限額形同虛設(shè)。還有一些銀行賬戶信息存在一系列風(fēng)險(xiǎn)隱患，例如企業(yè)賬戶企業(yè)名稱不合規(guī)比較隨意、企業(yè)法定代表人年紀(jì)不符合規(guī)定偏大或偏小等，商業(yè)銀行并沒(méi)有對(duì)這種存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的賬戶進(jìn)行深入調(diào)查和動(dòng)態(tài)交易信息跟蹤，更沒(méi)有上門(mén)核實(shí)開(kāi)戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否合規(guī)等，導(dǎo)致很多不法企業(yè)乘虛而入，利用銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)。還有一些商業(yè)銀行雖然建立了賬戶分類分級(jí)管理制度，但是照搬監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定性文件，沒(méi)有根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行銀行賬戶的風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)，在操作過(guò)程中難以真正發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的賬戶，即使發(fā)現(xiàn)某些賬戶存在交易異常信息或行為，也難以快速準(zhǔn)確查到該企業(yè)賬戶的真正法定代表人、聯(lián)系方式或企業(yè)地址，這說(shuō)明商業(yè)銀行的賬戶分類分級(jí)管理不到位，不能對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)賬戶及早識(shí)別和及時(shí)預(yù)防，難以降低銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞性。

4. 交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足

很多商業(yè)銀行對(duì)賬戶交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不足，在賬戶存續(xù)期間主要依靠反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系和反詐騙反賭博系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，但是這些系統(tǒng)往往存在監(jiān)控漏洞。例如，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙或跨境賭博等新型犯罪活動(dòng)，往往先以小額交易活動(dòng)來(lái)試探反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和反詐騙反賭博系統(tǒng)，并且確保資金快進(jìn)快出和凌晨交易，這樣就能夠逃避監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的監(jiān)察。還有一些商業(yè)銀行建立了自動(dòng)化的交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，可以自動(dòng)識(shí)別交易風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行人工二次核實(shí)，但是在凌晨也是人工風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)懈怠的時(shí)候，即便是自動(dòng)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)出警告，監(jiān)測(cè)人員也可能因?yàn)槁殬I(yè)懈怠而忽略掉或沒(méi)有及時(shí)處理這些警報(bào)，使得犯罪分子逍遙法外。此外在客戶使用賬戶環(huán)節(jié)也存在漏洞，例如常見(jiàn)的“實(shí)名不實(shí)人”問(wèn)題，很多不法分子盜取客戶賬戶賬號(hào)和密碼就可以將賬戶全部資金轉(zhuǎn)移，在發(fā)現(xiàn)大宗可疑交易行為時(shí)，商業(yè)銀行沒(méi)有采用生物特征識(shí)別技術(shù)來(lái)對(duì)客戶身份進(jìn)一步核實(shí)，或者采用電話核實(shí)的方式進(jìn)行核實(shí)，使得客戶資金被不法分子盜取，這都增加了賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞性。

三、商業(yè)銀行賬戶管理問(wèn)題的對(duì)策

（一）完善以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制

要提升商業(yè)銀行的賬戶管理水平，首先要建立完善的以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，避免盲目增加賬戶數(shù)量，也要追求賬戶質(zhì)量。只有提高商業(yè)銀行對(duì)高質(zhì)量賬戶的重視程度，才能對(duì)每個(gè)銀行賬戶進(jìn)行開(kāi)戶前的深入調(diào)查和開(kāi)戶后的交易信息動(dòng)態(tài)跟蹤，才能?chē)?yán)格落實(shí)銀行賬戶開(kāi)立和使用相關(guān)法律規(guī)定，降低銀行賬戶各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行客戶的資金安全。為此商業(yè)銀行要建立以賬戶質(zhì)量為導(dǎo)向的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，加強(qiáng)賬戶質(zhì)量在業(yè)務(wù)考核中的比重，并建立系統(tǒng)完善的賬戶質(zhì)量業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系，例如加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶前的客戶信息調(diào)查方面的考核，也要加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶后賬戶交易信息動(dòng)態(tài)跟蹤方面的考核，如果發(fā)現(xiàn)私自放寬開(kāi)戶要求的行為予以嚴(yán)厲懲罰，如果發(fā)現(xiàn)賬戶存在違法犯罪交易行為則要對(duì)開(kāi)戶和賬戶管理人員追究相應(yīng)的法律責(zé)任，從而以儆效尤，讓工作人員更加重視賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控。不同部門(mén)的賬戶業(yè)務(wù)考核重點(diǎn)要不同，通過(guò)業(yè)務(wù)考核機(jī)制來(lái)加強(qiáng)業(yè)務(wù)、內(nèi)審和運(yùn)營(yíng)等部門(mén)的團(tuán)結(jié)協(xié)作和信息共享，只有通過(guò)賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制來(lái)明確各部門(mén)在賬戶管理中的分工與合作內(nèi)容，做好獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工在擴(kuò)大賬戶數(shù)量的同時(shí)努力提升賬戶質(zhì)量，才能真正落實(shí)好賬戶管理工作，降低銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

（二）提高賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控水平

為了應(yīng)對(duì)技術(shù)不斷更新的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪活動(dòng)，需要不斷更新提升商業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，建議采取“技防+人防”的賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控模式來(lái)打擊違法犯罪活動(dòng)。首先，在技防方面，要根據(jù)電信網(wǎng)絡(luò)詐騙或跨境賭博等犯罪活動(dòng)的特點(diǎn)和有關(guān)部門(mén)發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，建立以大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)的可疑賬戶、可疑交易行為的監(jiān)測(cè)模型，當(dāng)商業(yè)銀行的某些賬戶信息或交易信息與犯罪活動(dòng)特點(diǎn)信息或有關(guān)部門(mén)發(fā)布的警示信息些許吻合時(shí)，監(jiān)測(cè)模型就會(huì)發(fā)出警報(bào)，工作人員根據(jù)警報(bào)提示來(lái)對(duì)可疑賬戶或可以交易信息進(jìn)行核實(shí)，通過(guò)凍結(jié)賬戶的方式及時(shí)中止可疑交易行為，或者直接注銷該賬戶，將賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和破壞程度降至最低。其次，在人防方面，開(kāi)戶人員要有較強(qiáng)的賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，要做好開(kāi)戶客戶信息的調(diào)查工作和核實(shí)工作。商業(yè)銀行可以設(shè)置專門(mén)的實(shí)地調(diào)查小組來(lái)對(duì)開(kāi)戶企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，調(diào)查開(kāi)戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代表是否與資料信息一致，如果存在信息錯(cuò)誤就要停止開(kāi)戶，要求其將資料信息改正后重新申請(qǐng)開(kāi)戶，對(duì)于在調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違法犯罪行為直接交付公安機(jī)關(guān)處理。同時(shí)也要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和企業(yè)信譽(yù)度來(lái)合理設(shè)置企業(yè)賬戶日交易限額和年累計(jì)限額，杜絕采取“一刀切”的方式來(lái)對(duì)所有企業(yè)賬戶設(shè)置最高限額。銀行賬戶開(kāi)通后工作人員也要做好賬戶交易信息和企業(yè)信息的動(dòng)態(tài)跟蹤工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易行為并及時(shí)制止，定期對(duì)企業(yè)地址、聯(lián)系方式和法人代表信息進(jìn)行核實(shí)，避免因企業(yè)信息變更而使企業(yè)賬戶處于失控狀態(tài)，落實(shí)銀行賬戶本人開(kāi)設(shè)本人使用的規(guī)定。

（三）對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理

銀行賬戶管理要兼顧風(fēng)險(xiǎn)防控和服務(wù)質(zhì)量，不能因?yàn)橘~戶風(fēng)險(xiǎn)防控而影響賬戶辦理的效率和服務(wù)質(zhì)量，也不能為提高賬戶服務(wù)質(zhì)量而犧牲賬戶質(zhì)量，導(dǎo)致銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。因此需要對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理，根據(jù)各類企業(yè)賬戶特征，來(lái)進(jìn)行差異化的賬戶服務(wù)。在開(kāi)戶前要對(duì)申請(qǐng)開(kāi)戶的企業(yè)進(jìn)行深入全面調(diào)查，例如企業(yè)注冊(cè)地、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、地址、法人代表、聯(lián)系方式和注冊(cè)資金等信息都要調(diào)查清楚，然后根據(jù)企業(yè)規(guī)模、注冊(cè)資金、法人代表信譽(yù)度來(lái)對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)，企業(yè)規(guī)模大、注冊(cè)資金多，且法人代表無(wú)不良信譽(yù)記錄的可以優(yōu)先開(kāi)戶且享受較高的日交易限額，反之企業(yè)規(guī)模小、注冊(cè)資金少或法人代表存在不良信譽(yù)記錄的則要限制開(kāi)戶或者放低日交易限額，這樣就可以兼顧商業(yè)銀行賬戶服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控效果。除了在開(kāi)戶前對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行全面深入調(diào)查而對(duì)賬戶分類分級(jí)外，也需要對(duì)開(kāi)戶后的賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)跟蹤調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息、企業(yè)信譽(yù)信息和企業(yè)變更信息等信息，并根據(jù)收集到的最新企業(yè)信息對(duì)企業(yè)賬戶重新分類分級(jí)，經(jīng)營(yíng)狀況差、財(cái)務(wù)狀況差及企業(yè)信譽(yù)度低的企業(yè)賬戶要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，加大該類賬戶信息的監(jiān)測(cè)頻率，并加強(qiáng)限制賬戶日交易限額。而且在網(wǎng)絡(luò)銀行和手機(jī)銀行等軟件上引入生物特征識(shí)別技術(shù)，即需要通過(guò)開(kāi)戶人本人的指紋或虹膜進(jìn)行識(shí)別才能登錄網(wǎng)絡(luò)銀行或手機(jī)銀行進(jìn)行交易，對(duì)于大宗可疑交易還要由商業(yè)銀行進(jìn)行人工致電確認(rèn)，避免竊取賬戶密碼行為對(duì)賬戶資金的影響。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息共享與監(jiān)管

監(jiān)管部門(mén)要利用自身的信息優(yōu)勢(shì)和權(quán)力優(yōu)勢(shì)聯(lián)合當(dāng)?shù)氐墓ば挪块T(mén)、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)和公安部門(mén)等部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行賬戶展開(kāi)聯(lián)合監(jiān)管，對(duì)開(kāi)戶企業(yè)賬戶的企業(yè)信息和賬戶信息進(jìn)行聯(lián)合核查，確保開(kāi)戶企業(yè)的企業(yè)信息都合規(guī)合法真實(shí)有效，監(jiān)管部門(mén)要及時(shí)與商業(yè)銀行共享監(jiān)管數(shù)據(jù)信息，并且要實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的賬戶信息共享，尤其是存在跨區(qū)域作案的不法企業(yè)賬戶要及時(shí)公開(kāi)，讓其他地區(qū)其他商業(yè)銀行引起重視和警戒，避免不法企業(yè)流竄外地或其他銀行開(kāi)戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。商業(yè)銀行內(nèi)部也要建立完善的信息共享機(jī)制，各公司、各部門(mén)要確保內(nèi)部信息的實(shí)時(shí)共享與交流，確?？偣净蛏霞?jí)部門(mén)發(fā)布的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度能夠落到實(shí)處，確保整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度都高度統(tǒng)一協(xié)調(diào)，各部門(mén)都能夠根據(jù)統(tǒng)一規(guī)范的賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)和制度來(lái)落實(shí)賬戶管理工作。而且監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)與其他部門(mén)的聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，通過(guò)可疑交易行為和交易信息來(lái)查明犯罪嫌疑人或不法企業(yè)的真實(shí)信息，從而聯(lián)合各部門(mén)及時(shí)采取抓捕行動(dòng)，將不法分子及時(shí)繩之以法。同時(shí)也要加大對(duì)涉案開(kāi)戶商業(yè)銀行及其負(fù)責(zé)人的懲罰力度，只有這樣才能引起商業(yè)銀行對(duì)賬戶管理的重視，才能加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制和賬戶管理，真正做好賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

（五）加強(qiáng)賬戶管理的內(nèi)部培訓(xùn)與社會(huì)宣傳

商業(yè)銀行要抵御外界不良因素對(duì)銀行賬戶的危害，就需要加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部培訓(xùn)和外部宣傳，提高全社會(huì)相關(guān)的法律意識(shí)。首先，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部銀行賬戶管理培訓(xùn)，培養(yǎng)管理人員賬戶管理相關(guān)的知識(shí)與技能，例如開(kāi)戶人資料審核技能、開(kāi)戶企業(yè)實(shí)地調(diào)查技能、可疑交易信息收集和分析技能以及賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，組建專業(yè)的賬戶管理團(tuán)隊(duì)，這樣才能真正提高商業(yè)銀行賬戶管理水平，確保賬戶管理工作順利落實(shí)。其次，做好賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范社會(huì)宣傳教育活動(dòng)。利用手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行或者官方微博等平臺(tái)來(lái)宣傳網(wǎng)絡(luò)交易注意事項(xiàng)和電信網(wǎng)絡(luò)詐騙防范技巧，大力宣傳買(mǎi)賣(mài)、出租出借銀行賬戶和收款碼的危害以及法律責(zé)任，從而減少買(mǎi)賣(mài)和出租出借銀行賬戶的行為，缺少足夠的銀行賬戶來(lái)轉(zhuǎn)移資金，自然會(huì)降低電信網(wǎng)絡(luò)詐騙和網(wǎng)絡(luò)賭博等違法犯罪活動(dòng)發(fā)生概率。

四、結(jié)語(yǔ)

近些年，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪數(shù)量不斷增加，人民的財(cái)產(chǎn)安全難以保障，各部門(mén)采取了一系列措施打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，其重點(diǎn)就是加強(qiáng)商業(yè)銀行賬戶管理。將不法分子銀行賬戶凍結(jié)或者不通過(guò)不法分子的開(kāi)戶申請(qǐng)，犯罪分子難以通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行詐騙交易行為，即可達(dá)到打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的目的。但是目前商業(yè)銀行普遍存在不重視賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，各項(xiàng)配套制度與機(jī)制都不完善，例如缺乏完善的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制和賬戶協(xié)同管理機(jī)制，也沒(méi)有對(duì)賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)管理，導(dǎo)致銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)較高。為了確保銀行客戶資金安全和社會(huì)治安穩(wěn)定，商業(yè)銀行應(yīng)該重視賬戶管理工作，建立以賬戶質(zhì)量為主導(dǎo)的賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)的信息共享與合作，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶管理的全過(guò)程監(jiān)管，對(duì)賬戶進(jìn)行分類分級(jí)管理，兼顧賬戶服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控，只有這樣才能做好賬戶管理工作，降低賬戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

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（作者單位：交通銀行徐州分行）