劉 勇

一、規(guī)范意旨與屬性

(一) 規(guī)范意旨

[1] 《民法典》 第676 條(以下簡(jiǎn)稱“本條”) 規(guī)定了借款人須就逾期返還借款的情形承擔(dān)支付逾期利息的義務(wù)。

[2] 逾期還款被立法參與者認(rèn)為是借款合同中的“嚴(yán)重” 的違約行為,會(huì)對(duì)貸款人、尤其是金融機(jī)構(gòu)造成嚴(yán)重?fù)p害;后者提供的借款本金來(lái)自于存款,無(wú)法及時(shí)回收會(huì)影響“國(guó)家經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)”?！?〕參見(jiàn)黃薇主編: 《中華人民共和國(guó)民法典合同編釋義》,法律出版社2020 年版,第470 頁(yè)。與此類似,有學(xué)者認(rèn)為,逾期還款“嚴(yán)重違反誠(chéng)信原則”,須對(duì)違約后果加以明確規(guī)定,否則會(huì)造成社會(huì)不穩(wěn)定?！?〕參見(jiàn)謝鴻飛、朱廣新主編: 《民法典評(píng)注合同編·典型合同與準(zhǔn)合同1》,中國(guó)法制出版社2020 年版,第442 頁(yè)(胡旭東執(zhí)筆)。

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)建立在較為完備的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系之上,將借款人的情形轉(zhuǎn)化為具體數(shù)據(jù),從而高效率、動(dòng)態(tài)地實(shí)施貸款業(yè)務(wù)。個(gè)別或者部分貸款無(wú)法按期回收會(huì)在多大程度上影響經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán),至少在立法過(guò)程中并沒(méi)有任何實(shí)證數(shù)據(jù)的說(shuō)明。另外,借款合同的典型違約形態(tài)就是逾期還款,且我國(guó)民法采無(wú)過(guò)錯(cuò)的違約歸責(zé)原則,所謂“嚴(yán)重違約” 或“嚴(yán)重違反誠(chéng)信原則” 在借款合同中并無(wú)要件和效果上的意義。

[3] 自原《合同法》 以來(lái),本條正當(dāng)性的依據(jù)之一在于“一些國(guó)家及國(guó)際金融機(jī)構(gòu)在其借款合同中明確規(guī)定” 逾期還款場(chǎng)合貸款人可以加收利息。〔3〕參見(jiàn)同前注〔1〕,黃薇主編書(shū),第470 頁(yè);胡康生主編: 《中華人民共和國(guó)合同法釋義》,法律出版社2013 年版,第336-337 頁(yè)。上述表達(dá)似乎認(rèn)為本條的實(shí)踐依據(jù)在于國(guó)家間或國(guó)際組織借款,與內(nèi)國(guó)法并無(wú)關(guān)系。而且,借款合同當(dāng)事人若普遍在合同中約定了逾期利息,法律所要做的就是不干涉市場(chǎng)主體的自由行動(dòng)。

[4] 事實(shí)上,要便利解決借款合同的違約損害賠償問(wèn)題,最重要的是法定利率的確定。即以法定利率為逾期利息的算定基準(zhǔn),該部分損害是借款合同違約情形中的“核心損害” 或“最低賠償”,貸款人可在此基礎(chǔ)上舉證其他損害的存在并請(qǐng)求賠償。確定的法定利率使得各方在締約及履約過(guò)程中能夠明確判斷風(fēng)險(xiǎn),從而做出理性選擇。由此,對(duì)于本條的理解,須在缺失法定利率的中國(guó)民法語(yǔ)境中予以展開(kāi)。

[5] 即便刪除本條,對(duì)借款合同違約情形的處理也并無(wú)實(shí)質(zhì)性的影響,貸款人完全可以基于《民法典》 第577 條、第584 條等向借款人請(qǐng)求違約損害賠償。因此,本條規(guī)范的正當(dāng)性不能從制裁違約行為、保護(hù)貸款人及金融市場(chǎng)秩序方面直接尋求?？紤]到我國(guó)金融市場(chǎng)中利率規(guī)制的特定結(jié)構(gòu),本條的規(guī)范目的在于減輕當(dāng)事人及裁判者個(gè)案舉證及論證的責(zé)任,為逾期還款的違約責(zé)任提供一個(gè)終局的、便利的計(jì)算方式。

(二) 規(guī)范屬性

[6] 本條以“應(yīng)當(dāng)” 的表述來(lái)規(guī)定法律效果,在文義上似乎屬于強(qiáng)制性規(guī)范。但就效果而言,本條中逾期利息支付標(biāo)準(zhǔn)既可能是約定的,也可能是“法定” 的?！皯?yīng)當(dāng)按照約定……” 是合同的自明之理,這樣的表達(dá)導(dǎo)致本條面貌極為模糊。

[7] 如前所述,立法參與者對(duì)本條規(guī)范目的的理解著眼于對(duì)貸款人及金融秩序的保護(hù),而本文的立場(chǎng)則是認(rèn)為本條是處理借款合同違約責(zé)任的便宜規(guī)定。無(wú)論何者,只要不違反公序良俗,作為債權(quán)人的貸款人都可以放棄保護(hù)或放棄便利的計(jì)算方式。從這個(gè)角度來(lái)看,本條對(duì)于貸款人并不具有強(qiáng)制性。

而在解釋本條時(shí),最高人民法院在上述立法參與者的表達(dá)中加入了“可以” 的用語(yǔ),即金融機(jī)構(gòu)可以按照國(guó)家規(guī)定收取逾期利息?！?〕參見(jiàn)最高人民法院民法典貫徹實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組主編: 《中華人民共和國(guó)民法典合同編理解與適用(二)》,人民法院出版社2020 年版,第1256-1257 頁(yè)。若這樣的解釋能代表最高人民法院的立場(chǎng),則在未明確約定的情況下,金融機(jī)構(gòu)就有放棄本條適用的可能。

[8] 對(duì)于借款人來(lái)說(shuō),無(wú)論是否存在有關(guān)逾期利息的約定,其均要支付逾期利息。有約定的情形自不待言,即便沒(méi)有約定,國(guó)家有關(guān)規(guī)定也會(huì)成為借款合同的法定逾期利息條款。因此,在借款人的逾期利息支付義務(wù)方面,本條具有強(qiáng)制性。

[9] 當(dāng)然,如果當(dāng)事人在借款合同中約定,逾期還款不用支付逾期利息,這樣的約定應(yīng)當(dāng)也是有效的。所以,本條仍然具有相當(dāng)?shù)娜我庑?在解釋上可以認(rèn)為本條包含了隱藏的但書(shū):“……應(yīng)當(dāng)按照約定或國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息,但當(dāng)事人另有約定的除外?！薄?〕“……應(yīng)當(dāng)按照約定……,但當(dāng)事人另有約定的除外” 在規(guī)范表達(dá)上顯然是不妥的,此處只是用以說(shuō)明本條具有的任意性。

[10] 由此,本條整體上屬于半強(qiáng)制性條文,在對(duì)人效力上因主體身份差異而呈現(xiàn)不同性質(zhì)。另外,本條屬于完全性條文,規(guī)定了適用的要件及效果,屬于請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)規(guī)范?！?〕參見(jiàn)吳香香編: 《民法典請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)檢索手冊(cè)》,中國(guó)法制出版社2021 年版,第99 頁(yè)。雖然本條的表達(dá)包含了參引的因素,但若將國(guó)家有關(guān)規(guī)定理解為確定合同內(nèi)容的參數(shù),本條仍然是完整的請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)規(guī)范。

二、內(nèi)容沿革、射程與比較法

(一) 內(nèi)容沿革

[11] 本條內(nèi)容承襲自原《合同法》 第207 條,未作任何改動(dòng)。考慮到比較法上鮮見(jiàn)類似原《合同法》 第207 條的表達(dá),本條內(nèi)容可推斷為本土創(chuàng)設(shè)。

[12] 自1991 年最高人民法院開(kāi)始設(shè)定非金融機(jī)構(gòu)借款的利率上限之后,借款合同的利率水平呈現(xiàn)多頭管理的狀況?；蛟S是考慮當(dāng)時(shí)的實(shí)際狀況,原《合同法》 第207 使用了“國(guó)家有關(guān)規(guī)定” 的用語(yǔ)。很顯然,最高人民法院的決定很難在內(nèi)國(guó)法上被認(rèn)為是“國(guó)家” 的決定。因此,所謂的國(guó)家有關(guān)規(guī)定,在理解上應(yīng)視為“國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定”,而不是“國(guó)家的有關(guān)規(guī)定”。

[13] 2004 年實(shí)施的《人民銀行法》 第5 條規(guī)定,中國(guó)人民銀行關(guān)于利率等事項(xiàng)做出的決定,須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。因此,作為具體的利率確定機(jī)構(gòu),中國(guó)人民銀行本身并不是利率水平的最終決定機(jī)關(guān),國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行的利率政策由此繼續(xù)帶有“國(guó)家” 的色彩。

(二) 規(guī)范射程

[14] 本條適用于所有的借款合同,包括金融機(jī)構(gòu)借款合同與非金融機(jī)構(gòu)借款合同(民間借貸);司法裁判也將本條適用于準(zhǔn)借款的情形。〔7〕例如吉林省延邊朝鮮族自治州中級(jí)人民法院(2022) 吉24 民終字第1734 號(hào)民事判決書(shū)。關(guān)于準(zhǔn)借款,參見(jiàn)劉勇: 《〈民法典〉 第679 條(自然人借款合同的成立) 評(píng)注》,載《法學(xué)家》 2022 年第4 期,第181頁(yè)(段碼33)。

[15] 此外,《最高人民法院關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》 (法釋〔2012〕 8 號(hào),經(jīng)法釋〔2020〕 17 號(hào)修正) 第18 條、《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋(一)》 (法釋〔2020〕 25 號(hào)) 第25 條和第26 條雖然并未直接援引本條,但也都以借款合同的遲延利率基準(zhǔn)來(lái)計(jì)算其他金錢債務(wù)的遲延損害或遲延利息。

(三) 比較法定位

[16] 雖然對(duì)我國(guó)民法存在重要影響的德國(guó)民法、日本民法等都沒(méi)有類似本條的規(guī)定,但并不意味著逾期利息的問(wèn)題在比較法上并不存在。由于德、日民法典均在債法總則中設(shè)置了有關(guān)金錢債務(wù)的相關(guān)規(guī)范,從而結(jié)合法定利率的規(guī)定對(duì)金錢債務(wù)的遲延履行做出了規(guī)定;《德國(guó)民法典》 第288 條、《日本民法》 第419 條就是較為典型的例子。學(xué)者指出,金錢債務(wù)遲延履行的損害賠償是以未履行金額為基礎(chǔ),按照遲延期間和一定比率來(lái)計(jì)算的;〔8〕參見(jiàn)[日] 中田?？? 《債権総論》,巖波書(shū)店2020 年版,第62 頁(yè)。這樣的算定方式與利息是類似的,習(xí)慣上也被稱為“遲延利息”?！?〕參見(jiàn)[日] 我妻榮、[日] 有泉亨、[日] 清水誠(chéng)、[日] 田山輝明: 《我妻·有泉コンメンタール民法総則·物権·債権》,日本評(píng)論社2021 年版,第825 頁(yè)。由于規(guī)定于債法總則,有關(guān)金錢債務(wù)遲延損害賠償?shù)乃愣ㄒ?guī)范適用于所有類型的金錢債務(wù),包括侵權(quán)損害賠償、預(yù)付瑕疵除去費(fèi)用及受托人的費(fèi)用返還等。〔10〕See Gerhard Dannemann &Reiner Schulze (eds.),German Civil Code Volume I=Bürgerliches Gesetzbuch(BGB),C.H.BECK,2020,p.432.

可見(jiàn),只要在債法總則層面規(guī)定了金錢債務(wù)的遲延履行及法定利率規(guī)范,包括借款歸還債務(wù)在內(nèi)的金錢債務(wù)的遲延履行均可以類似利息計(jì)算的方式來(lái)算定賠償額,借款合同中也就沒(méi)有必要規(guī)定具體的逾期利息支付義務(wù)及算定規(guī)范?！?1〕例如,《德國(guó)民法典》 第497 條第1 項(xiàng)規(guī)定,消費(fèi)者信貸中的借款人陷入遲延的話,須按照第288 條計(jì)算遲延利息。具體條文參見(jiàn)陳衛(wèi)佐譯注: 《德國(guó)民法典》 (第5 版),法律出版社2020 年版,第201 頁(yè)。這樣的模式可以被稱為“概括規(guī)定型”。

[17] 而由于我國(guó)《民法典》 沒(méi)有設(shè)置債法總則,合同編通則部分也沒(méi)有就金錢債務(wù)進(jìn)行專門(mén)的規(guī)定,且沒(méi)有就法定利率做出規(guī)定,因此“借款合同” 一章就有必要對(duì)逾期利息的支付及算定提供明文規(guī)定。因此,就比較法的定位而言,第676 條的立法模式可以被概括為“個(gè)別規(guī)定型”。

三、本條體系關(guān)聯(lián)

(一) 金錢債務(wù)遲延履行的一般規(guī)范?

[18] 由于采取了“個(gè)別規(guī)定型” 的立法模式,在借款合同之外,裁判實(shí)務(wù)對(duì)金錢債務(wù)遲延履行一般規(guī)范的需求是可以想象的。

[19] 基于本文的立場(chǎng),本條規(guī)定的是借款合同遲延還款的終局性救濟(jì),是解決借款合同違約責(zé)任的特別規(guī)范,僅以借款合同為其規(guī)范對(duì)象。在這個(gè)意義上,本條為我國(guó)民法的“定制規(guī)范”,原則上不具有擴(kuò)張適用至其他合同的可能?！?2〕有關(guān)定制規(guī)范射程的討論,參見(jiàn)[日] 潮見(jiàn)佳男: 《新契約各論Ⅰ》,信山社2021 年版,第274 頁(yè)(該書(shū)使用“創(chuàng)設(shè)規(guī)范” 的表達(dá))。

另外,從適用關(guān)系上看,如果有關(guān)金錢債務(wù)遲延利息的規(guī)范出現(xiàn)在債法總則或?qū)嵸|(zhì)債法總則層面,則可以由總及分地適用于消費(fèi)借貸乃至借款。而本條系規(guī)定于有名合同部分,何以能逆向準(zhǔn)用至消費(fèi)借貸乃至抽象債法層面,在缺乏立法者的明確意識(shí)和學(xué)說(shuō)的充分討論之前,仍然需要進(jìn)一步的細(xì)致論證。至于裁判實(shí)務(wù)的需求,通過(guò)對(duì)《民法典》 第577 條(違約責(zé)任一般條款) 的適用,自然也是能得到滿足的;只是裁判者的論證責(zé)任會(huì)有所增強(qiáng)。

近來(lái),最高人民法院在回復(fù)全國(guó)人民代表大會(huì)的相關(guān)建議時(shí),指出借款合同以外的合同債權(quán)人可以就利息損失之外的損失請(qǐng)求損害賠償?！?3〕參見(jiàn)《最高人民法院對(duì)十三屆全國(guó)人大五次會(huì)議第6912 號(hào)建議的答復(fù)》?；诜磳?duì)解釋,借款合同中貸款人損害賠償請(qǐng)求權(quán)的范圍就僅限于利息損失了,這也是對(duì)本條終局性救濟(jì)的注解。

(二) 本條與《民法典》 第577 條的關(guān)系

[20] 另一個(gè)問(wèn)題在于,本條與《民法典》 第577 條的適用關(guān)系應(yīng)如何確定? 即,貸款人是否可以直接根據(jù)《民法典》 第577 條請(qǐng)求借款人承擔(dān)違約責(zé)任、并根據(jù)第584 條確定賠償范圍?還是本條的存在排除了貸款人的上述請(qǐng)求權(quán)?〔14〕有貸款人就在訴訟理由中認(rèn)為,本條規(guī)定中的“國(guó)家有關(guān)規(guī)定” 包括了《民法典》 第584 條,從而請(qǐng)求逾期利息以外的損害賠償。參見(jiàn)廣東省中山市中級(jí)人民法院(2022) 粵20 民終字第7040 號(hào)民事判決書(shū)。

[21] 我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“民法” 第233 條第3 項(xiàng)規(guī)定,金錢債權(quán)的債權(quán)人可以就遲延利息以外的損害請(qǐng)求賠償?！?5〕有學(xué)者認(rèn)為,我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“民法” 規(guī)定的金錢債務(wù)遲延利息系債權(quán)人可以請(qǐng)求的最低賠償額。參見(jiàn)陳自強(qiáng): 《違約責(zé)任與契約回復(fù)》,(臺(tái)灣地區(qū)) 新學(xué)林出版有限公司2022 年版,第140 頁(yè)。據(jù)此,有觀點(diǎn)認(rèn)為,逾期還款的場(chǎng)合,債權(quán)人能證明存在法定利率以外損失的話,則可另行請(qǐng)求損害賠償?！?6〕參見(jiàn)周穎: 《論信用卡逾期還款的違約責(zé)任及其限度》,載《法律科學(xué)(西北政法大學(xué)學(xué)報(bào))》 2015年第5 期,第127 頁(yè)。但是,我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的上述規(guī)范很顯然是在“債法總則”層面就抽象的金錢債權(quán)所做出的原則性規(guī)定,《民法典》 并無(wú)類似的教義學(xué)前提。

[22] 在逾期利息以外,貸款人若存在其他損失、且可以通過(guò)第577 條請(qǐng)求損害賠償?shù)脑?本條便利處理糾紛的規(guī)范意義就基本上失去了。同時(shí),本條在比較法上并無(wú)直接的繼受對(duì)象,而且在體系上也無(wú)絕對(duì)的立法必要,因此可以認(rèn)為《民法典》 想要通過(guò)本條的適用終局性地解決借款合同的違約問(wèn)題。由此,在解釋上可以認(rèn)為約定或法定的逾期利息構(gòu)成了當(dāng)事人之間的“損害賠償?shù)念A(yù)定”,〔17〕損害賠償?shù)念A(yù)定是無(wú)法以實(shí)際損失與約定數(shù)額的差異來(lái)推翻的。對(duì)此,參見(jiàn)劉勇: 《論違約金之減額——從“實(shí)益” 到“原理”》,載《北方法學(xué)》 2017 年第4 期,第65-66 頁(yè)。從而本條原則上排除了《民法典》 第577 條的直接適用。〔18〕德國(guó)法上,金錢債權(quán)的債權(quán)人可以就遲延利息以外的其他損失請(qǐng)求賠償。但學(xué)者指出,這樣的規(guī)定“鮮有現(xiàn)實(shí)意義”。參見(jiàn)[德] 海因·克茨: 《德國(guó)合同法》,葉瑋昱、張煥然譯,中國(guó)人民大學(xué)出版社2022 年版,第363 頁(yè)。

[23] 例外地,當(dāng)事人在借款合同中約定了逾期利息以外的賠償項(xiàng)目時(shí),應(yīng)以當(dāng)事人約定為準(zhǔn)。例如,借款合同約定的逾期還款賠償范圍包括利息及“其他損失”,并列舉了包括律師費(fèi)在內(nèi)的項(xiàng)目;法院就此認(rèn)定律師費(fèi)的賠償請(qǐng)求“于法有據(jù)”?！?9〕參見(jiàn)陜西省咸陽(yáng)市中級(jí)人民法院(2022) 陜04 民終字第3980 號(hào)民事判決書(shū)。除了金融借款,〔20〕例如遼寧省沈陽(yáng)市和平區(qū)人民法院(2021) 遼0102 民初字第24785 號(hào)民事判決書(shū)。民間借貸中也會(huì)有類似的約定?！?1〕例如河南省駐馬店市驛城區(qū)人民法院(2022) 豫1702 民初字第7605 號(hào)民事判決書(shū)。

(三) 本條與《民法典》 第985 條的關(guān)系

[24] 在借款人逾期還款的場(chǎng)合,其已經(jīng)失去了繼續(xù)利用本金的合同上依據(jù)。理論上來(lái)說(shuō),貸款人可以向借款人提出不當(dāng)?shù)美闹鲝?請(qǐng)求其返還本金。與此同時(shí),借款人因不當(dāng)?shù)美袚?dān)的本金返還義務(wù)已陷入遲延履行,逾期利息就可以被視為不當(dāng)?shù)美颠€履行遲延的損害賠償。〔22〕參見(jiàn)[日] 潮見(jiàn)佳男: 《新債権総論I》,信山社2017 年版,第234 頁(yè)。如果這樣的分析成立,在基于本條提出請(qǐng)求之外,貸款人是否可以基于《民法典》第985 條向借款人提出雙重的不當(dāng)?shù)美颠€請(qǐng)求?

[25] 缺乏合同基礎(chǔ)的對(duì)本金的占有本身就構(gòu)成了不當(dāng)?shù)美?借款人的行為此時(shí)就會(huì)滿足《民法典》 第985 條規(guī)定的要件。至于逾期利息,按照“當(dāng)然返還說(shuō)” 的立場(chǎng),〔23〕參見(jiàn)劉勇: 《溢繳稅款的返還——〈稅收征收管理法〉 第51 條的解釋論》,載《南京大學(xué)法律評(píng)論》2017 年秋季卷(總第48 卷),法律出版社2017 年版,第182 頁(yè)。在沒(méi)有約定的情形下,借款人在借款期間屆滿后對(duì)本金的繼續(xù)利用構(gòu)成不當(dāng)?shù)美?而且是我國(guó)法上最為典型的不當(dāng)?shù)美樾?〔24〕參見(jiàn)婁愛(ài)華: 《不當(dāng)?shù)美皼](méi)有合法根據(jù)” 之概念澄清——基于“給付” 概念的中國(guó)法重釋》,載《法律科學(xué)(西北政法大學(xué)學(xué)報(bào))》 2012 年第6 期,第114-115 頁(yè)。類似的,參見(jiàn)[日] 內(nèi)田貴: 《民法II·債權(quán)各論》,東京大學(xué)出版會(huì)2011 年版,第617 頁(yè)。只是貸款人需要證明借款人獲利的存在。但考慮到當(dāng)然返還說(shuō),貸款人至少可以請(qǐng)求與銀行同期存款利率同水平的返還,并且在解釋上較為便利。

[26] 如果認(rèn)為本條與第985 條存在競(jìng)合關(guān)系,則需要進(jìn)一步討論競(jìng)合的具體類型以及效果方面是否要做趨同的處理。但在本文的立場(chǎng)上,競(jìng)合所要處理的問(wèn)題是脫離債務(wù)原因的抽象請(qǐng)求權(quán)之間的關(guān)聯(lián),與我國(guó)民法損害賠償二元構(gòu)成的基礎(chǔ)立場(chǎng)存在齟齬?！?5〕關(guān)于“損害賠償?shù)亩獦?gòu)成”,參見(jiàn)劉勇: 《可預(yù)見(jiàn)性規(guī)則之重釋》,載《暨南學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)》 2021 年第7 期,第58-59 頁(yè)。出于尊重合意的考慮,在確定合同內(nèi)容的基礎(chǔ)上應(yīng)優(yōu)先適用有關(guān)合同的法規(guī)范,〔26〕參見(jiàn)[日] 小粥太郎: 《債権法改正論議と請(qǐng)求権競(jìng)合問(wèn)題——川島武宜の復(fù)活?》,載《法律時(shí)報(bào)》82 巻11 號(hào)(2010 年),第103 頁(yè)。由此本條在思考和適用的順序上應(yīng)優(yōu)先于第985 條?？紤]到不當(dāng)?shù)美妮o助性,有觀點(diǎn)在認(rèn)同遲延利息不當(dāng)?shù)美麡?gòu)成的基礎(chǔ)上,認(rèn)為應(yīng)在債務(wù)人例外地獲得超額利益的情況下承認(rèn)不當(dāng)?shù)美颠€請(qǐng)求?！?7〕參見(jiàn)張金海: 《論金錢債務(wù)的遲延履行利息》,載《法學(xué)》 2020 年第11 期,第71-72 頁(yè)。這樣的觀點(diǎn)仍然是基于合同請(qǐng)求權(quán)優(yōu)先的。

[27] 本條優(yōu)先而第985 條補(bǔ)充適用的判斷也符合我國(guó)法的體系構(gòu)造。學(xué)者指出,德國(guó)式的不當(dāng)?shù)美怯脕?lái)緩和物權(quán)變動(dòng)的剛性的。〔28〕參見(jiàn)王利明: 《論債權(quán)形式主義下的區(qū)分原則——以〈民法典〉 第215 條為中心》,載《清華法學(xué)》2022 年第3 期,第15 頁(yè)。我國(guó)法并沒(méi)有類似的教義學(xué)前提,不當(dāng)?shù)美闹贫葍r(jià)值就相應(yīng)縮減了。近來(lái)有學(xué)者主張?jiān)诤贤ǖ念I(lǐng)域中排除不當(dāng)?shù)美倪m用,〔29〕參見(jiàn)葉名怡: 《不當(dāng)?shù)美ǖ南柌貑?wèn)題》,載《中外法學(xué)》 2022 年第4 期,第945-946 頁(yè)。一定程度上是將不當(dāng)?shù)美鳛槌狡渌麑?shí)體法的制度來(lái)看待?！?0〕若強(qiáng)調(diào)不當(dāng)?shù)美妮o助性,不當(dāng)?shù)美ň蜁?huì)是超越實(shí)定法的、實(shí)現(xiàn)正義的自然法層面的制度。參見(jiàn)[日] 松本恒雄: 《取消権の行使期間·取消しの効果》,載《法律時(shí)報(bào)》 88 巻12 號(hào)(2016 年),第46 頁(yè)。如果把不當(dāng)?shù)美鳛榛诠嚼砟钫{(diào)整形式上財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)的實(shí)質(zhì)工具,相對(duì)于其他規(guī)范就具有了“一般條款” 的意味,自然也就是最后的武器了。

四、本條構(gòu)成要件與逾期利息法性質(zhì)

(一) 期限要件

[28] 本條主要規(guī)定的是借款人逾期還款的法律效果,因此以借款期間屆滿為期限方面的要件。有關(guān)借款期間,《民法典》 第675 條做出了規(guī)定,按照約定、補(bǔ)充解釋、任意法規(guī)適用的先后順序予以確定。值得注意的是,本條規(guī)定是“未按照約定的期限”,似乎僅針對(duì)約定了本金使用期間的借款合同。但是,若把補(bǔ)充解釋及任意法規(guī)適用都納入合同內(nèi)容確定的范疇,本條亦能適用于未明確約定返還期限的借款合同。如果本條的表述改為“未按期返還借款”,則完全可以避免上述的疑問(wèn)。

(二) 對(duì)象要件

[29] 根據(jù)本條,借款人應(yīng)返還的對(duì)象是“借款”。在借款合同中,到期的借款在解釋上可以包括屆期本金和支分權(quán)利息債權(quán)中的到期利息。但《民法典》 第674 條和第675 條明確區(qū)分了“利息” 和“借款”,在文義上本條若與上述條文做同樣的理解,就須將借款解釋為本金。

但是,這樣理解的話,就會(huì)產(chǎn)生逾期支付的利息是否應(yīng)支付逾期利息的問(wèn)題。實(shí)務(wù)中普遍存在本金債權(quán)屆期前分期支付利息的情形,若到期未支付的利息無(wú)須支付遲延利息,則理性借款人自然不會(huì)按期支付。

[30] 實(shí)際裁判中,在金融機(jī)構(gòu)借款的場(chǎng)合,合同中存在利息履行遲延須就該利息計(jì)算復(fù)利的約定,最高人民法院承認(rèn)了該約定的效力。〔31〕參見(jiàn)最高人民法院(2018) 最高法民終字第864 號(hào)民事判決書(shū)。此時(shí),所謂的復(fù)利就是對(duì)遲延支付的利息追加的逾期利息。在另外的判決中,最高人民法院明確認(rèn)定貸款人可請(qǐng)求借款期間內(nèi)產(chǎn)生的利息的逾期利息?！?2〕參見(jiàn)最高人民法院(2020) 最高法民終字第1298 號(hào)民事判決書(shū)。

下級(jí)法院也普遍承認(rèn)類似約定的有效性,借期內(nèi)的支分權(quán)利息債權(quán)的應(yīng)付利息通常會(huì)被納入逾期利息的計(jì)算基準(zhǔn)。〔33〕例如山東省高級(jí)人民法院(2022) 魯民終字第377 號(hào)民事判決書(shū);吉林省高級(jí)人民法院(2021) 吉民終字第620 號(hào)民事判決書(shū);西藏自治區(qū)高級(jí)人民法院(2022) 藏民終字第53 號(hào)民事判決書(shū)等。若當(dāng)事人沒(méi)有約定借期內(nèi)逾期利息的處理方式,則可能會(huì)被法院判決不得收取利息的利息?！?4〕例如四川省高級(jí)人民法院(2020) 川民終字第218 號(hào)民事判決書(shū)。但是,即便當(dāng)事人在借款合同中約定了借款人逾期支付利息的加收復(fù)利,個(gè)別下級(jí)法院雖然沒(méi)有否定上述約定的效力,但仍然認(rèn)為對(duì)借期內(nèi)利息不得加收遲延利息?！?5〕參見(jiàn)新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院(2022) 新民終字第209 號(hào)民事判決書(shū)?；蛟S出于早日回收本金或者訴訟費(fèi)用方面的考慮,有的貸款人雖然在訴訟中提出了到期利息的明確金額,但并未對(duì)到期利息提出履行請(qǐng)求?！?6〕參見(jiàn)最高人民法院(2021) 最高法民終字第962 號(hào)民事判決書(shū)。

(三) 本條逾期利息的法性質(zhì)

[31] 所謂利息,是使用本金的對(duì)價(jià)。在借款人遲延還款的場(chǎng)合,由于本金的使用期限已經(jīng)屆滿,因此借款人并沒(méi)有利用本金的合法權(quán)利,也就不存在合同上的對(duì)價(jià),即利息。因此,所謂的逾期利息或遲延利息,并非本金使用的對(duì)價(jià),而是金錢債務(wù)遲延履行的損害賠償?！?7〕參見(jiàn)同前注〔22〕,[日] 潮見(jiàn)佳男書(shū),第234 頁(yè)。學(xué)者指出,金錢債權(quán)的履行期屆滿后,只會(huì)發(fā)生遲延損害賠償金,并不會(huì)產(chǎn)生利息?！?8〕參見(jiàn)[日] 中田裕康: 《契約法(新版)》,有斐閣2021 年版,第370 頁(yè)。只是通常情況下,金錢債務(wù)遲延履行損害賠償?shù)臄?shù)額計(jì)算方式在外觀上類似利息。

[32] 實(shí)際的借款合同、尤其是金融機(jī)構(gòu)借款合同中,常見(jiàn)將逾期還款稱為“罰息” 的約定。有觀點(diǎn)認(rèn)為,逾期利息、罰息在法性質(zhì)上均屬于違約金,并且存在賠償性和懲罰性的區(qū)分。〔39〕參見(jiàn)崔建遠(yuǎn): 《論利息之債》,載《中州學(xué)刊》 2022 年第1 期,第73 頁(yè)。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)裁判實(shí)務(wù)也有類似觀點(diǎn)?！?0〕參見(jiàn)林誠(chéng)二: 《民法債編總論——體系化解說(shuō)》,中國(guó)人民大學(xué)出版社2003 年版,第244 頁(yè)。實(shí)際上,違約金本身就屬于損害賠償額預(yù)定的范疇?！?1〕參見(jiàn)[日] 加藤雅信: 《債権総論》,有斐閣2005 年版,第169 頁(yè)?？紤]到便利解決糾紛的規(guī)范目的,約定的逾期利息仍應(yīng)解釋為損害賠償額的預(yù)定。至于按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定的逾期利息,若將國(guó)家有關(guān)規(guī)定作為補(bǔ)充解釋的基準(zhǔn),則該逾期利息仍然可以認(rèn)為處于當(dāng)事人規(guī)范性合意的范疇之內(nèi),也就具有了損害賠償額預(yù)定的性質(zhì)。

[33] 有法院明確區(qū)分了利息、罰息等,認(rèn)為前者是“貸款人對(duì)出借款項(xiàng)在借款期限內(nèi)計(jì)收的使用費(fèi),是從借款人處獲得的合法報(bào)酬”,而后者是“對(duì)借款人逾期返還借款的違約行為課以的懲罰措施”,兩者性質(zhì)并不相同?！?2〕參見(jiàn)廣東省佛山市中級(jí)人民法院(2022) 粵06 民終字第9315 號(hào)民事判決書(shū)。當(dāng)然,這樣的表述多少有些望文生義的意味: 損害賠償額的預(yù)定與實(shí)際損害無(wú)關(guān),自然也談不上懲罰與否。

實(shí)際上,將逾期利息認(rèn)定為違約金的案例不在少數(shù)?！?3〕參見(jiàn)北京市高級(jí)人民法院(2021) 京民終字第295 號(hào)民事判決書(shū)。例如,最高人民法院在判決中認(rèn)為逾期利息的具體數(shù)額應(yīng)適用關(guān)于違約金酌減的規(guī)則。〔44〕參見(jiàn)最高人民法院(2019) 最高法民終字第1974 號(hào)民事判決書(shū)。有法院則認(rèn)為作為違約金的逾期利息具有懲罰屬性?！?5〕參見(jiàn)遼寧省營(yíng)口市中級(jí)人民法院(2022) 遼08 民終字第2907 號(hào)民事判決書(shū);陜西省高級(jí)人民法院(2021) 陜知民終字第109 號(hào)民事判決書(shū)。有趣的是,還有法院認(rèn)為金錢債務(wù)當(dāng)事人約定的違約金在法性質(zhì)上是逾期利息?！?6〕參見(jiàn)上海市浦東新區(qū)人民法院(2021) 滬0115 民初字第18203 號(hào)民事判決書(shū)。

[34] 可見(jiàn),實(shí)務(wù)立場(chǎng)在相當(dāng)程度上混淆了損害賠償?shù)募s定與法定標(biāo)準(zhǔn)的損害賠償。違約金來(lái)自于當(dāng)事人的約定,其正當(dāng)性基于當(dāng)事人明確的合意。而對(duì)于逾期利息來(lái)說(shuō),有約定的情形本來(lái)就無(wú)須過(guò)多關(guān)注,無(wú)約定的情形則屬于法定損害賠償?shù)姆懂?已然脫離當(dāng)事人直接表明的合意,或者說(shuō)至少處于規(guī)范而非經(jīng)驗(yàn)層面的合意。之所以出現(xiàn)這樣的狀況,很大程度上與本條未能妥當(dāng)表述約定與法定的不同情形有關(guān),同時(shí)也反映出司法裁判對(duì)于違約行為的樸素道德直感?！?7〕“欠款還錢” 或許被認(rèn)為具有天然的正當(dāng)性,但借款人未必不愿還錢,很有可能陷入了一時(shí)的不能。我國(guó)民法上違約責(zé)任并無(wú)主觀方面的抽象要件構(gòu)成,司法裁判不宜賦予借款人行為特定的道德意味。

五、“國(guó)家有關(guān)規(guī)定” 內(nèi)容與適用

[35] 根據(jù)本條規(guī)定,算定逾期利息的基準(zhǔn)來(lái)自于當(dāng)事人約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定。實(shí)際上,本條規(guī)范的重心不在于當(dāng)事人的約定,而是所謂的國(guó)家有關(guān)規(guī)定。若國(guó)家有關(guān)規(guī)定是強(qiáng)行規(guī)范,則當(dāng)事人約定與國(guó)家有關(guān)規(guī)定不一致的,應(yīng)以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。反之,若國(guó)家有關(guān)規(guī)定并非強(qiáng)行規(guī)范,則當(dāng)事人的約定會(huì)具有優(yōu)先性。因此,首要的問(wèn)題在于厘清國(guó)家有關(guān)規(guī)定的內(nèi)容及其適用狀況。

(一) 金融機(jī)構(gòu)借款中的國(guó)家有關(guān)規(guī)定

1.中國(guó)人民銀行的相關(guān)規(guī)定

[36] 作為市場(chǎng)利率的主管機(jī)關(guān),中國(guó)人民銀行1996 年發(fā)布的《貸款通則》 (中國(guó)人民銀行令1996 年第2 號(hào)) 第14 條和第32 條規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)可以就逾期貸款加收罰息,而罰息的標(biāo)準(zhǔn)則是“按規(guī)定”。

[37] 1997 年,中國(guó)人民銀行印發(fā)了《人民幣利率管理規(guī)定》 (銀發(fā)〔1999〕 77 號(hào),以下簡(jiǎn)稱《利率管理規(guī)定》)。對(duì)于短期貸款,其中規(guī)定“對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利,貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利”;而中長(zhǎng)期貸款的借期內(nèi)逾期利息則按合同利率按季計(jì)收復(fù)利。

[38] 2003 年的《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》 (銀發(fā)〔2003〕 251號(hào),以下簡(jiǎn)稱《貸款利率通知》) 進(jìn)一步對(duì)金融借款中逾期利息的利率做出了規(guī)定,即“逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款) 罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%—50%;……對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款,從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起,按罰息利率計(jì)收利息,直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息,按罰息利率計(jì)收復(fù)利”。

《中國(guó)人民銀行關(guān)于下發(fā)〈銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法〉 的通知》 (銀發(fā)〔1999〕 17 號(hào)) 規(guī)定,“貸記卡透支按月記收復(fù)利,準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利,透支利率為日利率萬(wàn)分之五,并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整”。

2.最高人民法院的立場(chǎng)

[39] 在行政機(jī)構(gòu)的規(guī)定之外,最高人民法院也積極介入調(diào)整金融借款合同的逾期利率水平?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見(jiàn)》 (法發(fā)(2017) 22 號(hào),以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》) 規(guī)定: “金融借款合同的借款人以貸款人同時(shí)主張的利息、復(fù)利、罰息、違約金和其他費(fèi)用過(guò)高,顯著背離實(shí)際損失為由,請(qǐng)求對(duì)總計(jì)超過(guò)年利率24%的部分予以調(diào)減的,應(yīng)予支持,以有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。”

很顯然,《意見(jiàn)》 中的年利率24%標(biāo)準(zhǔn)與《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》 (法釋〔2015〕 18 號(hào),已修改) 相呼應(yīng),其目的在于降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。當(dāng)時(shí),以有關(guān)民間借貸的利率標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理金融借款合同的利息問(wèn)題是實(shí)務(wù)的重要傾向。〔48〕參見(jiàn)劉勇: 《〈民法典〉 第680 條評(píng)注(借款利息規(guī)制)》,載《法學(xué)家》 2021 年第1 期,第178-179頁(yè)(段碼37)。

[40] 根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》 [法釋〔2020〕 17 號(hào),以下簡(jiǎn)稱《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月)] 及《最高人民法院關(guān)于新民間借貸司法解釋適用范圍問(wèn)題的批復(fù)》 (法釋〔2020〕 27 號(hào)) 的規(guī)定,有關(guān)民間借貸的利率限制等規(guī)定并不適用于金融機(jī)構(gòu),且民間借貸的利息上限已經(jīng)大幅下降。但是,《意見(jiàn)》 并未在《民法典》 及上述司法解釋生效后改變立場(chǎng),24%仍然被當(dāng)作金融機(jī)構(gòu)逾期利息的上限,法院也普遍堅(jiān)持以此標(biāo)準(zhǔn)來(lái)認(rèn)定逾期利息?！?9〕例如陜西省咸陽(yáng)市中級(jí)人民法院(2022) 陜04 民終字第3979 號(hào)民事判決書(shū)。

[41] 在《意見(jiàn)》 發(fā)布的2017 年,限定逾期利息上限為年利率24%,金融機(jī)構(gòu)獲取的利息總額會(huì)低于民間借貸。但當(dāng)下仍然維持該標(biāo)準(zhǔn)的話,金融機(jī)構(gòu)就能獲取比民間借貸利率上限更高的利息,可能不利于降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。

(二) 民間借貸中的國(guó)家有關(guān)規(guī)定

[42] 而關(guān)于民間借貸的逾期利息,主要的規(guī)范來(lái)自于最高人民法院。根據(jù)本條,只要當(dāng)事人未在合同中特別約定無(wú)須支付逾期利息,借款人就應(yīng)就未按期還款支付逾期利息。因此,當(dāng)事人是否在合同中約定了逾期利息是無(wú)關(guān)緊要的,重要的是當(dāng)事人是否對(duì)逾期利息的利率做出約定。

1.約定逾期利率的場(chǎng)合

[43] 對(duì)于當(dāng)事人在合同中約定的逾期利息,《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第28條第1 款規(guī)定,約定逾期利息不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(以下簡(jiǎn)稱“LPR”)的四倍。

[44] 對(duì)于《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第28 條第1 款的正當(dāng)性,最高人民法院原則上是將逾期利息視為違約金的?？紤]到違約金可能具有賠償性或者懲罰性,最高人民法院認(rèn)為借款合同中的約定逾期利息“更應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)賠償性”,因此不僅應(yīng)適用《民法典》 第585 條的違約金酌減規(guī)范,還應(yīng)當(dāng)受到民間借貸利率最高限度的限制?！?0〕參見(jiàn)最高人民法院民事審判笫一庭編著: 《最高人民法院新民間借貸司法解釋理解與適用》,人民法院出版社2021 年版,第409 頁(yè)。

[45] 在規(guī)定了逾期利息的利率之后,《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第29 條秉持了最高人民法院一貫的立場(chǎng),繼續(xù)將借款合同的違約損害賠償與利率規(guī)制直接關(guān)聯(lián),〔51〕參見(jiàn)同前注〔48〕,劉勇文,第176-177 頁(yè)(段碼27)。規(guī)定約定的逾期利息、違約金及其他費(fèi)用的總和不得超過(guò)“合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍”。

[46] 問(wèn)題在于,若約定的逾期利息、違約金等的總和超過(guò)了LPR 的四倍,此時(shí)借款合同中的逾期利息計(jì)算條款還是違約金條款失去了效力? 抑或是上述條款根據(jù)約定總額與LPR 的四倍的比例部分生效? 實(shí)務(wù)中,未見(jiàn)當(dāng)事人和法院就該問(wèn)題提出主張或做出說(shuō)明的例子。

邏輯上來(lái)看,否定貸款人基于合同提出的請(qǐng)求須否定該請(qǐng)求的請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ),即否定合同或合同相關(guān)條款的效力。若違約金與逾期利息的法性質(zhì)均為借款合同上的違約損害賠償,則《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第28 條的1 款就足以實(shí)現(xiàn)第29 條前段的主要規(guī)范目的。第29 條再次強(qiáng)調(diào)利率上限,至少對(duì)逾期利息和違約金并無(wú)明顯意義,反而在教義上疊床架屋。

[47] 于是,殘留的問(wèn)題就在于如何確定第29 條中的“其他費(fèi)用”。在民間借貸中,當(dāng)事人經(jīng)常會(huì)就“為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而實(shí)際發(fā)生的一切費(fèi)用(包括但不限于訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、差旅費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)、公證費(fèi)、送達(dá)費(fèi)、公告費(fèi)、律師費(fèi)、鑒定費(fèi)等) ” 做出約定?！?2〕例如北京市高級(jí)人民法院(2022) 京民終字第294 號(hào)民事判決書(shū)。有的案件中,當(dāng)事人約定的其他費(fèi)用還包括中介費(fèi)?！?3〕例如江蘇省揚(yáng)州市邗江區(qū)人民法院(2021) 蘇1003 民初字第4197 號(hào)民事判決書(shū)。

而通常會(huì)成為爭(zhēng)議焦點(diǎn)的是貸款人因訴訟支付的律師費(fèi)用。對(duì)此,最高人民法院在裁判中認(rèn)為,《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第29 條中的“其他費(fèi)用” 指的是“借款人為獲得借款支付的成本或支出”,律師費(fèi)則為貸款人處產(chǎn)生的損失,兩者性質(zhì)不同,不屬于其他費(fèi)用的范疇?！?4〕參見(jiàn)最高人民法院(2021) 最高法民申字第1140 號(hào)民事裁定書(shū);最高人民法院(2021) 最高法民終字第953 號(hào)民事判決書(shū)。然而,對(duì)于下級(jí)法院認(rèn)為“其他費(fèi)用” 包括貸款人為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所產(chǎn)生的律師費(fèi)的判決,雖然最高人民法院認(rèn)為該案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)之一在于“利息的計(jì)算”,但并未對(duì)下級(jí)法院的上述觀點(diǎn)做出任何否定評(píng)價(jià),〔55〕參見(jiàn)最高人民法院(2020) 最高法民終字第478 號(hào)民事判決書(shū)。甚至認(rèn)為這樣的判斷“并無(wú)不當(dāng)”。〔56〕參見(jiàn)最高人民法院(2019) 最高法民申字第1938 號(hào)民事裁定書(shū)。

下級(jí)法院的裁判中,律師費(fèi)通常也被排除在其他費(fèi)用的范疇之外。較為典型的理由也是基于借款成本方面的說(shuō)明。〔57〕例如陜西省高級(jí)人民法院(2021) 陜民終字第728 號(hào)民事判決書(shū)。也有法院認(rèn)為,當(dāng)事人既然已經(jīng)就律師費(fèi)做出了約定,貸款人在逾期利息之外對(duì)律師費(fèi)有獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)?！?8〕參見(jiàn)新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院(2022) 新民申字第953 號(hào)民事裁定書(shū)。

2.未約定逾期利率的場(chǎng)合

[48] 而對(duì)于“既未約定借期內(nèi)利率,也未約定逾期利率” 的情形,貸款人可以根據(jù)《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 第28 條第2 款第1 項(xiàng)請(qǐng)求借款人支付逾期利息,其利率為逾期還款時(shí)一年期LPR。

[49] 令人費(fèi)解的是,最高人民法院對(duì)上述規(guī)范的說(shuō)明認(rèn)為,在借款逾期的場(chǎng)合,實(shí)際損失要小于逾期付款的損失——貸款人的實(shí)際損失不就是借款人逾期付款導(dǎo)致的損失?〔59〕參見(jiàn)同前注〔50〕,最高人民法院民事審判笫一庭編著書(shū),第410-411 頁(yè)。很顯然,以上觀點(diǎn)混淆了借款合同中的逾期還款與其他類型合同中的金錢債務(wù)逾期履行,忽略了債務(wù)原因與債務(wù)結(jié)果之間的關(guān)聯(lián)。

[50] 另外,需要注意的是,第28 條第2 款第1 項(xiàng)規(guī)定的是借款人逾期還款“違約責(zé)任”的內(nèi)容為賠償按照一年期LPR 計(jì)算所得的利息,這就意味著貸款人不得在此范圍之外請(qǐng)求借款人承擔(dān)賠償責(zé)任。

[51] 如果當(dāng)事人只是約定了借期內(nèi)利率但未約定逾期利率,《民間借貸司法解釋》 (2020年12 月) 第28 條第2 款第2 項(xiàng)規(guī)定,貸款人可以按照借期內(nèi)利率請(qǐng)求借款人支付“資金占用期間利息”。

[52] 按照最高人民法院的理解,上述請(qǐng)求具有繼續(xù)履行請(qǐng)求的性質(zhì);而之所以要以借期利率來(lái)計(jì)算逾期利息而不能提高利率,是因?yàn)椤皩?shí)際損失的計(jì)算除了按借期利率計(jì)算利息之外,沒(méi)有其他的損失計(jì)算依據(jù)”?！?0〕參見(jiàn)同上注,第412-413 頁(yè)。這樣的說(shuō)明與第28 條第2 款第1 項(xiàng)形成了顯然的矛盾,因?yàn)楹笳呤且訪PR 作為損失計(jì)算依據(jù),屬于約定以外的“其他的損失計(jì)算依據(jù)”。

以借期利率來(lái)計(jì)算逾期利息的做法,實(shí)際上是強(qiáng)制貸款人繼續(xù)向借款人提供借款,使得有關(guān)借款期限的約定失去意義。若在該部分利息之外,貸款人仍然可以請(qǐng)求賠償其他損失,則以借期內(nèi)利息來(lái)計(jì)算逾期利息是具有一定合理性的。但很顯然,司法解釋并沒(méi)有這方面的考慮。

[53] 另外,若當(dāng)事人約定的借期內(nèi)利率為負(fù)利率,是否仍然可以按照借期利率認(rèn)定逾期利息? 在制定和修改司法解釋之時(shí),并沒(méi)有公開(kāi)信息表明最高人民法院對(duì)負(fù)利率有所考量,可以認(rèn)為《民間借貸司法解釋》 (2020 年12 月) 并未將負(fù)利率的情形納入射程。一旦出現(xiàn)負(fù)利率的狀況,以借期利率計(jì)算逾期利息的話,貸款人的損失將持續(xù)擴(kuò)大,顯然并不妥當(dāng)。

[54] 此外,第28 條第2 款第2 項(xiàng)并未使用“逾期還款違約責(zé)任” 的表達(dá),而是將責(zé)任內(nèi)容表述為“資金占用期間利息”。邏輯上來(lái)說(shuō),借款人占用的是所有權(quán)屬于自己的金錢。如果占用資金要產(chǎn)生賠償,債權(quán)人的請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)只能來(lái)自于不當(dāng)?shù)美?但最高人民法院并沒(méi)有從這個(gè)角度來(lái)看待上述規(guī)定。

“占用” 的用語(yǔ)還殘留解釋上的其他問(wèn)題。借款人對(duì)本金“占而不用” 的話,是否就不須承擔(dān)逾期利息? 對(duì)此,學(xué)說(shuō)上認(rèn)為利息的發(fā)生并不以債務(wù)人使用本金為要件。〔61〕參見(jiàn)邱聰智: 《新訂民法債編通則》 (上),中國(guó)人民大學(xué)出版社2003 年版,第204 頁(yè)。實(shí)務(wù)中也未見(jiàn)當(dāng)事人糾纏于此的例子。但是,與《民法典》 使用“占有” 來(lái)表達(dá)物理控制相比,司法解釋用“占用” 來(lái)指稱對(duì)已近乎無(wú)體化的金錢進(jìn)行掌控的狀態(tài),有過(guò)度口語(yǔ)化的嫌疑。

六、逾期利息算定

(一) 逾期利息的起止點(diǎn)

1.逾期利息的起算點(diǎn)

[55] 逾期利息自然是從本金或利息債務(wù)逾期時(shí)起起算。但對(duì)于“逾期時(shí)” 的理解,實(shí)務(wù)存在一定的分歧。有裁判認(rèn)為從債務(wù)到期日的次日起算逾期利息,〔62〕參見(jiàn)最高人民法院(2022) 最高法民再字第206 號(hào)民事判決書(shū)。而有的裁判則從“到期應(yīng)付之日” 起算。〔63〕例如最高人民法院(2020) 最高法民終字第396 號(hào)民事判決書(shū)。前者是司法裁判的普遍做法,也是合理的起算點(diǎn)。

[56] 而在準(zhǔn)借款的場(chǎng)合,有裁判文書(shū)是從一審起訴之日開(kāi)始計(jì)算逾期利息的?！?4〕參見(jiàn)最高人民法院(2021) 最高法民再字第237 號(hào)民事判決書(shū)。

2.逾期利息的結(jié)算點(diǎn)

[57] 相對(duì)于起算點(diǎn),逾期利息的結(jié)算時(shí)間點(diǎn)恐怕是裁判實(shí)務(wù)上的重要難題。有學(xué)者在觀察裁判狀況的基礎(chǔ)上,指出逾期利息的結(jié)算點(diǎn)在實(shí)務(wù)中存在多種可能: 判決生效之日止,判決確定的給付之日、付清之日止或者執(zhí)行完畢之日止。〔65〕參見(jiàn)王學(xué)棉: 《民間借貸合同逾期利息請(qǐng)求及其判決》,載《當(dāng)代法學(xué)》 2015 年第6 期,第123 頁(yè)。

[58] 只有逾期利息被有效清償之日才是該利息債務(wù)的消滅之時(shí),因此逾期利息的結(jié)算點(diǎn)只可能是債務(wù)清償時(shí)。但借款人何時(shí)清償逾期利息事實(shí)上是無(wú)法提前預(yù)知的,司法裁判未必要對(duì)逾期利息結(jié)算點(diǎn)給出一個(gè)確定的期日,只要對(duì)計(jì)算的基準(zhǔn)、利率做出判斷就足夠了。由于遲延時(shí)間與利息總額是成正比例的,剩下的就只是數(shù)學(xué)問(wèn)題了。

事實(shí)上,司法裁判也是這樣做的。關(guān)于逾期利息的結(jié)算點(diǎn),判決文書(shū)通常的表達(dá)是“至實(shí)際清償之日止”?！?6〕參見(jiàn)同前注〔64〕,最高人民法院民事判決書(shū);最高人民法院(2021) 最高法民終字第1301 號(hào)民事判決書(shū)。

3.逾期利息的分段計(jì)算

[59] 在計(jì)算方式、起止點(diǎn)都明確的前提下,逾期利息的總額是能夠事后認(rèn)定的。貸款人所請(qǐng)求的也都是本息總和,判決文書(shū)的說(shuō)明似乎到此為止就足夠了。但是,司法裁判幾乎沒(méi)有例外地采取了分段計(jì)算逾期利息的方式,即將連續(xù)計(jì)算的逾期利息人為地分為若干區(qū)段。

這樣的裁判與貸款人的訴訟請(qǐng)求有關(guān)。通常情況下,貸款人會(huì)請(qǐng)求自貸款逾期之日到某個(gè)特定期日之間的確定數(shù)額的利息,再請(qǐng)求從該特定期日之后的逾期利息。

[60] 僅從裁判文書(shū)的內(nèi)容來(lái)看,無(wú)法判斷為何貸款人要選擇一個(gè)特定的時(shí)間點(diǎn)分段計(jì)算逾期利息,也無(wú)法了解法院為何承認(rèn)這樣的計(jì)算模式。《最高人民法院關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范裁判文書(shū)釋法說(shuō)理的指導(dǎo)意見(jiàn)》 (法發(fā)〔2018〕 10 號(hào)) 要求裁判文書(shū)“闡明事理,說(shuō)明裁判所認(rèn)定的案件事實(shí)及其根據(jù)和理由”,特定期日在文書(shū)中的出現(xiàn)當(dāng)然也要說(shuō)明其法律意義。

實(shí)際上,作為分界點(diǎn)的期日通常是貸款人至法院申請(qǐng)立案之日。由于裁判文書(shū)中并沒(méi)有立案期日的說(shuō)明,通常僅有受理日期的記載,僅憑文書(shū)無(wú)法知曉分界期日的由來(lái)。

[61] 之所以出現(xiàn)這樣的狀況,很大程度上并非基于實(shí)體法上的原因,而是與案件受理費(fèi)的交納有著直接的關(guān)聯(lián)。學(xué)者指出,法院都是在立案時(shí)按起訴金額征收案件受理費(fèi)的。〔67〕參見(jiàn)同前注〔65〕,王學(xué)棉文,第123 頁(yè)。我國(guó)民事財(cái)產(chǎn)案件的受理費(fèi)原則上采取以標(biāo)的金額為基準(zhǔn)的單一收費(fèi)制,這就使得標(biāo)的金額的完全確定成為必要。逾期利息的實(shí)際結(jié)算期日是無(wú)法預(yù)先確定的,案件受理、裁判做出以及生效時(shí)間也是無(wú)法事前完全確定的。為了收取案件受理費(fèi)的需要,貸款人和法院只能采取分段計(jì)算逾期利息的做法?！?8〕單一的案件受理費(fèi)收取機(jī)制受到了不小的質(zhì)疑。參見(jiàn)廖永安、段明: 《民事訴訟費(fèi)用交納標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定原理與完善建議》,載《煙臺(tái)大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)》 2017 年第5 期,第22-23 頁(yè)。

(二) 逾期利息的復(fù)利

[62] 根據(jù)《利率管理規(guī)定》 及《貸款利率通知》,金融借款逾期后會(huì)產(chǎn)生計(jì)算復(fù)利的問(wèn)題。相對(duì)于其他情形,復(fù)利的計(jì)算在金融借款逾期的糾紛中是較為突出的爭(zhēng)議焦點(diǎn)。由于民間借貸的利息計(jì)算也多有參照金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)范的裁判例,〔69〕例如遼寧省鞍山市中級(jí)人民法院(2021) 遼03 民終字第2405 號(hào)民事判決書(shū);湖北省荊門(mén)市中級(jí)人民法院(2021) 鄂08 民初字第26 號(hào)民事判決書(shū)。當(dāng)事人也有概括性地將銀行利率約定為借款利息標(biāo)準(zhǔn)的情形,〔70〕例如貴州省高級(jí)人民法院(2019) 黔民終字第503 號(hào)民事判決書(shū)。逾期利息包括復(fù)利的計(jì)算也是民間借貸的重要爭(zhēng)點(diǎn)?！?1〕例如,對(duì)于按照銀行利率收取利息的約定,當(dāng)事人對(duì)其中是否包含復(fù)利就產(chǎn)生了分歧。參見(jiàn)吉林省伊通滿族自治縣人民法院(2022) 吉0323 民初字第18 號(hào)民事判決書(shū)。

1.約定復(fù)利的效力

(1) 原則肯定的裁判立場(chǎng)

[63] 最高人民法院曾在1996 年《關(guān)于長(zhǎng)城萬(wàn)事達(dá)信用卡透支利息不應(yīng)計(jì)算復(fù)利的批復(fù)》(1996 年11 月29 日,法復(fù)〔1996〕 18 號(hào)) 中指出信用卡透支利率使得利息具有罰息性質(zhì),該罰息不得計(jì)算復(fù)利。但該批復(fù)已經(jīng)被《最高人民法院關(guān)于廢止1980 年1 月1 日至1997 年6 月30日期間發(fā)布的部分司法解釋和司法解釋性質(zhì)文件(第九批) 的決定》 (法釋〔2013〕 2 號(hào)) 所廢止。

目前,自最高人民法院以下,裁判文書(shū)普遍承認(rèn)金融機(jī)構(gòu)借款合同中約定的復(fù)利條款的法律效力,〔72〕參見(jiàn)同前注〔63〕,最高人民法院民事判決書(shū)。包括當(dāng)事人對(duì)逾期利息計(jì)收復(fù)利的約定?！?3〕例如河南省高級(jí)人民法院(2021) 豫民終字第1176 號(hào)民事判決書(shū)。

[64] 但以上的立場(chǎng)很難說(shuō)是裁判立場(chǎng)的一致傾向。例如,金融借款合同的當(dāng)事人約定“對(duì)融資人未按時(shí)支付的利息,按逾期罰息利率計(jì)收復(fù)利”,最高人民法院認(rèn)為貸款人“將拖欠的期內(nèi)利息、罰息、復(fù)利一并計(jì)算復(fù)利,過(guò)分加重了借款人的利息責(zé)任”,從而僅支持“就期內(nèi)利息計(jì)算的復(fù)利”?！?4〕參見(jiàn)最高人民法院(2021) 最高法民終字第879 號(hào)民事判決書(shū)。下級(jí)法院也有類似的裁判。〔75〕參見(jiàn)上海金融法院(2021) 滬74 民初字第3394 號(hào)民事判決書(shū)。還有法院在《利率管理規(guī)定》 和《貸款利率通知》 的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步認(rèn)為“對(duì)貸款逾期利息或復(fù)利均不能再計(jì)收復(fù)利,對(duì)于期內(nèi)利息只能計(jì)收復(fù)利不能再計(jì)收罰息”,〔76〕同前注〔35〕,新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院民事判決書(shū)。從而否定了當(dāng)事人在上述規(guī)范以外約定復(fù)利的可能。

[65] 看上去,否定逾期利息計(jì)算復(fù)利的裁判注重了雙方當(dāng)事人利益的均衡,似乎并無(wú)顯著問(wèn)題。但是,法院完全忽視了復(fù)利的周期問(wèn)題。若該復(fù)利周期屆滿而借款人仍然未支付的,已經(jīng)發(fā)生的復(fù)利就成為借款人“未按時(shí)支付的利息”,當(dāng)然應(yīng)按照約定成為計(jì)收后續(xù)復(fù)利的基準(zhǔn)。類似的判決反映了司法裁判對(duì)計(jì)息周期的普遍無(wú)視。有趣的是,包括金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的貸款人似乎也很少就此提出異議。

(2) 復(fù)利的計(jì)算方式

[66] 眾所周知,利息是本金與一定的利率計(jì)算所得的結(jié)果。但這樣的表達(dá)沒(méi)有明確指出利息的另一個(gè)變量,即計(jì)息周期。所謂的利率,都是與計(jì)息周期關(guān)聯(lián)的,最高人民法院確定的利率標(biāo)準(zhǔn)也是以“年” 為單位的。在本金為常量的情況下,利率數(shù)值和計(jì)息周期兩個(gè)變量共同決定了利息總額。

[67] 而在計(jì)算復(fù)利的場(chǎng)合,名義利率周期內(nèi)的利息終值(FV) 是由本金(PV) 與名義利率(r)、周期內(nèi)復(fù)利分期數(shù)(n) 共同決定的,計(jì)算公式為:。

在名義利率計(jì)息周期內(nèi),復(fù)利分期越多,利息終值越高,最極端的連續(xù)復(fù)利計(jì)算公式為:(e為歐拉數(shù));因此,無(wú)論名義利率周期內(nèi)分期數(shù)如何變化,連續(xù)復(fù)利的終值利率為(er-1)。

以1 萬(wàn)元為本金,按照當(dāng)下一年期LPR (3.65%;2022 年12 月) 來(lái)計(jì)算的話,日復(fù)利計(jì)息年度所得比單利年度所得僅僅多出不到6.7 元?？梢?jiàn),在名義利率確定并數(shù)值較低的情況下,無(wú)論復(fù)利周期如何增加,計(jì)算復(fù)利對(duì)利息終值的影響是非常有限的,決定利息終值的主要變量是名義利率?！?7〕參見(jiàn)李煒: 《也談復(fù)利率的連續(xù)計(jì)算方法——析連續(xù)復(fù)利計(jì)算公式的科學(xué)性及實(shí)用性》,載《數(shù)理統(tǒng)計(jì)與管理》 1998 年第6 期,第19 頁(yè)。當(dāng)名義年利率接近或超過(guò)100%之時(shí),連續(xù)復(fù)利的值才會(huì)顯著提高。

(3) 復(fù)利的正當(dāng)性

[68] 可見(jiàn),在限定名義利率的整體環(huán)境中,無(wú)論是金融借款還是民間借貸,計(jì)算復(fù)利都不會(huì)對(duì)整體利息水平產(chǎn)生重大的影響。只要按照復(fù)利公式計(jì)算利息,法院所擔(dān)心的“極大地加重了借款人的負(fù)擔(dān)” 的情形是不會(huì)出現(xiàn)的。而且,正如學(xué)者所指出的,同債復(fù)利總是能換算為單利的,〔78〕參見(jiàn)鄧綱、連牧川、張瑞璽: 《復(fù)利旳理性》,載《金融法苑》 第90 輯,第206 頁(yè)。利率水平的高低并不難判斷。

[69] 按照最高人民法院的理解,年利率24%是金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的正常收益水平,民間借貸則為一年期LPR 的四倍。若逾期還款的利息總額在年利率上無(wú)法達(dá)到上述水平,則借款人的理性選擇會(huì)是逾期還款并將款項(xiàng)放貸他人。無(wú)論是本金、借期內(nèi)利息還是逾期利息,如果當(dāng)事人預(yù)定計(jì)算復(fù)利,都應(yīng)理解為貸款人追求上述合理收益水平的努力;相對(duì)較高的損害賠償預(yù)定條款具有一定的嚇阻違約行為的機(jī)能。

而且,《利率管理規(guī)定》 《貸款利率通知》 等并沒(méi)有規(guī)定逾期利息不得收取復(fù)利。當(dāng)事人若締約時(shí)就充分考慮了違約風(fēng)險(xiǎn),并以逾期利息的復(fù)利來(lái)體現(xiàn)部分的損害賠償額預(yù)定,則應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)事人的意思。就此而言,最高人民法院的觀點(diǎn)值得肯定,個(gè)別下級(jí)法院應(yīng)改變立場(chǎng)。

(4) 裁判表達(dá)的瑕疵

[70] 正如前述,利息與利率及計(jì)息周期有關(guān),復(fù)利更是如此。但令人驚異的是,借款糾紛的裁判文書(shū)通常不會(huì)對(duì)計(jì)息周期做出說(shuō)明,而是僅僅表明本案存在復(fù)利。文書(shū)中較為典型的表達(dá)是: “自2020 年6 月22 日起至實(shí)際清償之日止的復(fù)利(以按期支付而未付的利息為基數(shù),按年利率13.7025%計(jì)算) ……”〔79〕新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院伊犁哈薩克自治州分院(2021) 新40 民初字第18 號(hào)民事判決書(shū)。實(shí)際上,按照這樣的裁判是無(wú)法計(jì)算復(fù)利的,因?yàn)槿鄙購(gòu)?fù)利的期數(shù)。

當(dāng)然,并非所有法院對(duì)復(fù)利周期都不做認(rèn)定。最高人民法院就曾在部分案件中明確指出了“日復(fù)利”;〔80〕參見(jiàn)同前注〔63〕,最高人民法院民事判決書(shū)。而對(duì)于約定了逾期計(jì)算復(fù)利但未約定復(fù)利計(jì)算周期的情形,法院認(rèn)為屬于約定不明。〔81〕參見(jiàn)江蘇省淮安市中級(jí)人民法院(2022) 蘇08 民終字第399 號(hào)民事判決書(shū)。但指出復(fù)利計(jì)息周期的裁判文書(shū)比例極低,普遍的做法是指明計(jì)息“期間” 而不是“周期”。

有法院“鑒于將利息計(jì)入本金的時(shí)間起點(diǎn)已無(wú)法查明”,以酌定單利的方式計(jì)算了利息?！?2〕參見(jiàn)湖南省漢壽縣人民法院(2022) 湘0722 民初字第898 號(hào)民事判決書(shū)。還有法院對(duì)本金和罰息都判決了應(yīng)支付之日的具體日期,但復(fù)利的起息日卻被判決為“自應(yīng)當(dāng)支付之日起” 且完全沒(méi)有復(fù)利計(jì)息周期的內(nèi)容。〔83〕參見(jiàn)遼寧省高級(jí)人民法院(2021) 遼民終字第2385 號(hào)民事判決書(shū)。

[71] 對(duì)于上述情況,可能的原因之一就是貸款人已經(jīng)就復(fù)利給出了計(jì)算過(guò)程,并在訴訟過(guò)程中經(jīng)過(guò)了雙方的質(zhì)證。但是,既然提及復(fù)利,裁判文書(shū)至少應(yīng)對(duì)復(fù)利的計(jì)息周期做出說(shuō)明。

有法院就曾坦率地承認(rèn): “商業(yè)銀行的利息種類較多,一般可分為正常利息、逾期利息、罰息和復(fù)利,而商業(yè)銀行又未對(duì)各利息種類的含義和計(jì)收方式進(jìn)行明確界定,從而易讓人產(chǎn)生混淆。不僅借款人對(duì)利息的認(rèn)知較低,就連審判人員在審查利息時(shí)都難以準(zhǔn)確適用。”〔84〕人民法院報(bào): 《破解計(jì)息難題 維護(hù)金融秩序 重慶三中院關(guān)于涉金融借款合同糾紛案件的調(diào)研報(bào)告》,載最高人民法院網(wǎng),https://www.court.gov.cn/zixun-xiangqing-118631.html,2023 年1 月15 日訪問(wèn)。有趣的是,對(duì)于這樣的狀況,法院給出的解決方案是要求銀行從業(yè)人員提高業(yè)務(wù)水平。

[72] 我國(guó)當(dāng)下借款合同糾紛的主要案型是還款不足。通常情況下,相對(duì)于無(wú)法歸還的本金,利息、罰息及逾期利息的復(fù)利在金額上可能并不顯著。這或許就是法院及當(dāng)事人忽視復(fù)利計(jì)算的理由之一。裁判文書(shū)在計(jì)息周期方面的瑕疵可能對(duì)實(shí)際裁判結(jié)果影響甚微,〔85〕即便一審裁判對(duì)利率的認(rèn)定存在錯(cuò)誤,有二審法院仍然認(rèn)為其僅僅是“表述上的瑕疵”,而不是事實(shí)認(rèn)定的錯(cuò)誤;有的借款人對(duì)此也缺乏關(guān)心。參見(jiàn)重慶市第二中級(jí)人民法院(2020) 渝02 民終字第2616 號(hào)民事判決書(shū)。其更主要的影響則在于裁判的執(zhí)行。

2.法定復(fù)利的可能

(1) 與逾期利息有關(guān)的多重利息債權(quán)

[73] 雖然利息的計(jì)息周期一定程度上被實(shí)務(wù)立場(chǎng)所忽略,但在規(guī)范層面,計(jì)息周期的存在是明顯的;“年利率” 的表達(dá)自身就包含了周期因素?！睹穹ǖ洹?第674 條還對(duì)利息的支付期限做出了規(guī)定: 在沒(méi)有約定的情況下,是以“年” 為單位來(lái)設(shè)定利息支付周期的。根據(jù)第674 條,逾期利息的支付就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題: 本金逾期后第一年所產(chǎn)生的逾期利息能否在第二年計(jì)息時(shí)計(jì)入本金?

[74] 逾期利息自身不會(huì)有預(yù)先約定的支付期限,自貸款逾期到本息結(jié)清可能會(huì)跨越多個(gè)年度。由于當(dāng)下的利率基準(zhǔn)均是以“年” 為周期單位的,即便認(rèn)為第674 條所規(guī)定的“利息” 不包括逾期利息,跨年度欠款能否將利息計(jì)入本金的問(wèn)題依然存在。

而且,一旦貸款逾期,逾期利息請(qǐng)求權(quán)的構(gòu)成要件已經(jīng)滿足,借款人就陷入了本金、借期利息及逾期利息的履行遲延。對(duì)遲延履行的金錢債務(wù)計(jì)息是合理的,因此逾期利息之上也可加算利息。由此,以每個(gè)支付周期內(nèi)的逾期利息為本金,會(huì)不斷產(chǎn)生單個(gè)到期的利息債務(wù)。

[75] 現(xiàn)行法并未規(guī)定逾期利息的計(jì)息和支付周期,一種解釋方案就是認(rèn)為逾期利息每日產(chǎn)生且陷入履行遲延,第二日就須就前日產(chǎn)生的逾期利息計(jì)算其逾期利息;而另一種解釋方案就是準(zhǔn)用《民法典》 第674 條,將逾期利息看作沒(méi)有約定支付期限的利息,以“年” 為支付周期。

很顯然,第一種解釋使得貸款人請(qǐng)求支付逾期利息時(shí)要主張數(shù)十個(gè)、數(shù)百個(gè)乃至更多數(shù)量的請(qǐng)求權(quán)。而且,貸款人須不斷向借款人提出數(shù)量眾多的請(qǐng)求,否則早期逾期利息債權(quán)將罹于時(shí)效,借款人拖延時(shí)間越長(zhǎng)越有利。所以,從權(quán)利行使的事實(shí)可能性以及保護(hù)貸款人角度來(lái)看,上述第二種解釋是比較妥當(dāng)?shù)摹?/p>

(2) 跨年本息合計(jì)的可能

[76] 如前所述,“從某日起至實(shí)際清償之日止” 是裁判文書(shū)關(guān)于逾期利息計(jì)算終期的常見(jiàn)表述,甚至是唯一表述。即便“實(shí)際清償之日” 和“逾期之日” 之間相隔數(shù)年,司法裁判也是以逾期時(shí)的利率按時(shí)間累計(jì)計(jì)算。

[77] 按照上述計(jì)算方式,實(shí)際上對(duì)貸款人殊為不利。例如,若民間借貸合同約定了借期利率而未約定逾期利率,在借款人實(shí)際清償全部本息之日前,借款人可以按照借期利率無(wú)限期使用本金。貸款人實(shí)際上被強(qiáng)制繼續(xù)向借款人發(fā)放貸款,且無(wú)法解除或終止;而借款人則可以通過(guò)償還本息來(lái)終止借貸關(guān)系。而且,單一期間連續(xù)計(jì)算利息的做法與《民法典》 第674 條的立場(chǎng)并不一致。

對(duì)此,比較法上存在將遲延支付一年份以上的利息歸入本金、作為后續(xù)利息計(jì)算基準(zhǔn)的做法?！?6〕例如《日本民法》 第405 條。需要說(shuō)明的是,該條是以金錢債務(wù)為對(duì)象而做出的,并不是針對(duì)金錢消費(fèi)借貸的規(guī)定。但日本通說(shuō)認(rèn)為,金錢消費(fèi)借貸中的遲延利息拖延支付一年以上的,債權(quán)人可以單方意思將該部分利息計(jì)入本金。參見(jiàn)同前注〔22〕,[日] 潮見(jiàn)佳男書(shū),第243 頁(yè)。這樣的做法可以形成借款人的債務(wù)階梯,增加其違約成本,從而保護(hù)貸款人并與我國(guó)民法以年為基本利率周期的立場(chǎng)保持一致。由此,遲延支付一年以上的利息就會(huì)產(chǎn)生“法定復(fù)利”。

此外,若當(dāng)事人就利息跨年度自動(dòng)計(jì)入本金達(dá)成合意,則該合意的效力應(yīng)被承認(rèn)?！?7〕參見(jiàn)同前注〔9〕,[日] 我妻榮等書(shū),第765 頁(yè)。

[78] 至于借款人負(fù)擔(dān)過(guò)重的問(wèn)題,既然我國(guó)民法已將逾期利息歸入利率規(guī)制的范疇,那么單個(gè)計(jì)息年度周期內(nèi),利息總額不超過(guò)法定限額就可以了。

[79] 需要特別說(shuō)明的是,由于現(xiàn)行法采取的利率標(biāo)準(zhǔn)的周期單位為“年”。年利率24%或年利率LPR 四倍的標(biāo)準(zhǔn)仍然應(yīng)限定在單年度內(nèi),即以上一年度結(jié)余本息總額為基礎(chǔ),而非以原始本金為基礎(chǔ)?！?8〕這樣的理解顯然與當(dāng)下的裁判立場(chǎng)相去甚遠(yuǎn)。由于對(duì)計(jì)息周期的忽視等因素,現(xiàn)行法沒(méi)有提供明確的計(jì)息公式,而科學(xué)上存在確定的計(jì)算模式。只要沒(méi)有特別的說(shuō)明,按照數(shù)學(xué)模式來(lái)計(jì)息是必然的。對(duì)此,還有一種合理的處理方式,就是對(duì)遲延一年以上的逾期利息等按照多年期LPR 計(jì)息。這樣的理解在處理中長(zhǎng)期欠款之時(shí)具有明顯的合理性,但在文義上與現(xiàn)行規(guī)范差異較大。

七、證明與執(zhí)行問(wèn)題

(一) 證明責(zé)任

1.貸款逾期的證明

[80] 貸款人請(qǐng)求借款人支付逾期利息的,首先應(yīng)證明借款合同的訂立及借款的提供?！?9〕關(guān)于借款的實(shí)際提供,參見(jiàn)同前注〔7〕,劉勇文,第179-182 頁(yè)(段碼27-38)。在此基礎(chǔ)上,由于逾期利息的產(chǎn)生以貸款逾期為要件,借款合同約定的還款時(shí)間是重要的證據(jù)。

[81] 當(dāng)事人對(duì)借款情況進(jìn)行結(jié)算的場(chǎng)合,借款人出具借據(jù)并載明某筆欠款“現(xiàn)已經(jīng)逾期”的,可以直接證明貸款逾期的事實(shí)存在?！?0〕參見(jiàn)廣西壯族自治區(qū)環(huán)江毛南族自治縣人民法院(2022) 桂1226 民初字第39 號(hào)民事判決書(shū)。還有貸款人以寄送律師函的方式來(lái)確認(rèn)貸款逾期的事實(shí)。〔91〕參見(jiàn)新疆維吾爾自治區(qū)克拉瑪依市中級(jí)人民法院(2022) 新02 民終字第241 號(hào)民事判決書(shū)。

[82] 而借款人要證明不存在或者部分不存在貸款逾期的情形,則要對(duì)還款數(shù)額及還款時(shí)間均提供客觀證據(jù),否則其抗辯難以被法院采信。〔92〕例如江蘇省連云港市中級(jí)人民法院(2022) 蘇07 民終字第3969 號(hào)民事判決書(shū)。

2.逾期利息約定的存在

[83] 根據(jù)本條規(guī)定,借款合同中是否存在有關(guān)逾期利息的約定并不重要,依據(jù)“國(guó)家相關(guān)規(guī)定” 總是能請(qǐng)求逾期利息的?！?3〕例如最高人民法院(2020) 最高法民終字第886 號(hào)民事判決書(shū);最高人民法院(2019) 最高法民終字第1165 號(hào)民事判決書(shū)。但就便利程度來(lái)說(shuō),若合同中明確約定了逾期利息,則貸款人在計(jì)算方面的舉證可能會(huì)有所減輕。

[84] 若借款合同中并未約定逾期利息,貸款人證明合同中約定了按照本金比例計(jì)算的違約金,法院會(huì)認(rèn)為違約金條款就是有關(guān)逾期利息的約定?！?4〕參見(jiàn)最高人民法院(2021) 最高法民申字第4098 號(hào)民事裁定書(shū)。

(二) 逾期利息判決的執(zhí)行

1.逾期利息總額的確定

[85] 裁判文書(shū)通常無(wú)法確定逾期利息的精確總額,因此確定數(shù)額的工作只能留待執(zhí)行階段。有關(guān)借款糾紛的裁判文書(shū)雖然無(wú)法對(duì)實(shí)際清償日做出預(yù)測(cè),但都會(huì)指定判決生效后的特定期日作為履行期屆滿日(以下簡(jiǎn)稱“指定履行日”),常見(jiàn)的表達(dá)為“本判決生效之日起十日內(nèi)”。

[86] 貸款人應(yīng)按照生效法律文書(shū)確定的計(jì)算方法算定利息并提出執(zhí)行申請(qǐng)。〔95〕參見(jiàn)最高人民法院(2022) 最高法執(zhí)監(jiān)字第198 號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)。借款人至指定履行日仍未清償上述款項(xiàng)的,則在執(zhí)行程序中陷入“履行遲延”。若借款人在指定履行日之前清償了債務(wù),則利息應(yīng)計(jì)算至實(shí)際清償日?！?6〕參見(jiàn)王建平: 《利息判決及其執(zhí)行疑難問(wèn)題探析》,載《人民司法》 2012 年第3 期,第106 頁(yè)。

2.執(zhí)行階段的逾期利息

[87] 一旦借款人的行為構(gòu)成生效判決確定債務(wù)的履行遲延,根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問(wèn)題的解釋》 (法釋〔2014〕 8 號(hào),以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行利息司法解釋》) 第1 條的規(guī)定,應(yīng)“加倍計(jì)算之后的遲延履行期間的債務(wù)利息,包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息”。

其中,一般債務(wù)利息是指按照生效文書(shū)確定的方法計(jì)算所得的利息,被認(rèn)為屬于原《合同法》 第207 條即《民法典》 第676 條所規(guī)定的逾期利息。〔97〕參見(jiàn)杜濤: 《強(qiáng)制執(zhí)行程序中關(guān)于利息執(zhí)行疑難問(wèn)題的思考》,載《法律適用》 2020 年第12 期,第128 頁(yè)。如果《執(zhí)行利息司法解釋》 僅適用于借款合同糾紛,那么上述結(jié)論是妥當(dāng)?shù)?。但很顯然,《執(zhí)行利息司法解釋》 對(duì)應(yīng)的民事實(shí)體概念是金錢債務(wù),而非借款合同中金錢債務(wù)。更為準(zhǔn)確的表達(dá)是,在借款合同糾紛的場(chǎng)合,上述司法解釋中的一般債務(wù)利息指的是按照生效文書(shū)確定的方法持續(xù)計(jì)算的逾期利息,其計(jì)息期間為指定履行日到實(shí)際清償日,計(jì)息周期應(yīng)為年。

而加倍部分利息則是單獨(dú)計(jì)算的,其債務(wù)原因與系爭(zhēng)借款合同并無(wú)關(guān)聯(lián),實(shí)際上是執(zhí)行階段的法定損害賠償預(yù)定,并不屬于本文所討論的逾期利息。因與金錢債務(wù)相關(guān),數(shù)額方面采取了按比例認(rèn)定的方式,從而在外觀上類似于利息。