□文/王守蓉

（江蘇省句容市中醫(yī)院 江蘇·句容）

［提要］ 近年來，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷深化，中國經(jīng)濟實力的不斷增強和中國進出口產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，中國已經(jīng)真正地融入世界經(jīng)濟潮流，這為我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展既帶來機遇，同時又提出挑戰(zhàn)。在目前中國進出口貿(mào)易中，國際結(jié)算詐騙時有發(fā)生、資金流動緩慢、企業(yè)運作效率低，我國進出口企業(yè)因此遭受巨大的損失。在此背景下，本文基于我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，分析其存在的問題，并提出對策建議。

國際結(jié)算是指國際間由于經(jīng)濟活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為，包含國際貿(mào)易結(jié)算和非國際貿(mào)易結(jié)算。國際結(jié)算主要經(jīng)歷現(xiàn)金結(jié)算、非現(xiàn)金結(jié)算和電子結(jié)算三個發(fā)展過程。傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式有三種形式，分別是信用證、匯款、托收；新興的國際結(jié)算方式包括國際保理、福費廷和備用信用證等，其運用范圍更廣，既可以防范風(fēng)險，又能增加企業(yè)融資能力。國際結(jié)算屬于銀行中介業(yè)務(wù)，比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜，并多以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)，且與國際金融密不可分。本文分析我國國際結(jié)算現(xiàn)狀及存在問題，并提出針對性的對策建議。

一、背景

近年來，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷深化，我國國際經(jīng)濟貿(mào)易不斷增多，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也不斷增加。但我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)起步較晚且發(fā)展緩慢，與發(fā)達國家相比還存在一定的差距。從銀行自身發(fā)展角度來看，雖然受新冠肺炎疫情影響，國際經(jīng)濟復(fù)蘇緩慢，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也相應(yīng)減少，但開設(shè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行的不斷增加與客戶量的增加不匹配，這就造成了資源的浪費，不利于銀行的發(fā)展。從單純的業(yè)務(wù)本身來看，國際結(jié)算無論是在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上還是人才結(jié)構(gòu)和風(fēng)險評估上都存在一些問題需要加以改進完善。只有正確認識國際結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的問題并及時改正，才能促進我國國際貿(mào)易和金融業(yè)的持續(xù)發(fā)展，從而保障我國在經(jīng)濟全球化的趨勢中保持經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。

二、發(fā)展現(xiàn)狀

隨著國際貿(mào)易的不斷增長，我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)范圍不斷擴大。作為世界第二大經(jīng)濟體，我國銀行的資本優(yōu)勢較明顯，電子化結(jié)算應(yīng)用普遍，社會資本存量大并且金融市場有充足的流動資金，可以為客戶提供更全面、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。從各大銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計量來看，各個銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)量保持增長態(tài)勢，人民幣融資貿(mào)易業(yè)務(wù)也快速增長，但是依然存在業(yè)務(wù)發(fā)展速度與國際貿(mào)易增長速度不同步的問題。目前，在我國國際貿(mào)易融資是銀行在國際結(jié)算方面的主要業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，是衡量銀行國際化程度的重要標準之一。然而，由于國內(nèi)外在貿(mào)易融資層面的國際結(jié)算風(fēng)險控制有一定的差距，使得一些國際結(jié)算的業(yè)務(wù)客戶較難開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，造成很多國際結(jié)算與金融業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象。同時，我國傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式受到新興國際結(jié)算方式的沖擊，呈現(xiàn)出下降趨勢，如傳統(tǒng)上占重要比重的信用證結(jié)算方式正在逐步衰退，讓位于托收或匯款等結(jié)算方式。另外，我國國際結(jié)算中的混合結(jié)算方式日趨增多，國際結(jié)算的電子化程度越來越高，國際結(jié)算的匯率風(fēng)險也不斷加大，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算日趨普遍等。

三、發(fā)展趨勢

（一）國際結(jié)算基本方式中占主導(dǎo)地位的信用證結(jié)算方式出現(xiàn)邊緣化。長期以來，在匯款、托收和信用證三大基本結(jié)算方式中，信用證（L/C）這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導(dǎo)地位。但隨著世界經(jīng)濟一體化的不斷加深，買方市場在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時，出口競爭的方式日益多元化，競爭的層次也愈來愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢（品質(zhì)、包裝、價格）占有市場已不能完全滿足競爭的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來進一步增強競爭力，同時運用有效的手段來防范風(fēng)險，已成為許多國家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個貿(mào)易國際結(jié)算市場則出現(xiàn)了信用證結(jié)算方式被邊緣化的傾向。

（二）采用簡便而可靠的支付方式。信用證結(jié)算雖然是全球使用最廣泛的一種方式，但并不是在所有的國家和地區(qū)都是如此。目前在一些發(fā)達國家之間，60%以上的結(jié)算業(yè)務(wù)是賒賬方式（O/A），這是因為以這種方式處理單據(jù)業(yè)務(wù)量比較小，結(jié)算效率較高。因此，較多地采用手續(xù)比較簡單的O/A、D/P（付款交單）、D/A（承兌交單）等支付方式是國際結(jié)算發(fā)展的趨勢。不過，這些方式的基礎(chǔ)是商業(yè)信用，對賣方風(fēng)險較大，必須輔之以其他方式，如要求買方提供銀行保函等，才能保障賣方收回貨款的權(quán)益。

（三）融資的種類更加豐富。結(jié)算和融資將結(jié)合地更加緊密，結(jié)算的每個環(huán)節(jié)都可能有融資出現(xiàn)。融資的方式和內(nèi)容將不斷得到擴展，除了傳統(tǒng)的押匯、貼現(xiàn)等方式外，目前已經(jīng)出現(xiàn)了信用保險項下的融資，國際結(jié)算中的混合結(jié)算方式日趨增多。國際結(jié)算方式的多元化選擇或混合選擇指多種結(jié)算方式的相結(jié)合或綜合運用，如部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款采用驗貨（特別大型設(shè)備貨物）后電匯付款，或部分貨款采用信用證結(jié)算，部分貨款（尤其指超出信用證金額部分）采用托收結(jié)算；或部分貨款采用T/T 預(yù)先付款結(jié)算，部分貨款采用信用證結(jié)算等。采用混合國際結(jié)算方式的優(yōu)點在于使買賣雙方分攤一些結(jié)算風(fēng)險和成本，以有利于達成雙方均可接受的結(jié)算方式合約。因此，混合國際結(jié)算方式日趨受到青睞。

（四）國際慣例更加完善。由于國際結(jié)算的參與者可能在不同的國家和地區(qū)，他們的做法可能會相差很大，糾紛不可避免，貿(mào)易和結(jié)算要向規(guī)范化和標準化的方向發(fā)展，就需要國際慣例的統(tǒng)一約束。從目前國際慣例的發(fā)展來看，慣例涵蓋的領(lǐng)域?qū)⒉粩嗟玫窖由欤瑧T例本身將不斷得到完善。

（五）商業(yè)信用將扮演更重要的角色。貿(mào)易結(jié)算中銀行信用的加入主要是因為貿(mào)易的一方認為對方的風(fēng)險不可控。隨著社會信用系統(tǒng)的建立和完善，自然人和法人的信用情況將被完整的記錄下來，一次的失信將導(dǎo)致沉重的后果。有鑒于此，銀行信用的高價格就不再容易被接受了，商業(yè)信用本身就形成了很強的約束。總之，在將來國際結(jié)算中的電子化程度會越來越高；支付方式也會更為簡便；融資種類豐富化；國際慣例完善化；商業(yè)信用的可信度大大提升，這些種種的發(fā)展趨勢都會不斷促使國際結(jié)算有質(zhì)的飛躍。在實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗，經(jīng)過應(yīng)用后不斷改進國際結(jié)算的方式會使風(fēng)險大大減小，保證國際結(jié)算在未來的發(fā)展中大步前進。

四、存在的問題

（一）銀行客戶結(jié)構(gòu)不合理。由于我國銀行和外資銀行還存在一些差距，導(dǎo)致大量的優(yōu)質(zhì)客戶資源都涌向外資銀行，國內(nèi)銀行面對的中低端客戶相對較多，導(dǎo)致我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶群體素質(zhì)參差不齊。又由于企業(yè)信用制度的不健全和法律制度的不完善，部分企業(yè)的信譽程度不能得到有效的保障，出現(xiàn)一些客戶企業(yè)存在僥幸心理甚至出現(xiàn)惡意逃債的行為，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險也相應(yīng)增大，從而影響了我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展。

（二）復(fù)合型專技人才不充足。國際結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，對從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求，不僅要有專業(yè)知識，還要能熟練運用外語和計算機等。同時，一些銀行的人才選拔和培養(yǎng)制度不健全也不重視，而且隨著外資銀行的進入，很多專業(yè)人才更傾向于在外資銀行工作，這更造成了國際結(jié)算復(fù)合型專業(yè)技術(shù)人才不足和專業(yè)技能單一等問題。

（三）風(fēng)險防范體系不健全。近年來，一系列內(nèi)部案件的發(fā)生，說明了我國銀行在內(nèi)部管理控制和風(fēng)險防范機制的建立上依然存在不足。很多銀行在處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)時，為了留住客戶，甚至不能嚴格執(zhí)行既有的風(fēng)險防范制度，導(dǎo)致在銀行風(fēng)險防范方面有可趁之漏洞。

（四）產(chǎn)品創(chuàng)新能力有待加強。目前，商業(yè)銀行的國際結(jié)算金融服務(wù)和產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出，品種及功能不夠豐富。在當(dāng)下便捷的網(wǎng)絡(luò)信息時代，商業(yè)銀行的金融服務(wù)產(chǎn)品若無法創(chuàng)新或創(chuàng)新不及時，將無可避免地使自身在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的需求度進一步降低。

（五）外資銀行的進入導(dǎo)致競爭更加激烈。外資銀行由于更早開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，他們已經(jīng)具有很多領(lǐng)先于我們的優(yōu)勢，如具有更先進的經(jīng)營管理理念和模式、更廣泛的網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)點、對電子技術(shù)的領(lǐng)先應(yīng)用。實力雄厚的外資銀行對我國商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展造成了不小的壓力和更加激烈的競爭。

五、對策建議

（一）持續(xù)改善國際結(jié)算客戶結(jié)構(gòu)。一是加強客戶信息的管理甄別，優(yōu)化銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶結(jié)構(gòu)，并通過不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量來吸引優(yōu)質(zhì)客戶。二是及時對市場情況作出準確分析，充分挖掘市場潛力，努力發(fā)現(xiàn)一批新的客戶群體。三是根據(jù)客戶的需求特點，提供高效、便捷、差異化的結(jié)算服務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、政策制定上努力提供個性化的全方位服務(wù)，不斷擴大優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（二）努力培養(yǎng)國際結(jié)算復(fù)合型人才。一是完善人才選拔機制，對新入職人員的專業(yè)素質(zhì)進行合理的評估，重點選拔熟悉國際結(jié)算業(yè)務(wù)和相關(guān)國家的對外貿(mào)易法律制度的專技型人才。二是定期組織人員交流學(xué)習(xí)，提升國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員的實踐能力。三是定期組織培訓(xùn)和考核，完善人才考核制度，健全人才選拔激勵制度，培養(yǎng)一批國際結(jié)算復(fù)合型人才。

（三）切實提升國際結(jié)算風(fēng)險防范能力。一是商業(yè)銀行應(yīng)積極建立有效的內(nèi)控管理制度和風(fēng)險防范機制，完善風(fēng)險控制和檢查評估制度，重點控制國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險環(huán)節(jié)。如，在信用證發(fā)放和擔(dān)保環(huán)節(jié)，必須嚴格按照明確的職責(zé)權(quán)限規(guī)定操作，同時明確對外授信與業(yè)務(wù)操作流程的具體責(zé)任劃分，在符合國際慣例的基礎(chǔ)上建立科學(xué)有效的管理體系，有效防范各種風(fēng)險。二是加強監(jiān)管溝通，根據(jù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，對風(fēng)險較大的工作環(huán)節(jié)組織專人定期監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。如，開展客戶委托驗收前，須加強部門溝通協(xié)調(diào)，嚴格調(diào)查客戶的業(yè)務(wù)背景和真實信用度，并根據(jù)客戶信息的變化，及時調(diào)整信用額度，努力避免或減少風(fēng)險。三是加強網(wǎng)絡(luò)支付安全技術(shù)研究，進一步完善安全認證系統(tǒng)，筑牢防火墻，防止黑客病毒的侵襲。如，嚴格監(jiān)控網(wǎng)上支付過程，及早發(fā)現(xiàn)并及時整改網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，避免出現(xiàn)電子化的風(fēng)險。

（四）不斷發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種。一是金融機構(gòu)應(yīng)進一步簡化國際結(jié)算業(yè)務(wù)處理程序，縮短結(jié)算時間，降低結(jié)算費用，以提高效率，節(jié)約成本，增強自身結(jié)算業(yè)務(wù)對客戶的吸引力；二是金融機構(gòu)應(yīng)重視對貿(mào)易融資新業(yè)務(wù)的拓展研究工作，在為客戶提供更多安全、高效、便捷的資金融通的同時，為自己創(chuàng)造更多的業(yè)務(wù)收入和利潤；三是金融機構(gòu)應(yīng)依托人民幣業(yè)務(wù)，發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算，同時依靠國際結(jié)算業(yè)務(wù)推動人民幣存、貸、匯等各種業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（五）強化技術(shù)創(chuàng)新，構(gòu)建核心競爭力。針對外資銀行帶來的較大壓力，我國商業(yè)銀行需及時分析市場行情，結(jié)合自身優(yōu)勢積極進行技術(shù)創(chuàng)新，構(gòu)建自己的核心競爭項目。目前，電子化的結(jié)算應(yīng)用越來越多，商業(yè)銀行可以努力開發(fā)其應(yīng)用的電子結(jié)算系統(tǒng)，提高安全性和效率，同時盡量降低成本，以保障獲取更多收益，從而在競爭激烈的市場中占據(jù)主動權(quán)。

（六）加強頂層設(shè)計，完善法規(guī)制度。一是政府應(yīng)加快推動人民幣匯率機制的改革步伐，以減少匯率風(fēng)險與成本。二是央行應(yīng)考慮整個金融系統(tǒng)電子化建設(shè)的全面規(guī)劃，努力建立統(tǒng)一、安全、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)國際結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)資源共享。三是法規(guī)部門應(yīng)根據(jù)國際慣例的有關(guān)規(guī)定，努力完善相關(guān)法規(guī)，積極推動采用EDI 進行國際結(jié)算，使單據(jù)通過電子網(wǎng)絡(luò)傳輸，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)處理的標準化、程序化和自動化。

（七）提高風(fēng)險管理技術(shù)水平。建立科學(xué)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風(fēng)險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。我國商業(yè)銀行要從風(fēng)險組織流程、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險計量模型和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面科學(xué)地建立符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)，借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗，同時運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立預(yù)警系統(tǒng)來覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險并進行評價和監(jiān)控，進行持續(xù)的評估與監(jiān)測，全面地、系統(tǒng)地為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。為了加強銀行風(fēng)險管理，我國應(yīng)該通過金融當(dāng)局的監(jiān)督管理，提高銀行風(fēng)險管理水平，強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束保障金融安全。同時，強化監(jiān)管當(dāng)局對銀行安全監(jiān)管的獨立性和權(quán)威性，并自主地決定對在風(fēng)險管理上不合規(guī)銀行的處罰和治理措施。

綜上，隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)也呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。但由于我國目前仍處于經(jīng)濟改革的關(guān)鍵時期，國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展期，同時國際結(jié)算業(yè)務(wù)起步較晚，與發(fā)達國家相比，我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)還存在一些風(fēng)險問題。為此，筆者建議政府和金融機構(gòu)等多管齊下，采取多種措施加以改進和提升。政府應(yīng)積極完善機制，健全法規(guī)制度，為國際結(jié)算發(fā)展提供一個安全便利的發(fā)展環(huán)境；金融機構(gòu)應(yīng)大力發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種，努力培養(yǎng)國際結(jié)算復(fù)合型專業(yè)技術(shù)人才，健全風(fēng)險防控機制，從而保障并促進我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)的健康、高效、快速發(fā)展。