劉嬌玲

近期，我們對(duì)某大型水庫建設(shè)項(xiàng)目及移民資金進(jìn)行了審計(jì)，該項(xiàng)目涉及移民資金近百億元，移民人口59220人。由于移民人口多，資金量大，采用傳統(tǒng)的人工核實(shí)方法效率低，無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)任務(wù)。審計(jì)人員經(jīng)過認(rèn)真分析研究，決定采用大數(shù)據(jù)分析方法對(duì)移民人口進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別，最終取得了較好成效。本文結(jié)合審計(jì)實(shí)踐，介紹大數(shù)據(jù)分析的思路和方法。

一、吃透移民政策，把握移民人口認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

不同地區(qū)、不同項(xiàng)目，移民政策各不相同。該項(xiàng)目立項(xiàng)之初，地方政府建設(shè)出臺(tái)了一系列移民安置政策，其中最核心的是移民人口認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)?shù)卣囊泼癜仓谜咭?guī)定，除了具有淹沒影響區(qū)戶口且在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)生活的人口，還有四類人員可以被認(rèn)定為移民人口：一是父母是移民的新生嬰兒，且已經(jīng)上戶口，以戶口本、出生醫(yī)學(xué)證明為準(zhǔn)；二是原戶口在移民村，戶口臨時(shí)轉(zhuǎn)出的中小學(xué)生、在校大中專學(xué)生，以學(xué)生證、父母結(jié)婚證、房產(chǎn)證、土地承包證或糧食直補(bǔ)證為準(zhǔn)；三是截至停建令發(fā)布日期，居住在移民村的法定婚入人員，戶口手續(xù)不完備的，以結(jié)婚證和男女雙方所在村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)派出所戶口遷移證明為準(zhǔn)；四是在部隊(duì)服役的士兵，以縣（區(qū)）武裝部門提供的證明為準(zhǔn)。

同時(shí)，明確規(guī)定四類人員不能被認(rèn)定為移民人口：一是黨政事業(yè)單位、國(guó)有和集體企業(yè)正式干部職工；二是在淹沒區(qū)重復(fù)登記的人口，由其本人負(fù)責(zé)，回歸到實(shí)際居住地登記；三是在村內(nèi)只有戶口、沒有房產(chǎn)和土地的空掛戶；四是其他戶口已遷出，不在移民村生產(chǎn)生活的人口。

此外，政策還對(duì)“財(cái)產(chǎn)戶”的安置作出了規(guī)定?！柏?cái)產(chǎn)戶”是指在淹沒影響區(qū)無戶口，但擁有固定房屋且長(zhǎng)期居住的家庭?！柏?cái)產(chǎn)戶”不能被認(rèn)定為移民，不享受移民后期扶持政策，但是可以享受過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)。

二、梳理總體思路，明確數(shù)據(jù)分析所需數(shù)據(jù)

移民人口認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)明確，下一步的工作是由審計(jì)人員梳理出精準(zhǔn)識(shí)別需要的相關(guān)數(shù)據(jù)。一是該水庫移民管理部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，主要是：移民認(rèn)定數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)、移民搬遷前房屋基本情況數(shù)據(jù)、移民土地權(quán)屬人基本情況數(shù)據(jù)；二是相關(guān)部門可以用作比對(duì)、判斷、識(shí)別的數(shù)據(jù)，包括：公安部門的戶籍登記數(shù)據(jù)、注銷數(shù)據(jù)，民政部門的婚姻登記數(shù)據(jù)，財(cái)政部門的全省財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)，人社部門的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人參保數(shù)據(jù)，工商部門的工商登記數(shù)據(jù)，等等。

移民管理部門的數(shù)據(jù)無法滿足數(shù)據(jù)分析時(shí)，需要設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)表，采集整理所需數(shù)據(jù)。如移民認(rèn)定數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)至少要包含區(qū)、鄉(xiāng)、村、組、每戶編號(hào)、姓名、身份證號(hào)、與戶主關(guān)系、戶口性質(zhì)等字段。如果移民部門現(xiàn)有數(shù)據(jù)不全，就需要組織相關(guān)人員進(jìn)行完善。

三、巧用數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)識(shí)別違規(guī)線索

（一）黨政事業(yè)單位、國(guó)有和集體企業(yè)正式干部職工卻被認(rèn)定為移民，并發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)

一是將黨政事業(yè)單位正式干部職工數(shù)據(jù)與移民認(rèn)定數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)比對(duì)，生成中間表。黨政事業(yè)單位正式干部職工如果是“財(cái)產(chǎn)戶”，雖然不能被認(rèn)定為移民，但是可以發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)。所以需將中間表與“財(cái)產(chǎn)戶”數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，排除“財(cái)產(chǎn)戶”，生成黨政事業(yè)單位正式干部職工被認(rèn)定為移民且發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

二是根據(jù)市場(chǎng)主體類型數(shù)據(jù)的“名稱”字段選取“國(guó)有”“集體”企業(yè)的數(shù)據(jù)，根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人參保數(shù)據(jù)的“參保狀態(tài)”字段選取“正常參?！睌?shù)據(jù)。然后將這兩個(gè)數(shù)據(jù)與工商登記數(shù)據(jù)、移民認(rèn)定數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，生成中間表。將中間表與財(cái)產(chǎn)戶數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，排除“財(cái)產(chǎn)戶”，生成國(guó)有和集體企業(yè)正式干部職工被認(rèn)定為移民且發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

（二）在淹沒區(qū)不同地方重復(fù)認(rèn)定為移民，重復(fù)發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)

移民認(rèn)定過程中，存在在淹沒區(qū)不同地方重復(fù)認(rèn)定為移民的問題。如某移民在A區(qū)以戶主的女兒的身份認(rèn)定為移民，同時(shí)又在B區(qū)以戶主的媳婦認(rèn)定為移民；通過分戶口，某移民既登記在以爺爺為戶主的戶口本上，又登記在以爸爸為戶主的戶口本上。審計(jì)人員可通過將移民認(rèn)定數(shù)據(jù)按身份證號(hào)分組統(tǒng)計(jì)，篩選重復(fù)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)，生成淹沒區(qū)不同地方重復(fù)認(rèn)定為移民的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

（三）不具備移民區(qū)的戶籍且截至村組搬遷時(shí)間不是法定婚入人員，但在移民核定中被登記為婚入人口，發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)

在移民基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，在與戶主關(guān)系字段選取妻子、兒媳婦、孫媳婦、丈夫、女婿等，生成婚入人口數(shù)據(jù)。然后將婚入人口數(shù)據(jù)與戶籍?dāng)?shù)據(jù)、民政婚姻登記數(shù)據(jù)、村組搬遷時(shí)間、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，篩選結(jié)婚登記日期大于村組搬遷時(shí)間，且不具備移民區(qū)戶籍的數(shù)據(jù)，生成非婚入人口在移民核定中被登記為婚入人口，并且發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

（四）戶主在村內(nèi)只有戶口沒有房產(chǎn)和土地的空掛戶，卻被認(rèn)定為移民，并發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)

只有戶口沒有房產(chǎn)和土地的空掛戶不能被認(rèn)定為移民，但是按照地方風(fēng)俗，房產(chǎn)和土地一般都登記在戶主名下，其他家庭成員名下則不登記房產(chǎn)和土地，因此該疑點(diǎn)只能對(duì)戶主進(jìn)行分析。

根據(jù)移民認(rèn)定數(shù)據(jù)的“與戶主關(guān)系”字段選取“戶主”的數(shù)據(jù)。然后將上述數(shù)據(jù)與戶籍?dāng)?shù)據(jù)、移民搬遷前房屋基本情況數(shù)據(jù)、移民土地測(cè)量權(quán)屬人基本情況數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)比對(duì)，生成戶主在村內(nèi)只有戶口沒有房產(chǎn)和土地的空掛戶，但被認(rèn)定為移民，并發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

（五）在搬遷前戶籍已遷出，卻被認(rèn)定為移民，并發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)

村組搬遷之前，戶籍已經(jīng)遷出的村民不能被認(rèn)定為移民。根據(jù)此項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)人員可以將戶籍?dāng)?shù)據(jù)、移民認(rèn)定數(shù)據(jù)、過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)比對(duì)，篩選戶籍狀態(tài)為遷出，且戶籍遷出時(shí)間早于村組搬遷時(shí)間的數(shù)據(jù)，生成搬遷前戶籍已遷出但卻被認(rèn)定為移民，并發(fā)放過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。

四、客觀準(zhǔn)確取證，審慎界定責(zé)任

通過數(shù)據(jù)比對(duì)分析出移民認(rèn)定不精準(zhǔn)問題線索后，就需要核實(shí)數(shù)據(jù)，客觀準(zhǔn)確地完成取證，并審慎界定責(zé)任。核實(shí)數(shù)據(jù)可采用由被審計(jì)單位核實(shí)與審計(jì)人員抽查核實(shí)相結(jié)合的方式進(jìn)行。一是方便被審計(jì)單位更有效地分析產(chǎn)生問題的原因；二是有助于審計(jì)人員進(jìn)一步驗(yàn)證問題，核實(shí)情況。在落實(shí)地方政府和水庫移民部門相關(guān)部門責(zé)任方面，可通過到區(qū)鎮(zhèn)村等基層政府移民部門實(shí)地調(diào)查、談話等方式，確定移民數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)的責(zé)任主體，揭示村干部?jī)?yōu)親厚友、市區(qū)移民部門審核把關(guān)不嚴(yán)、部門之間數(shù)據(jù)不共享等問題。

五、取得積極成效，發(fā)揮監(jiān)督作用

經(jīng)過大數(shù)據(jù)比對(duì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目移民資金發(fā)放對(duì)象中有575名不符合條件的人員被認(rèn)定為移民并領(lǐng)取補(bǔ)償資金 49.66萬元。具體為：179人為黨政事業(yè)單位、國(guó)有和集體企業(yè)正式干部職工，卻領(lǐng)取了過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)共計(jì)16.42萬元；267人在淹沒區(qū)不同地方被重復(fù)認(rèn)定為移民，重復(fù)領(lǐng)取過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)共計(jì)20.98萬元；60人不具備移民區(qū)的戶籍且截至村組搬遷時(shí)間不是法定婚入人員，但在移民核定中被登記為婚入人口，領(lǐng)取過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)共計(jì)5.54萬元；37人為戶主在村內(nèi)只有戶口沒有房產(chǎn)和土地的空掛戶，但領(lǐng)取過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)共計(jì)3.56萬元；32人在搬遷前戶籍已遷出，但領(lǐng)取過渡期生活費(fèi)及搬遷費(fèi)共計(jì)3.16萬元。

針對(duì)上述問題，當(dāng)?shù)厥姓酱傧嚓P(guān)部門立行立改，收回了違規(guī)領(lǐng)取的移民資金，依法依規(guī)對(duì)相關(guān)人員作出了處理，進(jìn)一步嚴(yán)明政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，保證了移民資金的安全，促進(jìn)了移民政策的全面落實(shí)。