摘 要：“兩山”綠色發(fā)展理念和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)構(gòu)想，是內(nèi)在貫通、相輔相成的。近年來出現(xiàn)的“兩山銀行”“生態(tài)銀行”，在核心邏輯、運(yùn)行機(jī)制、法理安排上還需梳理和規(guī)范。合作社及聯(lián)合社，是天然的“兩山銀行”載體，亦可稱為“兩山合作社”。發(fā)展“兩山合作社”，就要兼容集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度，構(gòu)建合作經(jīng)濟(jì)組織體系，實(shí)現(xiàn)資源整合、資產(chǎn)整合和資金整合，創(chuàng)設(shè)專門的交易工具，善用非營業(yè)信托方式?！皟缮胶献魃纭迸c“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)中的信用合作密切相關(guān)。發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)，就要堅(jiān)持合作經(jīng)濟(jì)基本原則；打破部門藩籬，防止“異化”和“矮化”；創(chuàng)新信用合作機(jī)制，著重彌補(bǔ)金融短板；利用金融科技，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化與合作化的相互促進(jìn)；強(qiáng)化以消費(fèi)者為主體的社區(qū)消費(fèi)合作；運(yùn)用系統(tǒng)集成的方法論。在加強(qiáng)全面深化改革開放各項(xiàng)措施系統(tǒng)集成的大背景下，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌推進(jìn)“兩山合作社”和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)改革創(chuàng)新，走出一條具有中國特色、符合中國實(shí)際的合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路。

關(guān)鍵詞：“兩山銀行”；“兩山合作社”；“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)；集體經(jīng)濟(jì)；綠色發(fā)展；共同富裕

一、引 言

浙江是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想的重要萌發(fā)地。“兩山”綠色發(fā)展理念和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)構(gòu)想，都有浙江淵源，也都是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想的重要組成部分。浙江因?yàn)樵诰G色發(fā)展和合作經(jīng)濟(jì)方面走在前列，所以也更早地觸及了體制機(jī)制上的一些深層矛盾和問題。當(dāng)前，浙江正在建設(shè)共同富裕示范區(qū)，這里的核心動詞是“建設(shè)”。這帶來了巨大的挑戰(zhàn)，也帶來了難得的機(jī)遇。

從全國來看，黑龍江省率先從省級層面提出建設(shè)“生態(tài)銀行”。2021年，黑龍江省人民政府辦公廳印發(fā)了《“興安嶺生態(tài)銀行”建設(shè)行動方案》。而浙江、福建等地的“兩山銀行”“生態(tài)銀行”大都局限在市縣級層面。生態(tài)產(chǎn)品的價(jià)值實(shí)現(xiàn)需要有人“買單”，市場運(yùn)行需要流動性，這就對地域范圍和平臺容量提出了一定要求。也就是說，建設(shè)“兩山銀行”或“生態(tài)銀行”，需要由省級乃至更高層面來推動。

2022年初，中國信合聯(lián)盟專家組應(yīng)邀向浙江省委提供咨詢意見，并書面報(bào)送了《關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)“兩山”“三位一體”改革創(chuàng)新、促進(jìn)共同富裕的思考和建議》。該文件闡述了關(guān)于“兩山合作社”的基本構(gòu)想，即深入理解和貫徹合作經(jīng)濟(jì)原理，巧妙化解“兩山銀行”試點(diǎn)中的困境，引導(dǎo)“兩山銀行”植根合作經(jīng)濟(jì)組織、更名規(guī)范提升，由此形成了“兩山合作社”全面對接生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的整體方案。此后不久，浙江常山、安吉等縣市不再使用“兩山銀行”之名，而是以“兩山合作社”的名義進(jìn)行了一些有益的探索。

2023年6月，浙江省發(fā)展改革委、省自然資源廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省地方金融監(jiān)管局、中國人民銀行杭州中心支行、中國銀保監(jiān)會浙江監(jiān)管局等六部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于兩山合作社建設(shè)運(yùn)營的指導(dǎo)意見》。該文件正式采用了“兩山合作社”的提法，但又提出：“縣級兩山合作社由縣級人民政府授權(quán)的國有企業(yè)依法牽頭成立，也可利用現(xiàn)有國資企業(yè)承接兩山合作社職能，適時(shí)探索引入社會資本形成混合所有制、股份合作制企業(yè)?！盵1]這部分表述，令人遺憾地背離了關(guān)于合作社的基本常識，在底層邏輯上是錯(cuò)亂的。合作社在形式上是需要有社員的，不能由國企包辦代替。如果合作經(jīng)濟(jì)組織及其體系還未能牢固樹立起來，所謂“引入社會資本形成混合所有制、股份合作制企業(yè)”，就偏離主題了。如此重大的改革創(chuàng)新，必須從一開始就確立正確的方向。如果不同單位、不同部門各取所需，就難免出現(xiàn)問題。

為了正確理解和貫徹習(xí)近平總書記提出的“兩山”綠色發(fā)展理念和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)構(gòu)想，有必要正本清源，系統(tǒng)闡述“兩山合作社”原理。

二、從“兩山銀行”到“兩山合作社”

近年來，在生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域，一個(gè)重要的改革創(chuàng)新熱點(diǎn)就是“兩山銀行”，也稱“生態(tài)銀行”。“兩山銀行”或“生態(tài)銀行”，是地方政府推動生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)、促成綠水青山與金山銀山之間相互轉(zhuǎn)化的公共服務(wù)平臺。它借鑒了銀行業(yè)中“存取”特別是“零存整取”的概念，對生態(tài)資源進(jìn)行分散化輸入、集中化輸出，試圖通過規(guī)?；諆ΑI(yè)化整合、市場化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資源變資產(chǎn)、資產(chǎn)變資本，并在實(shí)踐中將業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展到各類資源和資產(chǎn)權(quán)益。從另一個(gè)角度來說，它屬于農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺。

2020年4月，浙江省安吉縣發(fā)布《“兩山銀行”試點(diǎn)實(shí)施方案》，提出以縣域內(nèi)國有企業(yè)——城投集團(tuán)為主體，組建縣鄉(xiāng)兩級“兩山銀行”。全縣山、水、林、田、湖、草等生態(tài)資源以及農(nóng)村宅基地、農(nóng)房、古村、古鎮(zhèn)、老街等閑散資源將被統(tǒng)一納入“兩山銀行”?！皟缮姐y行”選擇合適標(biāo)的，將其推向市場，由此實(shí)現(xiàn)生態(tài)資源向資產(chǎn)、資本的高水平轉(zhuǎn)化。2020年9月，浙江省常山縣宣布成立“兩山銀行”，集中收儲村內(nèi)的閑置低效資產(chǎn)，并將其提供給鄉(xiāng)賢開辦的整村旅游開發(fā)公司，村集體和農(nóng)戶可選擇出租獲取租金和合作經(jīng)營收取分紅這兩種方式參與。開設(shè)此“兩山銀行”的目的在于破解生態(tài)資源管理和轉(zhuǎn)化過程中的四大難題——低效閑置、支農(nóng)無奈、增收乏力、招商落地難。

上述行動取得了一定成效，滿足了全社會特別是鄉(xiāng)村基層的期待。但現(xiàn)實(shí)中的種種難題不是新設(shè)一個(gè)地方平臺或者掛一個(gè)“兩山銀行”的招牌就可以輕易解決的。一些地方搞了個(gè)項(xiàng)目信息庫，發(fā)放了幾筆農(nóng)業(yè)、林業(yè)方面的貸款，也牽強(qiáng)附會地稱之為“兩山銀行”或“生態(tài)銀行”。而不規(guī)范使用“銀行”字樣，已被國家金融監(jiān)管部門要求整改糾正。地方基層的一些做法、提法，生動鮮活，但不夠?qū)I(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，在核心邏輯、運(yùn)行機(jī)制、法理安排上還需進(jìn)一步梳理和規(guī)范。

（一）兼容集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度，構(gòu)建合作經(jīng)濟(jì)組織體系：重塑“兩山銀行”載體

農(nóng)村土地屬于集體所有，其他各種資源性資產(chǎn)也大都附著于土地，生態(tài)景觀亦莫能外。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)合作社是法律上的所有權(quán)主體，作為集體成員的農(nóng)戶享有承包權(quán)，經(jīng)營權(quán)也從中分離出來。對未被承包的土地和其他資源，集體經(jīng)濟(jì)合作社負(fù)有無可替代的管理權(quán)責(zé)。我國農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，本是20世紀(jì)50年代農(nóng)業(yè)合作化運(yùn)動中農(nóng)民“存入”的結(jié)果。生態(tài)資源的保護(hù)和開發(fā)，相關(guān)權(quán)益的確認(rèn)與流轉(zhuǎn)，首先不能越過集體經(jīng)濟(jì)合作社。

集體所有制屬于公有制范疇，有著特殊的政治歷史淵源和意識形態(tài)內(nèi)涵，集體所有不同于民法上的“共有”。集體所有制產(chǎn)權(quán)對內(nèi)不可分割，集體成員身份不可自由轉(zhuǎn)換，集體成員范圍不能自由調(diào)整。這些原則對于維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定有重要意義，但與復(fù)雜多樣的利益關(guān)系、人員變動和經(jīng)營需要并不適配。前些年的集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度改革，采取了土地確權(quán)（進(jìn)而實(shí)行“增人不增地、減人不減地”）、經(jīng)營性資產(chǎn)折股量化等措施。這些措施并不能充實(shí)集體經(jīng)濟(jì)組織本身，也很難使之成為責(zé)權(quán)利相稱、便于運(yùn)作、富有活力的經(jīng)營實(shí)體。

2016年12月公布的《中共中央國務(wù)院關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見》提出：“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)是集體成員利用集體所有的資源要素，通過合作與聯(lián)合實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展的一種經(jīng)濟(jì)形態(tài)。”同時(shí)，該文件還提出要“發(fā)展新型集體經(jīng)濟(jì)”。[2]黨的二十大報(bào)告明確提出，要“發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)”。[3]而發(fā)展新型集體經(jīng)濟(jì)，就必須回歸合作經(jīng)濟(jì)本源。

我國很多地方在發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)的思路上局限于村集體層面。這不僅給處理傳統(tǒng)集體權(quán)益帶來不便，而且由于村一級體量普遍偏小，土地、農(nóng)戶和產(chǎn)業(yè)不足，所以不容易產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。從日本、韓國和中國臺灣地區(qū)的情況來看，合作經(jīng)濟(jì)的基層重心應(yīng)放在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級。在我國現(xiàn)有條件下，可由若干村集體經(jīng)濟(jì)合作社作為核心成員發(fā)起組建鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)合社，同時(shí)吸收轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場等作為基本成員。為了平衡各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系，可以對成員進(jìn)行分級分類。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，還可以組建縣市級或行業(yè)性的聯(lián)合社（聯(lián)盟、協(xié)會）。這種合作經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織，嚴(yán)格來說并非《農(nóng)民專業(yè)合作社法》意義上的“聯(lián)合社”，所以可能并不方便在市場監(jiān)督管理局注冊，但可以在農(nóng)業(yè)農(nóng)村局進(jìn)行集體經(jīng)濟(jì)組織法人登記。這實(shí)際是兼容傳統(tǒng)集體所有制的新型合作經(jīng)濟(jì)組織法人，其性質(zhì)可以通過組織章程上的特殊設(shè)計(jì)來體現(xiàn)。

傳統(tǒng)集體所有制因素可留在村級內(nèi)部逐漸消化，而聯(lián)合社則應(yīng)按照合作經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)原則進(jìn)行規(guī)范，同時(shí)吸收部分股份制因素，如募集設(shè)定好投資回報(bào)率上限的優(yōu)先股。至于合作社、聯(lián)合社參股的公司，則是完全意義上的股份制企業(yè)。

此中奧妙在于，入社、入股行為本身就伴隨著資源、資產(chǎn)（也可包括資金）的集中與整合，還涉及分散需求的集中與整合。因此，植根基層的合作社及聯(lián)合社，才是天然的“兩山銀行”載體，亦可稱為“兩山合作社”。合作制有利于分散資源的整合和分散需求的集中，并能使成員保持相對自主，比股份制更平等、更靈活。既如此，又何必舍近求遠(yuǎn)呢？

以上討論主要針對集體土地。對國有土地來說，邏輯同樣成立。國有土地的實(shí)際使用權(quán)是分散持有的，附著其上的生態(tài)資源權(quán)益也分屬不同主體。開發(fā)利用國有土地上的生態(tài)資源資產(chǎn)，同樣可以通過建立合作經(jīng)濟(jì)組織之類的方式來進(jìn)行。合作經(jīng)濟(jì)的應(yīng)用領(lǐng)域并不局限于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，此不贅述。

過去一個(gè)時(shí)期，一些地方政府成立的“兩山銀行”“存入”了各類資源。這里的“存入”實(shí)際上只是信息登記和發(fā)布而已，是“存”信息而非“存”權(quán)益。這個(gè)做法沒有大的用處，可替代性很強(qiáng)，事實(shí)上其他各種替代方式更加簡便有效。平臺公司（當(dāng)?shù)卣_認(rèn)的國企或其他機(jī)構(gòu)）如果進(jìn)行真正意義上的收儲（包括租賃），特別是在收儲之后又不得不將相關(guān)資源長期閑置，那么必然會面臨較大的資金占用壓力。而在有項(xiàng)目、有投資的時(shí)候進(jìn)行收儲，相關(guān)資源的價(jià)格會比較高，平臺公司還要付出高昂的談判成本。至于為企業(yè)和農(nóng)戶提供擔(dān)保增信，亦并非其所長。它們和銀行機(jī)構(gòu)一樣，難以掌握基層信用信息。如果強(qiáng)其所難，很快就會使其不堪重負(fù)，還很容易被監(jiān)管和審計(jì)部門認(rèn)定為“地方隱性債務(wù)”。整合農(nóng)村資源資產(chǎn)、調(diào)節(jié)供求關(guān)系、增加農(nóng)村信用，還是要發(fā)揮農(nóng)民互助聯(lián)合的力量。

組建自下而上的合作經(jīng)濟(jì)組織體系，以資源資產(chǎn)入社、入股（從另一個(gè)角度來看也可理解為“收儲”），這樣就不涉及資金壓力問題，即便暫時(shí)沒有商機(jī)或收益也不受影響。平臺公司可受合作社或聯(lián)合社理事會的委托，承擔(dān)專業(yè)化、職業(yè)化的管理和服務(wù)功能，以輕資產(chǎn)模式運(yùn)行。托管平臺并不等同于“兩山合作社”，二者之間的關(guān)系類似于物業(yè)公司與小區(qū)業(yè)主之間的關(guān)系。這樣操作，底層邏輯更清晰，法律基礎(chǔ)更堅(jiān)實(shí)，責(zé)權(quán)利關(guān)系更對等合理，既保障了農(nóng)民的主體地位，又顧及了農(nóng)民素質(zhì)能力相對不足等現(xiàn)實(shí)情況。原來的“兩山銀行”平臺公司（生態(tài)資源經(jīng)營管理有限公司或其他類似公司），則可改稱為“合作經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)有限公司”。

前文提到的《關(guān)于兩山合作社建設(shè)運(yùn)營的指導(dǎo)意見》，則把底層邏輯搞反了。該文件提出：“條件成熟的地區(qū)，可先行探索整合本區(qū)域內(nèi)國有企業(yè)生態(tài)資源資產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)業(yè)務(wù)，由兩山合作社統(tǒng)一經(jīng)營?！盵1]實(shí)際上，應(yīng)該通過合作經(jīng)濟(jì)組織體系（“兩山合作社”）來整合本區(qū)域內(nèi)的生態(tài)資源資產(chǎn)，既可自行經(jīng)營開發(fā)，也可委托國有企業(yè)或其他專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營開發(fā)。要知道，在農(nóng)村土地集體所有制框架下，農(nóng)村資源資產(chǎn)的主人主要是農(nóng)民及合作社（包括集體經(jīng)濟(jì)合作社），政府或國企不能取代其法律地位。該文件還提出：“在明確職能與分工的前提下，可成立市級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級兩山合作社，構(gòu)建市、縣、鄉(xiāng)三級兩山合作社合作運(yùn)營體系。”[1]事實(shí)上，只有在合作經(jīng)濟(jì)組織層層向上參股的情況下，才可能有所謂“三級兩山合作社”。離開了合作經(jīng)濟(jì)的成員基礎(chǔ)和組織體系，即便由“國資企業(yè)承接兩山合作社職能”，這些國企也是平等的市場競爭主體，談不上所謂的“三級兩山合作社合作運(yùn)營體系”。

（二）從資源整合、資產(chǎn)整合到資金整合：“有名無實(shí)”與“有實(shí)無名”的“銀行”

農(nóng)村資源、資產(chǎn)普遍難以標(biāo)準(zhǔn)化、缺乏流動性，無論采取何種方式去整合，都費(fèi)力甚巨、收效緩慢且有限。相對于資源整合、資產(chǎn)整合，資金整合則方便很多，潛力很大?！皟缮姐y行”以“銀行”為名，背后隱含著基層干部群眾模糊的金融訴求和對現(xiàn)有銀行體制的不滿。

國家對銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的牌照管理，向不特定社會公眾吸收存款是銀行的專屬金融業(yè)務(wù)。獲批銀行牌照非常困難，而民間借貸則受到諸多法律限制。比如，采取向社會公開宣傳的方式來借款或借款對象超過一定數(shù)量，即便借款是為了開展正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，也很容易觸犯“非法吸收公眾存款罪”。至于放貸行為，長期以來國家并沒有明確“非法放貸”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但2019年后“非法放貸”也可入罪：未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或者超越經(jīng)營范圍，以營利為目的，經(jīng)常性地向社會不特定對象發(fā)放貸款，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以“非法經(jīng)營罪”定罪處罰。在民間借貸中，超過一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）四倍以上部分的利息，現(xiàn)已不受法律保護(hù)。而持牌金融機(jī)構(gòu)開展的貸款業(yè)務(wù)，反倒不受這一限制。

在實(shí)行股份制的前提下，按照《公司法》，有限責(zé)任公司的股東不得超過50個(gè)，股份有限公司的發(fā)起人不得超過200個(gè)。而一旦股東超過200個(gè)，公司即成為“公眾公司”，需要申請核準(zhǔn)和受到監(jiān)管，還要高價(jià)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。①隨便一個(gè)村，如果搞人人持股或戶戶持股，很容易突破股東人數(shù)限制。對于農(nóng)民和基層干部來說，成立和管理公眾公司實(shí)在過于復(fù)雜。如果通過股權(quán)代持方式規(guī)避人數(shù)限制，則會產(chǎn)生相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能引起無窮無盡的糾紛。由此，采用合作制無疑是一個(gè)更好的選擇?！掇r(nóng)民專業(yè)合作社法》沒有限制合作社成員數(shù)量。公司股東原則上不能退股，而合作社成員退社、退股則是被允許的。這樣就可以發(fā)展出一種類似于資金存取的機(jī)制。

在世界范圍內(nèi)，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展得較好的國家或地區(qū)，大都采取了以合作經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)的發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)了合作金融、信用合作的有效運(yùn)作。在歐美國家，專業(yè)化的信用合作（合作銀行）自成體系，法國農(nóng)業(yè)信貸銀行、德國中央合作銀行都是世界知名的大銀行，在本國具有舉足輕重的地位。獲得2006年諾貝爾和平獎(jiǎng)的孟加拉鄉(xiāng)村銀行（格萊珉銀行），也是信用合作的典范。在亞洲，更成功的模式是多層次、半官方的綜合農(nóng)協(xié)（具有公法地位的合作社）。日本農(nóng)林中央金庫、韓國農(nóng)協(xié)銀行、臺灣地區(qū)的農(nóng)會信用部等，都在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域具有絕對優(yōu)勢，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

中國憲法中有關(guān)于合作經(jīng)濟(jì)（包括信用合作）的條文，中央發(fā)布的多個(gè)政策文件也允許乃至鼓勵(lì)“有條件的合作社”開展信用合作，但迄今為止并無具體的、專門的法律規(guī)定。實(shí)行垂直管理的金融監(jiān)管部門，由于各種原因，在政策導(dǎo)向上更多考慮銀行特別是大銀行的影響，把更多的精力用于監(jiān)管、扶持這些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。2021年12月，中國人民銀行發(fā)布的《地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例（草案征求意見稿）》明確提出：開展信用互助的農(nóng)民專業(yè)合作社和其他實(shí)質(zhì)開展農(nóng)村信用互助業(yè)務(wù)的各類組織，均納入地方金融監(jiān)督管理部門統(tǒng)一監(jiān)管。這為地方改革創(chuàng)新留出了空間。

通過開展信用合作，合作經(jīng)濟(jì)組織可以實(shí)現(xiàn)“有實(shí)無名”的“銀行”功能。而“兩山銀行”則是“有名無實(shí)”的。在還沒有真正涉足金融領(lǐng)域時(shí)，它就已經(jīng)引起了金融監(jiān)管部門的顧慮。2022年1月中國銀保監(jiān)會發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，提出未經(jīng)批準(zhǔn)使用“銀行”字樣涉嫌違反《商業(yè)銀行法》，相關(guān)生態(tài)資源經(jīng)營發(fā)展平臺等冠以“銀行”名稱容易對社會公眾造成誤導(dǎo)、擾亂金融市場秩序，要求各地及時(shí)整改糾正不規(guī)范使用“銀行”字樣的行為。①

讓“兩山銀行”“生態(tài)銀行”這樣的新生事物被廣為接受，需要一個(gè)過程，沒必要與現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定過多糾纏。為了規(guī)范稱謂、避免監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，可以把“兩山銀行”改稱為某某合作社（聯(lián)合社、合作聯(lián)盟）的“兩山銀行部”或“生態(tài)銀行部”，使其相當(dāng)于一個(gè)合法注冊的經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)設(shè)部門。類似的例子有很多，比如證券公司普遍內(nèi)設(shè)“投資銀行部”，一些沒有金融牌照的投資類、咨詢類公司也內(nèi)設(shè)“投資銀行部”。這些部門都有“銀行”字樣，但并不違法違規(guī)。

（三）創(chuàng)設(shè)專門的交易工具，完善生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制

如何將“綠水青山”轉(zhuǎn)化為“金山銀山”，這本質(zhì)上是生態(tài)產(chǎn)品的價(jià)值實(shí)現(xiàn)問題。用“綠水青山”吸引游客，可以得到一些收入。但這不是生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的唯一方式，也不具備普遍意義。

一味地犧牲生態(tài)環(huán)JHybtxawehhnraOyqXXMdw==境來換取一時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長，固不足取；以保護(hù)生態(tài)環(huán)境為由，讓一部分地區(qū)長期得不到發(fā)展經(jīng)濟(jì)的機(jī)會，也不公平?！熬G水青山”所在地區(qū)客觀上為其他地區(qū)創(chuàng)造“金山銀山”承擔(dān)了生態(tài)保護(hù)成本、發(fā)展機(jī)會成本，一直難有合理的回報(bào)。如果采用生態(tài)產(chǎn)品價(jià)值核算與補(bǔ)償機(jī)制，就可以為“綠水青山”所在地區(qū)帶來持續(xù)不斷的財(cái)源，從而有效平衡生態(tài)保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展間的關(guān)系。

國際上可資借鑒的“生態(tài)銀行”模式，有森林銀行（碳匯交易）、土壤銀行（土地保護(hù)性儲備計(jì)劃）、水銀行（水權(quán)交易）、濕地緩解銀行等。以德國的生態(tài)賬戶制度為例，該國的企業(yè)及各類組織和個(gè)人必須通過出資購買生態(tài)指標(biāo)或自行運(yùn)營生態(tài)賬戶的形式支付生產(chǎn)經(jīng)營活動引致的生態(tài)成本，這就推動了生態(tài)指標(biāo)交易市場的創(chuàng)立。社會資本可通過經(jīng)營生態(tài)賬戶、出售生態(tài)指標(biāo)而獲益，“污染者”通過指標(biāo)的有償交易承擔(dān)生態(tài)損害補(bǔ)償、賠償?shù)闹黧w責(zé)任，政府則發(fā)揮監(jiān)管職能。

推動生態(tài)資源權(quán)益交易，需要明確相應(yīng)的交易工具。綠化增量、清水增量、森林覆蓋率、碳排放權(quán)、排污權(quán)、用能權(quán)、水權(quán)等有關(guān)指標(biāo)或權(quán)益憑證，都可成為交易工具。通過法律或者地方性法規(guī)來創(chuàng)設(shè)交易市場，才能使其有足夠的信用保障。交易工具越標(biāo)準(zhǔn)化，流動性越強(qiáng)，就越具有金融屬性。交易平臺要具有一定的地域跨度和覆蓋面，才能保證市場的吞吐量、活躍度和流動性。生態(tài)資源權(quán)益交易在市縣級層面很難操作，最好從省級層面來推動。

這種生態(tài)補(bǔ)償，類似于城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤和耕地占補(bǔ)平衡，應(yīng)盡可能通過市場來配置，減少行政干預(yù)。國務(wù)院辦公廳于2021年12月印發(fā)的《要素市場化配置綜合改革試點(diǎn)總體方案》提出，“允許符合條件的地區(qū)探索城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)跨省域調(diào)劑使用機(jī)制”。實(shí)際上，城鄉(xiāng)建設(shè)用地指標(biāo)應(yīng)該完全實(shí)行市場化配置，按照公平公開的方式分配初始指標(biāo)，如按照戶籍人口、區(qū)域面積進(jìn)行分配，形成指標(biāo)交易市場后，需要錢的、需要指標(biāo)的各自入市交易，由此達(dá)到資源優(yōu)化配置。這一機(jī)制對生態(tài)資源權(quán)益交易而言也是適用的。

（四）善用非營業(yè)信托方式

銀行、證券、保險(xiǎn)、信托都屬于金融行業(yè)。其中，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)是嚴(yán)格實(shí)行金融牌照管理的。信托則分為營業(yè)信托和非營業(yè)信托。營業(yè)信托需要金融牌照，信托公司由國家金融監(jiān)管部門審批后成立，全國只有幾十家。資管計(jì)劃、公募基金、私募基金等都是基于信托原理發(fā)展起來的金融產(chǎn)品，受托人是證券公司、基金管理公司。非營業(yè)信托則不涉及金融牌照問題，擁有廣闊的應(yīng)用前景。

國外的“生態(tài)銀行”，大多是基于信托原理成立的。它們并未按照銀行模式來運(yùn)營和接受金融監(jiān)管。英國的國民信托組織（The National Trust）守護(hù)著超過60萬英畝的土地、215棟歷史建筑、130處庭園、31處自然保護(hù)區(qū)，是英國最大的私人地主。在美國，已有超過1700個(gè)地區(qū)性土地信托組織，以及20多個(gè)全國性土地信托組織。澳大利亞的新南威爾士州早在2008年即著手建立“生物多樣性銀行（生態(tài)銀行）制度”，并于2017年全面實(shí)行“生物多樣性補(bǔ)償制度”；通過強(qiáng)化“生態(tài)信用”概念，建立了完善的生態(tài)信用評估、登記、交易、補(bǔ)償制度體系；委托“生物多樣性保護(hù)信托”（BCT，簡稱保護(hù)信托或生態(tài)信托）進(jìn)行管理，搭建起了生態(tài)信用購買方（開發(fā)商）與生產(chǎn)方（地主）在生態(tài)保護(hù)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)連接平臺。

就國內(nèi)而言，要實(shí)現(xiàn)資源整合、土地流轉(zhuǎn)，可采用的方法不外乎以下幾種。一是按照《民法典》，采用租賃或代理方式，但轉(zhuǎn)租或轉(zhuǎn)代理的手續(xù)較為繁瑣。二是按照《公司法》，采用折價(jià)入股方式，但在如何估值上存在困難。在股份制下，一旦形成股權(quán)比例安排，決策權(quán)、剩余索取權(quán)就被固化了。所以還不如采取合作制，按交易貢獻(xiàn)分配，這樣更有利于抱團(tuán)發(fā)展。三是按照《信托法》，采用信托方式，這比入股更靈活簡便，比租賃、代理更穩(wěn)定持久。

當(dāng)分散的土地和各類資源以信托方式集中后，按照《信托法》，受托人即可以自己的名義行事，遇事無需去找原始產(chǎn)權(quán)人一一簽訂協(xié)議獲取授權(quán)，更不必為此單獨(dú)設(shè)置土地合作社或其他法人實(shí)體。這樣可以避免成立很多“空殼社”“空殼公司”，節(jié)約了組織成本。

按照《公司法》，非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的條件是“可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓”；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。《信托法》對信托財(cái)產(chǎn)的可流通性要求，則更寬松一些。法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，亦可作為信托財(cái)產(chǎn)。不可交易的土地集體所有權(quán)、承包權(quán)以及其他在法律上缺乏界定而在傳統(tǒng)習(xí)慣下被承認(rèn)的事實(shí)性權(quán)利，不可能作價(jià)入股，但未嘗不可以考慮采取信托方式來處置。

信托財(cái)產(chǎn)具有特殊的“雙重所有權(quán)”性質(zhì)，有利于作出靈活的產(chǎn)權(quán)安排：既可“化零為整”，比如相鄰地塊的集中整理，“小田變大田”；也可“化整為零”，比如“土地確權(quán)、確股、不確地”。對信托收益可以進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)。對各地出現(xiàn)的“保底＋分紅”“租金＋勞務(wù)收入＋紅利”等各種利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，可按照信托關(guān)系進(jìn)行規(guī)范和保護(hù)。

在農(nóng)村土地歸集體所有、由農(nóng)戶承包的制度安排下，通過土地流轉(zhuǎn)而來的土地經(jīng)營權(quán)，本質(zhì)上相當(dāng)于一般民法意義上的租賃權(quán)。只是由于歷史和政策原因，“租賃”一詞被“流轉(zhuǎn)”所代替。這里不妨參考臺灣土地銀行推出的“租賃權(quán)信托”：擁有土地租賃權(quán)的土地承租者，可跟建筑商合蓋房子，再通過信托集中管理土地與建筑資金，這樣可同時(shí)保障出租土地者、土地承租者、建筑商三方利益。

前些年有信托公司在一些地方搞土地信托試點(diǎn)，但信托公司的人工成本太高，對地方和基層情況不熟悉，實(shí)際操作上遇到很多困難，還加劇了土地“非農(nóng)化”問題。而合作社植根當(dāng)?shù)?，在這方面具有特殊的優(yōu)勢。

合作社（最好是具有公共職能的區(qū)域性綜合合作社或聯(lián)合社）具備法人地位，擁有健全的治理結(jié)構(gòu)，可以充當(dāng)土地信托或自然資源、生態(tài)環(huán)境信托的受托人。為了管理方便和隔離風(fēng)險(xiǎn)，可依托合作社設(shè)立信托中心（作為內(nèi)設(shè)部門或附屬實(shí)體）。這種信托業(yè)務(wù)優(yōu)先面向本社成員，同時(shí)也接受非本社成員。委托給合作社的信托財(cái)產(chǎn)，與成員出資無關(guān)，不屬于合作社的固有財(cái)產(chǎn)。這種信托業(yè)務(wù)不以營利為目的（但可適當(dāng)收費(fèi)），因而不屬于營業(yè)信托，不涉及金融牌照審批。就土地信托而言，有了現(xiàn)成的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目后，可以通過土地信托快速集中土地。土地流轉(zhuǎn)和集中需要一定的時(shí)間，所以暫時(shí)沒有合適項(xiàng)目時(shí)，也可先進(jìn)行土地收儲。

三、發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)，需要正本清源，強(qiáng)化系統(tǒng)集成

2018年1月21日，中央農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、浙江省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作辦公室在《人民日報(bào)》頭版發(fā)表了《習(xí)近平總書記“三農(nóng)”思想在浙江的形成與實(shí)踐》一文。該文一開篇即提出：“習(xí)近平同志在浙江工作期間”，“探索推進(jìn)了‘三位一體’合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展等一系列農(nóng)業(yè)農(nóng)村重大改革”。[4]發(fā)展生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)，就要在互助聯(lián)合的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)社區(qū)依托，構(gòu)建大規(guī)模、全方位、多層次的合作經(jīng)濟(jì)組織體系，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)服務(wù)、供銷服務(wù)、信用服務(wù)的協(xié)同與融合。以社會主義合作制思想為指導(dǎo)的生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)，從歐美專業(yè)合作社模式與東亞綜合農(nóng)協(xié)模式中汲取了有益成分，對蘇聯(lián)模式下的傳統(tǒng)集體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了嫁接改造。

（一）合作經(jīng)濟(jì)的基本原則不可動搖

20世紀(jì)50年代的農(nóng)村合作化運(yùn)動實(shí)際上分為兩個(gè)階段。從“互助組”到“初級社”階段，合作化運(yùn)動體現(xiàn)了合作制的基本精神和原則，適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，受到了農(nóng)民群眾的歡迎。但在向“高級社”特別是“人民公社”的轉(zhuǎn)變過程中，合作化運(yùn)動偏離了合作制原則，在所有制和分配制度上追求“一大二公”“一平二調(diào)”，結(jié)果使工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭到極大破壞，人民生活發(fā)生嚴(yán)重困難。以至于到了今天，仍有一些人談“合”色變。

合作制與股份制，都是市場經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)組織形式，不屬于所有制范疇，更不涉及具體的勞動組織方式。把合作制與集體制混為一談，不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)與趨勢，也背離了馬克思主義基本精神。強(qiáng)制推行集體化的歷史教訓(xùn)需要記取，而業(yè)已形成的集體經(jīng)濟(jì)成果彌足珍貴，是發(fā)展新型合作經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)。

扶持以農(nóng)民為主體的合作經(jīng)濟(jì)組織，還是扶持由資本主導(dǎo)的大型農(nóng)業(yè)企業(yè)？這是一個(gè)重要的政策路線問題。在共同富裕的目標(biāo)指引下，對這一問題，要有清醒的認(rèn)識。“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的核心依歸是“合作經(jīng)濟(jì)”，在正式表述中不能省略“合作經(jīng)濟(jì)”這四個(gè)字?；\統(tǒng)地從經(jīng)營業(yè)態(tài)上講“三位一體”即產(chǎn)供銷融合、產(chǎn)融整合，恰恰滿足了壟斷資本的需要，恰恰走到了通過合作經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)共同富裕的反面。名詞概念的背后是政治立場，對此不可不察。

（二）打破部門藩籬，重振“三位一體”，防止“異化”和“矮化”

習(xí)近平同志主政浙江期間，“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)在瑞安先行試點(diǎn)。瑞安貫徹了“政府主導(dǎo)、農(nóng)民主體”原則，大力引導(dǎo)基層合作社規(guī)范提升，并組建“三位一體”農(nóng)村合作協(xié)會及信合聯(lián)盟。在試點(diǎn)過程中，金融、科技、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等各部門和供銷社、銀行等各方面協(xié)調(diào)推進(jìn)，組織部、團(tuán)委、婦聯(lián)、科協(xié)乃至社會各界都積極參與。2006年12月，浙江省委、省政府在瑞安召開了全省發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)工作現(xiàn)場會。習(xí)近平同志出席會議并講話，肯定了瑞安的探索實(shí)踐，部署了在更大范圍開展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)改革試點(diǎn)工作。當(dāng)年獲得高度肯定的“瑞安經(jīng)驗(yàn)”有其特定的時(shí)空背景和深刻內(nèi)涵，與后來發(fā)生的某些“異化”和“矮化”現(xiàn)象不能混為一談。

“三位一體”中的供銷合作、信用合作，與原有的供銷社、信用社沒有必然聯(lián)系，不是非要有供銷社不可，更不是非要由供銷社主導(dǎo)。近年來供銷社主動或被動地高舉“三位一體”大旗，逐級組建“農(nóng)民（農(nóng)村）合作經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)合會”（“農(nóng)合聯(lián)”）。這樣的“農(nóng)合聯(lián)”，附屬于供銷社，很難發(fā)揮作用。其實(shí)，20世紀(jì)90年代以來，“農(nóng)民（農(nóng)村）合作經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)合會”在不少省份多有出現(xiàn)，但其與瑞安先行試點(diǎn)推出的“三位一體”農(nóng)村合作協(xié)會及信合聯(lián)盟不可同日而語。關(guān)鍵在于，到底是通過發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)改革供銷社體制機(jī)制，還是在舊有體制機(jī)制下使“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)走向“異化”。

農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門的一些同志，多從基層合作社功能上的綜合集成來理解“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)。這是正確的、必要的，但不能局限于此，否則就有“矮化”“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)之嫌。沒有縱向體系支持，基層合作難以為繼。過去著重發(fā)展的農(nóng)民專業(yè)合作社模式，實(shí)際是對歐美農(nóng)場主（農(nóng)業(yè)資本家）之間的專業(yè)化合作的模仿，在中國出現(xiàn)了“水土不服”的情況。為此必須及時(shí)止損，回到發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的正確方向。金融部門不能置身事外，否則“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)就是無源之水?？萍疾块T、流通部門等的參與和支持，也必不可少。

“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)不是“拉郎配”“歸大堆”，也不能流于松散的、形式上的、敷衍的聯(lián)合。在進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)整體謀劃，不能局限于某一具體的部門、單位。發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)是一項(xiàng)合作事業(yè)，需要志愿精神，不能避重就輕、牽強(qiáng)附會，必須由強(qiáng)有力的黨政體系和領(lǐng)導(dǎo)人來推動。

（三）創(chuàng)新信用合作機(jī)制，著重彌補(bǔ)金融短板

商業(yè)銀行特別是大型銀行，囿于傳統(tǒng)的體制機(jī)制，難以持久深入農(nóng)村基層，這是歷史經(jīng)驗(yàn)和各國實(shí)踐所一再證明了的。實(shí)際上，商業(yè)銀行往往把巨量資金從農(nóng)村抽出轉(zhuǎn)到城市、從欠發(fā)達(dá)地區(qū)抽出轉(zhuǎn)到發(fā)達(dá)地區(qū)。如果金融內(nèi)循環(huán)、微循環(huán)的機(jī)制不能很好地建立和運(yùn)轉(zhuǎn)起來，單靠財(cái)政支持和公益捐贈，是無法推動農(nóng)村發(fā)展的。正如習(xí)近平總書記所指出的，“農(nóng)村金融仍然是個(gè)老大難問題，解決這個(gè)問題關(guān)鍵是要在體制機(jī)制頂層設(shè)計(jì)上下功夫，鼓勵(lì)開展農(nóng)民合作金融試點(diǎn)，建立適合農(nóng)業(yè)農(nóng)村特點(diǎn)的金融體系”。[5]143

“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)在實(shí)踐中的最大短板仍是信用合作（合作金融）。在廣義上，信用合作和供銷合作、生產(chǎn)服務(wù)合作，都是專業(yè)合作的具體形式，信用合作是貫通各種合作的最佳紐帶。專業(yè)合作主要基于“業(yè)緣”。在歐美國家農(nóng)業(yè)專業(yè)化、農(nóng)場規(guī)模化的條件下，專業(yè)合作得到了長足發(fā)展。在東亞，社區(qū)長期穩(wěn)定，基于“地緣”的社區(qū)合作更有優(yōu)勢。在交易量不大、交易頻率不高的情況下，合作金融很難單獨(dú)存在，因此不宜將其與產(chǎn)供銷業(yè)務(wù)分離，而是要在發(fā)展“三位一體”綜合合作的過程中，將信用合作與社區(qū)合作充分聯(lián)結(jié)起來。①社區(qū)熟人社會中蘊(yùn)含著豐富的信用信息，這非常有利于開展信用合作。缺乏社區(qū)合作，合作經(jīng)濟(jì)只能是無本之木；缺乏信用合作，合作經(jīng)濟(jì)則是無源之水。

開展信用合作有賴于體系支持，同時(shí)需要行業(yè)管理和政府引導(dǎo)。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，合作經(jīng)濟(jì)的聯(lián)合組織往往有特殊地位，甚至具有半官方性質(zhì)。在小農(nóng)社會條件下，小農(nóng)的大規(guī)模合作難以自發(fā)產(chǎn)生，能夠做到“被動不被迫”“自愿不自發(fā)”就不錯(cuò)了。日本、韓國以及中國臺灣地區(qū)的小農(nóng)合作都是由政府主導(dǎo)，有特別法律來保障，一些合作經(jīng)濟(jì)組織具有公法地位和某些特許權(quán)。

合作金融有利于確保農(nóng)民主體地位，但也容易成為監(jiān)管盲區(qū)。簡單復(fù)制歐美日韓的合作金融發(fā)展路徑未必可行，也沒有必要。我國城鄉(xiāng)金融網(wǎng)點(diǎn)已經(jīng)不少，再新增金融持牌機(jī)構(gòu)的話，基礎(chǔ)設(shè)施投入、合規(guī)成本都很高，還面臨著人才隊(duì)伍、監(jiān)管能力等方面的瓶頸制約。發(fā)展中國的合作金融，必須探索新的形式。

我們不妨把信用合作理解為一種“機(jī)制”而非某個(gè)“機(jī)構(gòu)”，也不必形成“資金池”，因此無須將獲得金融牌照作為先決條件?！百Y金池”在便利交易的同時(shí)，也帶來了特殊的金融風(fēng)險(xiǎn)?！耙粚σ弧薄耙粚Χ唷薄岸鄬σ弧钡慕栀J糾紛，尚可通過普通的民事程序去處理。而“多對多”的借貸糾紛，特別是涉及金額較大的“多對多”借貸糾紛，很可能演化為社會穩(wěn)定問題，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

植根基層的合作經(jīng)濟(jì)組織開展征信評級、互助聯(lián)保和反擔(dān)保增信，可以充當(dāng)銀行的助貸機(jī)構(gòu)，這已經(jīng)具有信用合作的性質(zhì)。如果再進(jìn)一步開展內(nèi)部資金互助，由銀行全流程托管，從銀行角度來看就可理解為一種“委貸”（委托貸款）。以上情況均不會形成“資金池”，這就避免了金融監(jiān)管上的顧慮，由此也可以克服信用合作難以規(guī)范、難以復(fù)制推廣的問題。

大力規(guī)范整合農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織，充分利用現(xiàn)有的銀行基礎(chǔ)設(shè)施和支付結(jié)算體系，超越商業(yè)銀行的慣性思維與合作金融的傳統(tǒng)模式，將商業(yè)銀行與農(nóng)村信用合作聯(lián)結(jié)起來，有助于化解長期存在的農(nóng)村金融信用風(fēng)險(xiǎn)控制困境，助推“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（四）金融科技賦能與反壟斷：數(shù)字化與合作化相互促進(jìn)

有了“資金池”和實(shí)體金融機(jī)構(gòu)，可以降低交易撮合成本。如果反其道而行之，固然可以將組織機(jī)構(gòu)還原為一系列契約，將復(fù)雜契約還原為簡單契約的疊加，但這必然導(dǎo)致交易成本的上升。不過，隨著金融科技的發(fā)展，出現(xiàn)了許多新的金融產(chǎn)品和契約設(shè)計(jì)，交易流程得到優(yōu)化和簡化。通過互助增信、銀行托管、封閉運(yùn)行等方式，人們可以迅速、高效地完成交易，同時(shí)避免了新設(shè)機(jī)構(gòu)或申請金融牌照方面的障礙。此外，還可以進(jìn)一步創(chuàng)新支付結(jié)算業(yè)務(wù)，建立合作經(jīng)濟(jì)的賬戶體系和簿記系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金分賬、交易返利的便利化、規(guī)范化。通過合理的軟件設(shè)置和嚴(yán)密的大數(shù)據(jù)監(jiān)控，可以防范資金挪用乃至非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。對于需要限定對象和用途的資金，可以使用可編程的數(shù)字貨幣。

互聯(lián)網(wǎng)平臺可以極大地提升合作經(jīng)濟(jì)的規(guī)模優(yōu)勢與運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化與合作化的相互促進(jìn)。因此，基于合作經(jīng)濟(jì)原則的互聯(lián)網(wǎng)平臺經(jīng)濟(jì)模式，非常值得探索。目前常見的互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式，都是建立在股份制基礎(chǔ)上而非合作制基礎(chǔ)上的，出現(xiàn)了資本無序擴(kuò)張的現(xiàn)象和壟斷的苗頭，直接生產(chǎn)者、最終消費(fèi)者的利益常被忽略乃至損害。節(jié)制資本并不是干預(yù)資本特別是民間資本的經(jīng)營與決策。在少數(shù)情況下，強(qiáng)行分拆壟斷企業(yè)或者限制強(qiáng)強(qiáng)合并，是有必要的，這在國外有不少例子。在一般情況下，應(yīng)該扶持弱小分散主體，鼓勵(lì)其合作與聯(lián)合，使它們起到制衡強(qiáng)者的作用。發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)組織，就是一種行之有效的方式。這既沒有破壞市場機(jī)制，又有助于實(shí)現(xiàn)社會公平。合作化能夠有效化解數(shù)字化帶來的異化問題，同時(shí)也是反壟斷的利器。

“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)及其金融架構(gòu)，具有分布式的權(quán)益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，與一般的工商企業(yè)、商業(yè)銀行有很大不同，卻與區(qū)塊鏈的基礎(chǔ)架構(gòu)非常接近。在一定社區(qū)、社群范圍內(nèi)透明化、民主化、去中心化的經(jīng)濟(jì)金融模式，與方興未艾的區(qū)塊鏈技術(shù)具有天然的耦合性?！叭灰惑w”合作經(jīng)濟(jì)可以為區(qū)塊鏈技術(shù)提供真實(shí)具體的應(yīng)用場景，區(qū)塊鏈技術(shù)則有助于不斷規(guī)范和改進(jìn)合作經(jīng)濟(jì)體系的內(nèi)部管理，提高其運(yùn)行效率。將聯(lián)盟鏈與聯(lián)合組織聯(lián)結(jié)起來，有助于解決行業(yè)自律和外部監(jiān)管難題。

區(qū)塊鏈經(jīng)濟(jì)的基本組織形態(tài)是分布式自治組織（Distributed Autonomous Organization）。建立在平等互助基礎(chǔ)上的合作經(jīng)濟(jì)及其聯(lián)合組織，正是其現(xiàn)實(shí)寫照。美國信合聯(lián)盟（Credit Union National Association）于2016年?duì)款^發(fā)起組建區(qū)塊鏈聯(lián)盟CULedger。2018年12月，CULedger加入R3全球區(qū)塊鏈生態(tài)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)。2019年3月，科技巨頭IBM

宣布與CULedger合作，為信用合作行業(yè)開發(fā)新的基于區(qū)塊鏈的解決方案。在國內(nèi)，2020年7月，中國信合聯(lián)盟區(qū)塊鏈委員會宣布啟動一個(gè)名為CCAL超級賬本（Credit Cooperative Alliance Ledger）的區(qū)塊鏈項(xiàng)目。

（五）社區(qū)團(tuán)購與社區(qū)消費(fèi)合作

中國農(nóng)產(chǎn)品流通體系在效率、公平與安全這三個(gè)維度上，存在一些長期未能得到有效解決的問題，如農(nóng)產(chǎn)品流通效率問題、農(nóng)民公平獲益問題、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量可追溯問題等。新冠疫情暴發(fā)后，農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈安全顯得尤為重要。過去人們多認(rèn)為農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)端的組織化程度太低，而疫情期間的情況則暴露出農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)端的組織化程度也不高。防控疫情的關(guān)鍵在于切斷傳染路徑。一旦實(shí)行社區(qū)封閉管理，生活物資采購就成了問題。雖然有不少基層干部、社區(qū)工作者承擔(dān)了“代購”職能，但他們畢竟沒有那么專業(yè)，也缺乏人力支撐和系統(tǒng)支持，難免手忙腳亂?？梢姡覈谏鐓^(qū)合作特別是社區(qū)消費(fèi)合作方面還存在短板。實(shí)際上，社區(qū)合作社就可以承擔(dān)集中采購職能。它不僅能在應(yīng)急狀態(tài)下發(fā)揮獨(dú)到作用，在日常狀態(tài)下也可發(fā)揮積極作用，在養(yǎng)老、托幼、物業(yè)管理等方面都大有可為。發(fā)展社區(qū)合作經(jīng)濟(jì)，是社會治理創(chuàng)新的重要方面。

至于一些互聯(lián)網(wǎng)巨頭搞的“社區(qū)團(tuán)購”，并不是真正的社區(qū)消費(fèi)合作。它們在形式上有些相似，但在本質(zhì)上是完全不同的。社區(qū)消費(fèi)合作，是以消費(fèi)者為主體，以消費(fèi)者利益為本位的。而互聯(lián)網(wǎng)巨頭搞的“社區(qū)團(tuán)購”，可能只是一種利用市場優(yōu)勢地位搞低價(jià)傾銷的暫時(shí)性的經(jīng)營策略而已。

（六）運(yùn)用系統(tǒng)集成的方法論

習(xí)近平同志很早就認(rèn)識到要運(yùn)用系統(tǒng)理論研究“三農(nóng)”問題。他指出：“系統(tǒng)理論認(rèn)為，社會生產(chǎn)和生活中的任何一個(gè)事物，都可以看作是一個(gè)完整的系統(tǒng)，而每一個(gè)大的系統(tǒng)，又是由若干子系統(tǒng)組成的。運(yùn)用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來分析研究農(nóng)村市場體系，可以看出農(nóng)村市場體系一方面在總體上是一個(gè)覆蓋廣大城鄉(xiāng)、貫通國內(nèi)外的開放型社會系統(tǒng)，另一方面其自身又由幾個(gè)有著各自不同特點(diǎn)的子系統(tǒng)組成，這些子系統(tǒng)互相聯(lián)系、互相影響、共同發(fā)展，使農(nóng)村市場體系成為一個(gè)有機(jī)的統(tǒng)一整體。”[6]207-2082016年3月5日，他在參加十二屆全國人大四次會議上海代表團(tuán)審議時(shí)強(qiáng)調(diào)：“保持銳意創(chuàng)新的勇氣、敢為人先的銳氣、蓬勃向上的朝氣，貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，著力加強(qiáng)全面深化改革開放各項(xiàng)措施系統(tǒng)集成?！盵7]2019年9月9日，他在中央全面深化改革委員會第十次會議上強(qiáng)調(diào)：“要把著力點(diǎn)放到加強(qiáng)系統(tǒng)集成、協(xié)同高效上來”，“推動各方面制度更加成熟更加定型”。[8]

中國信合聯(lián)盟課題組最早提出以系統(tǒng)集成方式推動“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)，后來又提出基于區(qū)塊鏈的信合聯(lián)盟數(shù)字化架構(gòu)方案。2020年4月發(fā)布的《中國共產(chǎn)黨浙江省委員會農(nóng)村工作實(shí)施辦法》，也采用了“三位一體”“系統(tǒng)集成”的提法，提出要“健全生產(chǎn)、供銷、信用‘三位一體’合作組織及服務(wù)體系，推動鄉(xiāng)村數(shù)字化變革，加強(qiáng)改革系統(tǒng)集成、協(xié)同高效”。[9]中國信合聯(lián)盟與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)積極研發(fā)基于合作經(jīng)濟(jì)原理的系統(tǒng)集成平臺，并在部分省市進(jìn)行基層試點(diǎn)，力圖打通產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈和信用鏈，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化與合作化的相互促進(jìn)。

四、從“兩山”“三位一體”

到共同富裕：若干建議

“兩山”綠色發(fā)展理念和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)構(gòu)想，是內(nèi)在貫通、相輔相成的。讓綠色發(fā)展成果由人民群眾共享，可以通過發(fā)展“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)來實(shí)現(xiàn)?！叭灰惑w”合作經(jīng)濟(jì)的應(yīng)用場景建設(shè)，也離不開“兩山”綠色發(fā)展實(shí)踐?！皟缮胶献魃纭迸c“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)中的信用合作，密切相關(guān)。此前的“兩山銀行”創(chuàng)新探索，有待進(jìn)一步規(guī)范和提升。只有旗幟鮮明地高舉信用合作旗幟，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)臋C(jī)制設(shè)計(jì)，才能使“兩山合作社”真正發(fā)揮一些類似銀行的作用，避免傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的局限性，同時(shí)在嚴(yán)格的金融監(jiān)管下獲得合理合法的發(fā)展空間。

發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)是實(shí)現(xiàn)共同富裕的必由之路，它對于反壟斷、防止資本無序擴(kuò)張也有獨(dú)特作用。最早提到“共同富?！钡闹醒胛募?，是1953年12月中共中央通過的《關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社的決議》，這并非偶然。新型集體經(jīng)濟(jì)就是新型合作經(jīng)濟(jì)，發(fā)展新型集體經(jīng)濟(jì)必須回歸合作經(jīng)濟(jì)本源。這是19世紀(jì)以來社會主義運(yùn)動的初心所在，也符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求，在世界上有不少成功范例可循。

在加強(qiáng)全面深化改革開放各項(xiàng)措施系統(tǒng)集成的大背景下，應(yīng)當(dāng)走出一條具有中國特色、符合中國實(shí)際的合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路。在進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)時(shí)，要遵循合作經(jīng)濟(jì)的底層邏輯，保障人民群眾特別是農(nóng)民的主體地位。對此，筆者提出如下建議。

一是運(yùn)用系統(tǒng)集成的方法論，統(tǒng)籌推進(jìn)“兩山合作社”和“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)改革創(chuàng)新，并以此作為浙江建設(shè)共同富裕示范區(qū)的最大特色和亮點(diǎn)。

二是在省級層面組建具有超脫性、權(quán)威性的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，打破部門藩籬。此項(xiàng)改革涉及發(fā)展改革委、生態(tài)環(huán)境廳、自然資源廳、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、水利廳、林業(yè)局等行政部門和供銷社系統(tǒng)、金融系統(tǒng)（包括金融監(jiān)管部門、農(nóng)商行或信用社及其聯(lián)社、國有大型銀行及其他金融機(jī)構(gòu)），以及各類合作社和廣大農(nóng)民、消費(fèi)者、投資者等。如果沒有一個(gè)權(quán)威領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，改革就很難推進(jìn)下去。

三是選擇若干縣市進(jìn)行深化試點(diǎn)，著力構(gòu)建合作經(jīng)濟(jì)組織體系，分級分類設(shè)置成員，推進(jìn)實(shí)體化運(yùn)營，使合作經(jīng)濟(jì)組織既成為“兩山銀行”的載體，也成為“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的載體。

四是創(chuàng)新信用合作機(jī)制，著重彌補(bǔ)金融短板，開拓財(cái)源?？赏ㄟ^互助增信、銀行托管、封閉運(yùn)行等方式，盡量消除“資金池”風(fēng)險(xiǎn)，防范非法集資。

五是探索發(fā)展基于新型合作經(jīng)濟(jì)原則的平臺經(jīng)濟(jì)。要以數(shù)字化促進(jìn)合作化，以合作化規(guī)范數(shù)字化，防止資本無序擴(kuò)張和壟斷。

六是邀請政策理論專家和經(jīng)濟(jì)、金融、法律、生態(tài)資源等領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者提供智力支持，委托其對“兩山合作社”、“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的核心邏輯和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行深入研究闡發(fā)，對各地實(shí)踐探索進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和提升。

七是開展地方性立法，為全省乃至全國提供可復(fù)制、可推廣的示范模式?，F(xiàn)行的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策文件，都有很大的局限性，遠(yuǎn)不足以支持新型合作經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。《民法典》上的“合作經(jīng)濟(jì)組織法人”，在概念上可做寬泛理解，尚待通過專門法律或地方性法規(guī)加以明確。

①向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的股份有限公司，即成為公眾公司。公眾公司包括上市的和非上市的。所謂上市，是指在上交所及深交所掛牌；除此以外的都是非上市的，新三板企業(yè)也是非上市的。公眾公司需要依照證監(jiān)會制定的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等的規(guī)定，完善公司治理機(jī)制，履行信息披露義務(wù)。

①參見2022年1月27日銀保監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布的《關(guān)于不規(guī)范使用“銀行”字樣的風(fēng)險(xiǎn)提示》，http：//www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html？docId=1035353&itemId=915&generaltype=0。

①中國金融監(jiān)管部門曾審批了40多家農(nóng)村資金互助社牌照。這些農(nóng)村資金互助社星散于全國多個(gè)地區(qū)，取得了一定成效。如果說成效還不夠大，其原因可能有二：一是將其作為純粹金融機(jī)構(gòu)來監(jiān)管，未能使其具有充分的社區(qū)依托；二是沒有組建縱向體系予以支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]省發(fā)展改革委 省自然資源廳 省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 省地方金融監(jiān)管局 人行杭州中心支行 中國銀保監(jiān)會浙江監(jiān)管局印發(fā)《關(guān)于兩山合作社建設(shè)運(yùn)營的指導(dǎo)意見》的通知[EB/OL].https：//fzggw.zj.gov.cn/art/2023/6/5/art_1229123351_2478522.html.

[2]中共中央國務(wù)院關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見（2016年12月26日）[N].人民日報(bào)，2016-12-30.

[3]習(xí)近平.高舉中國特色社會主義偉大旗幟 為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家而團(tuán)結(jié)奮斗——在中國共產(chǎn)黨第二十次全國代表大會上的報(bào)告（2022年10月16日）[N].人民日報(bào)，2022-10-26.

[4]中央農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，浙江省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作辦公室.習(xí)近平總書記“三農(nóng)”思想在浙江的形成與實(shí)踐[N].人民日報(bào)，2018-01-21.

[5]中共中央黨史和文獻(xiàn)研究院，編.習(xí)近平關(guān)于“三農(nóng)”工作論述摘編[M].北京：中央文獻(xiàn)出版社，2019.

[6]習(xí)近平.中國農(nóng)村市場化建設(shè)研究[M].北京：人民出版社，2001.

[7]習(xí)近平在參加上海代表團(tuán)審議時(shí)強(qiáng)調(diào) 保持銳意創(chuàng)新勇氣蓬勃向上朝氣 加強(qiáng)深化改革開放措施系統(tǒng)集成[N].人民日報(bào)，2016-03-06.

[8]習(xí)近平主持召開中央全面深化改革委員會第十次會議強(qiáng)調(diào) 加強(qiáng)改革系統(tǒng)集成協(xié)同高效 推動各方面制度更加成熟更加定型[N].人民日報(bào)，2019-09-10.

[9]中共浙江省委關(guān)于印發(fā)《中國共產(chǎn)黨浙江省委員會農(nóng)村工作實(shí)施辦法》的通知[EB/OL].https：//zjnews.zjol.com.cn/zjnews/202008/t20200805_12197952.shtml.

[責(zé)任編輯 黃云龍]

The Principle of “Two Mountains Cooperative”： Leading the Development of the New Cooperative Economy

with the Concept of Green Development

CHEN Lin

（Shoufu Think Tank， Beijing 101100; China Construction Bank， Beijing 100033）

Abstract： The green development idea of “two mountains” and the concept of “trinity” cooperative economy are internally interconnected and complementary. “Two mountains bank” or “ecological bank” that has emerged in recent years still need to be sorted and standardized in terms of core logic， operational mechanism and legal arrangements. Cooperatives and associations， as natural carriers of “two mountains bank”， are also known as “two mountains cooperative”. To develop “two mountains cooperative”， it is necessary to integrate property rights system of collective economy， build organization system of cooperative economy， realize integration of resources， assets and funds， create specialized trading tools， and make good use of non-business trust methods. “Two mountains cooperative” is closely related to the credit cooperation of “trinity” cooperative economy. To develop “trinity” cooperative economy， we must adhere to the basic principles of cooperative economy， break down department barriers to prevent “alienation” and “dwarfing”， innovate credit cooperation mechanism to focus on addressing financial shortcomings， utilize financial technology to achieve mutual promotion of digitization and cooperation， strengthen community consumption cooperation with consumers as the principal body， and adopt the methodology of systematic integration. In the context of strengthening systematic integration of various measures for deepening reform and opening up in all respects， we must coordinate to promote reform and innovation of “two mountains cooperative” and “trinity” cooperative economy and find a path of cooperative economic development with Chinese characteristics in line with China’s actual situation.

Key Words： “two mountains bank”; “two mountains cooperative”; “trinity” cooperative economy; collective economy; green development; common prosperity

收稿日期：2023-07-13

作者簡介：陳林，男，安徽六安人，首輔智庫學(xué)術(shù)委員會副主任委員，中國建設(shè)銀行總行研究員。