［摘 要］ 從初步形成階段、快速擴張階段、深度融合階段分析了商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)的發(fā)展，總結(jié)了“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程教學(xué)存在的教學(xué)內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)脫節(jié)、教學(xué)方法單一和缺乏實踐環(huán)節(jié)、教師團隊的專業(yè)能力和教學(xué)經(jīng)驗不足、缺乏與行業(yè)的緊密聯(lián)系和互動等現(xiàn)實問題，并從明確課程的定位與目標、明確課程的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容、確定課程資源建設(shè)的思路、更新課程的教學(xué)資源內(nèi)容、確定課程實施的路徑、建立課程評價體系、引進行業(yè)經(jīng)驗豐富的教師、提升教師的專業(yè)技能和教學(xué)方法、優(yōu)化校企合作等角度提出“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程改革的對策。

［關(guān)鍵詞］ 新技術(shù)；商業(yè)銀行；商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)；教學(xué)改革

［基金項目］ 2022年度廣州市教育科學(xué)規(guī)劃課題“粵港澳大灣區(qū)金融職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展研究中心”（202213832）；2022年度廣東省高職教育教學(xué)改革研究與實踐項目“新技術(shù)背景下高職金融類專業(yè)項目課程開發(fā)與實施研究”（GDJG2021280）

［作者簡介］ 吳 娜（1982—），女，安徽桐城人，碩士，廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院財經(jīng)學(xué)院副教授，高級信用管理師，主要從事金融管理、財務(wù)會計研究。

［中圖分類號］ G712 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1674-9324（2024）38-0077-04 ［收稿日期］ 2024-03-22

隨著全球經(jīng)濟一體化和金融科技的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著日益激烈的市場競爭和客戶需求的多元化。綜合柜臺業(yè)務(wù)作為銀行直接對外服務(wù)的重要窗口，不僅承載著日常的存款、取款和匯款等基本業(yè)務(wù)，還涵蓋了金融咨詢、理財規(guī)劃、產(chǎn)品推介等高附加值服務(wù)。這些業(yè)務(wù)的有效執(zhí)行，直接影響銀行的業(yè)務(wù)增長和客戶滿意度，進而關(guān)系銀行的市場競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。因此，商業(yè)銀行越來越重視通過提升綜合柜臺業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率來增強其核心競爭力。在此背景下，“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程的教學(xué)對培養(yǎng)銀行業(yè)務(wù)人才具有十分重要的意義。

一、商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)的發(fā)展

（一）初步形成階段

在20世紀末至21世紀初，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和市場的逐步開放，商業(yè)銀行開始逐漸從單一的存取款業(yè)務(wù)向提供多元化金融服務(wù)轉(zhuǎn)變。這一時期，綜合柜臺業(yè)務(wù)的概念初步形成，主要包括基礎(chǔ)的金融服務(wù)如匯款、支付、儲蓄產(chǎn)品的銷售，以及一些基本的理財咨詢服務(wù)。盡管服務(wù)范圍相對有限，但這標志著銀行業(yè)務(wù)模式向綜合化服務(wù)邁出了重要一步。

（二）快速擴張階段

進入21世紀，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用和消費者需求的多樣化，商業(yè)銀行的綜合柜臺業(yè)務(wù)迎來了快速擴張的階段。銀行開始引入更多的創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，如電子銀行服務(wù)、個性化投資理財咨詢、保險代理服務(wù)等，大大豐富了綜合柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)容。此外，為提高服務(wù)效率和客戶滿意度，銀行還加大了對信息技術(shù)的投入，如建立在線服務(wù)平臺、開發(fā)手機銀行應(yīng)用等，使柜臺業(yè)務(wù)能夠跨越時間和空間的限制，更好地滿足客戶的需求。

（三）深度融合階段

隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)進入了深度融合階段。在這一階段，銀行不僅在技術(shù)上進行創(chuàng)新，還較為注重服務(wù)的個性化和智能化［1］。例如，通過數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，銀行能夠提供更為精準的客戶服務(wù)和投資建議，滿足客戶的個性化需求。同時，綜合柜臺業(yè)務(wù)也開始與第三方金融服務(wù)提供商如保險公司、證券公司等進行深度融合，通過構(gòu)建開放的金融生態(tài)系統(tǒng)，提供一站式的綜合金融解決方案［2］。

展望未來，隨著數(shù)字貨幣、5G通信技術(shù)的發(fā)展及金融監(jiān)管政策的不斷完善，商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)將迎來更大的發(fā)展空間。銀行將繼續(xù)探索更加高效、安全、便捷的服務(wù)模式，同時也會面臨新技術(shù)應(yīng)用與金融安全之間平衡的挑戰(zhàn)。

二、“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程教學(xué)存在的問題

（一）教學(xué)內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)脫節(jié)

1.缺乏對新興金融產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋。隨著金融科技的發(fā)展，商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)持續(xù)推陳出新，推出了一系列新興金融產(chǎn)品和服務(wù)，如數(shù)字錢包、區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用等。然而，當前的教學(xué)內(nèi)容還停留在傳統(tǒng)的存款、貸款、匯款等業(yè)務(wù)上，缺乏對這些新興產(chǎn)品和服務(wù)的介紹和分析。這導(dǎo)致學(xué)生在面對實際工作時，無法有效識別和利用這些新工具，難以滿足客戶的多元化需求。

2.忽視業(yè)務(wù)流程和操作技能的培養(yǎng)。商業(yè)銀行的柜臺業(yè)務(wù)不僅包括金融產(chǎn)品的銷售，還涉及復(fù)雜的業(yè)務(wù)操作流程和使用各種銀行系統(tǒng)的技能。例如，支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、資金清算等，都需要員工具備詳細的操作知識和熟練的技能。然而，現(xiàn)有的教學(xué)較為強調(diào)理論知識的學(xué)習(xí)，忽視了實際操作技能的培養(yǎng)，導(dǎo)致學(xué)生在進入銀行工作后需要經(jīng)過較長時間的培訓(xùn)才能獨立完成工作。

3.教學(xué)內(nèi)容更新不及時。金融行業(yè)尤其是銀行業(yè)務(wù)的法規(guī)、政策和市場環(huán)境都在不斷變化。然而，教學(xué)內(nèi)容的更新往往存在一定的滯后性，難以反映新的行業(yè)發(fā)展趨勢和政策調(diào)整。比如，近年來隨著金融監(jiān)管政策的調(diào)整，反洗錢、客戶身份識別等方面的要求大大增加，這對柜臺人員提出了新的要求。如果教學(xué)內(nèi)容不能及時跟進，將導(dǎo)致學(xué)生畢業(yè)后面對新環(huán)境和新要求時感到手足無措。

（二）教學(xué)方法單一，缺乏實踐環(huán)節(jié)

1.傳統(tǒng)教學(xué)方法的局限性。目前，一些教學(xué)活動仍依賴于傳統(tǒng)的課堂講授和教科書學(xué)習(xí)。雖然這些方法可在知識傳遞方面發(fā)揮作用，但對于商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)這樣一個實踐性和技術(shù)性較強的領(lǐng)域來說，單靠理論講授難以全面培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)技能。例如，柜臺業(yè)務(wù)不僅需要理解金融產(chǎn)品的特性，還需要掌握與客戶的溝通技巧、風(fēng)險管理能力、操作系統(tǒng)的使用等實際技能。傳統(tǒng)的教學(xué)方法往往難以涵蓋這些內(nèi)容，導(dǎo)致學(xué)生在面對真實工作場景時感到手足無措。

2.缺乏實踐環(huán)節(jié)的具體表現(xiàn)。商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)面臨的情境千變?nèi)f化，理想的學(xué)習(xí)方式應(yīng)該包括大量的案例分析，以模擬實際工作中可能遇到的復(fù)雜情況。然而，現(xiàn)有課程中往往缺少對實際案例的深入探討，學(xué)生難以從實際業(yè)務(wù)流程中學(xué)習(xí)決策制定和問題解決方法。

3.模擬操作軟件的升級不足。綜合柜臺業(yè)務(wù)的操作涉及特定的銀行系統(tǒng)和軟件，理想的教學(xué)應(yīng)當包含對這些系統(tǒng)和軟件的模擬操作訓(xùn)練。然而，當前部分院校的課程要么未能提供足夠的實操機會，學(xué)生要么無法熟悉日常工作中使用的工具，要么訓(xùn)練的模擬操作系統(tǒng)內(nèi)容過于簡單，升級較慢，與實際銀行業(yè)務(wù)脫節(jié)，影響了工作效率和服務(wù)質(zhì)量［3］。

（三）教師團隊的專業(yè)能力和教學(xué)經(jīng)驗不足

1.教師專業(yè)能力的局限性，行業(yè)經(jīng)驗不足。商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)的教學(xué)需要教師具備一定的實際工作經(jīng)驗，以便能夠準確理解并傳授實際業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理和客戶溝通等方面的知識。然而，部分教師可能理論知識豐富，缺乏足夠的銀行一線工作經(jīng)驗，導(dǎo)致他們教授實際操作技能和解決實際問題方面的能力受到限制。

2.技術(shù)應(yīng)用知識更新滯后。隨著金融科技的快速發(fā)展，商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)正在經(jīng)歷數(shù)字化轉(zhuǎn)型，涉及大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等多種新技術(shù)的應(yīng)用。如果教師在這些新興技術(shù)領(lǐng)域的知識更新滯后，將難以有效地將新技術(shù)應(yīng)用的知識和技能傳授給學(xué)生。

（四）缺乏與行業(yè)的緊密聯(lián)系和互動

1.缺乏實時行業(yè)更新。商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)處于不斷發(fā)展和變化之中，包括金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、服務(wù)模式的更新、法規(guī)政策的調(diào)整以及科技應(yīng)用的進步等。如果教學(xué)內(nèi)容不能與行業(yè)發(fā)展同步更新，學(xué)生就無法掌握新的業(yè)務(wù)知識和市場動態(tài)。缺乏與行業(yè)的緊密聯(lián)系意味著教育機構(gòu)可能無法及時獲取這些重要的行業(yè)信息和變化，從而影響課程內(nèi)容的時效性和實用性。

2.實習(xí)和就業(yè)機會有限。與商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的緊密合作可以為學(xué)生提供實習(xí)和就業(yè)機會，這是他們將所學(xué)知識應(yīng)用于實踐并獲得職業(yè)經(jīng)驗的重要途徑。然而，如果學(xué)校與行業(yè)之間缺乏有效的溝通和合作渠道，學(xué)生就可能面臨實習(xí)機會稀缺、就業(yè)渠道不暢等問題。這不僅影響學(xué)生的職業(yè)發(fā)展，也降低了課程對學(xué)生的吸引力。

三、“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程教學(xué)改革的對策

（一）優(yōu)化課程設(shè)計

1.明確課程的定位與目標?！吧虡I(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程是國家教學(xué)標準規(guī)定的高職金融服務(wù)與管理、國際金融、農(nóng)村金融專業(yè)的職業(yè)能力核心課程，對應(yīng)商業(yè)銀行柜面服務(wù)工作崗位，面向金融類專業(yè)學(xué)生及初入職銀行工作的社會學(xué)習(xí)者。該崗位通常是入職銀行的初始就業(yè)崗位，對學(xué)生職業(yè)生涯發(fā)展起基礎(chǔ)性作用。通過學(xué)習(xí)該課程，學(xué)生掌握從事銀行柜面業(yè)務(wù)所必備的知識、技能和職業(yè)素養(yǎng)，形成正確的財富觀和服務(wù)意識，具備熟練辦理銀行柜面存款、貸款、銀行卡、支付結(jié)算、柜面代理等業(yè)務(wù)的職業(yè)能力，達到商業(yè)銀行柜面服務(wù)崗位考核標準的要求，實現(xiàn)與工作崗位的“零距離”對接。

2.明確課程的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。課程將商業(yè)銀行柜面服務(wù)崗位工作內(nèi)容的項目化轉(zhuǎn)換作為教學(xué)內(nèi)容，教學(xué)項目的編排按照銀行柜面工作流程和教學(xué)規(guī)律，從簡單到復(fù)雜、從單項業(yè)務(wù)到綜合業(yè)務(wù)，實現(xiàn)從崗前準備到日終處理的全覆蓋。教學(xué)進程按照業(yè)務(wù)工作流程組織，教學(xué)場所配備銀行前臺工作環(huán)境、設(shè)備和軟件，在講授業(yè)務(wù)知識的同時進行操作訓(xùn)練，實現(xiàn)教學(xué)做一體化。課程對接銀行業(yè)務(wù)新標準、柜面服務(wù)新要求、金融科技新發(fā)展，融入智慧金融國賽、銀行從業(yè)資格證書內(nèi)容，及時更新智能柜員機、業(yè)務(wù)機器人、數(shù)字人、移動互聯(lián)服務(wù)等技術(shù)，系統(tǒng)設(shè)計以工作任務(wù)為引領(lǐng)、以業(yè)務(wù)流程為邏輯的遞進式教學(xué)項目，如崗前準備、個人儲蓄業(yè)務(wù)、對公存款業(yè)務(wù)、貸款柜面業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、日終處理等。

（二）優(yōu)化課程資源

1.確定課程資源建設(shè)的思路。適應(yīng)移動終端普及需要，根據(jù)覆蓋課程內(nèi)容的知識技能點，建設(shè)以微課為基礎(chǔ)的顆?；虒W(xué)資源，實現(xiàn)線上線下混合教學(xué)和對外開放。課程、教材、實訓(xùn)平臺，以及教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段全面融入金融科技和教育技術(shù)的新理念、新規(guī)范、新技術(shù)，體現(xiàn)人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈的行業(yè)應(yīng)用。

2.更新課程的教學(xué)資源內(nèi)容。在引入前沿金融技術(shù)方面，圍繞金融科技在商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，更新教學(xué)內(nèi)容，包括但不限于區(qū)塊鏈技術(shù)在支付系統(tǒng)中的應(yīng)用、人工智能在客戶服務(wù)中的應(yīng)用、大數(shù)據(jù)分析在風(fēng)險管理和營銷策略中的應(yīng)用等；在數(shù)字化服務(wù)模式方面，講解商業(yè)銀行如何通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型優(yōu)化柜臺業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，包括自助服務(wù)設(shè)備的使用、移動銀行的發(fā)展等；在豐富金融產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容方面，介紹新金融產(chǎn)品的特點和運作機制，如綠色金融產(chǎn)品等，以及這些產(chǎn)品如何在柜臺業(yè)務(wù)中被推廣和銷售等；在更新法律法規(guī)和合規(guī)知識方面，增加新的銀行業(yè)監(jiān)管政策、反洗錢和反恐怖融資法規(guī)等，確保學(xué)生能夠理解在柜臺業(yè)務(wù)中遵循的法律法規(guī)和合規(guī)要求。

（三）優(yōu)化課程實施

1.確定課程實施的路徑。課程將具備銀行營業(yè)部工作環(huán)境和設(shè)備憑證的銀行柜臺實訓(xùn)室作為上課場所，接入銀行柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺，在理實一體化的教學(xué)基礎(chǔ)上，通過云課堂開展線上線下混合教學(xué)。按照任務(wù)清單的引領(lǐng)，學(xué)生成為課堂主體，通過“做中學(xué)”“以賽促學(xué)”，達成教學(xué)目標。課前，學(xué)生通過線上資源進行預(yù)習(xí)；課中，采用項目教學(xué)的方法，開展理實一體與線上線下混合式教學(xué)［4］；課后，進行檢測考核。以“智能柜員機業(yè)務(wù)”授課為例，課前，學(xué)生學(xué)習(xí)線上微課，了解智能柜員的發(fā)展，開展調(diào)研；課中，學(xué)習(xí)情境動畫，熟悉柜員機辦理流程，教師講解操作風(fēng)險，通過銀行柜臺模擬操作系統(tǒng)開展實訓(xùn)；課后，開展智能柜員機崗位實習(xí)，提高運用智能工具服務(wù)客戶的能力。

2.建立課程評價體系。須創(chuàng)建多維度的評價體系，理論知識、實踐技能、職業(yè)素養(yǎng)并重，評價體系中既要考查學(xué)生對商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)理論知識的掌握程度，也要重視學(xué)生的實踐操作能力，以及對學(xué)生溝通能力、團隊協(xié)作、問題解決能力的評估，這些都是商業(yè)銀行柜臺工作中不可或缺的技能和素養(yǎng)要求［5］。課程可采用“過程評價+結(jié)果評價+增值評價”的三維體系，通過教學(xué)反饋，開展教學(xué)反思與診斷。利用云課堂、慕課、銀行柜面云平臺、人工智能和大數(shù)據(jù)工具等，對微課動畫學(xué)習(xí)、課前測、互動交流、課后測等學(xué)習(xí)軌跡進行過程評價。由教師、學(xué)生、系統(tǒng)對綜合實訓(xùn)、期末考試及項目工作過程的規(guī)范性、時效性、匹配度進行綜合評價。根據(jù)學(xué)生銀行技能競賽成績進步和辦理業(yè)務(wù)的熟練程度開展增值評價。

（四）優(yōu)化師資隊伍

1.引進行業(yè)經(jīng)驗豐富的教師。定期聘請具有豐富的柜臺操作和管理經(jīng)驗的商業(yè)銀行從業(yè)者作為兼職教師或講座嘉賓，分享實踐經(jīng)驗和新的行業(yè)動態(tài)，幫助學(xué)生更好地理解理論知識在實際工作中的應(yīng)用；在教師團隊中引入行業(yè)顧問，他們可以是商業(yè)銀行的資深管理人員或業(yè)務(wù)專家，定期為課程設(shè)置、教學(xué)方法和實踐活動提供專業(yè)建議。

2.提升教師的專業(yè)技能和教學(xué)方法。組織教師參加與商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，如金融產(chǎn)品知識、客戶服務(wù)技巧、銀行信息系統(tǒng)操作等，以提升其專業(yè)水平；鼓勵和支持教師學(xué)習(xí)和嘗試創(chuàng)新教學(xué)方法，如案例教學(xué)、項目式學(xué)習(xí)、模擬教學(xué)等，以提高教學(xué)效果和學(xué)生參與度。

（五）優(yōu)化校企合作

1.共同開發(fā)課程內(nèi)容。與商業(yè)銀行合作，根據(jù)行業(yè)的新發(fā)展趨勢和銀行實際需求共同開發(fā)和更新課程內(nèi)容，確保教學(xué)內(nèi)容的實用性和前瞻性；邀請銀行專家參與課程設(shè)計和教學(xué)，定期舉行研討會或講座，介紹新的銀行業(yè)務(wù)知識、金融產(chǎn)品和服務(wù)模式等，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和職業(yè)認知。

2.創(chuàng)造實習(xí)和就業(yè)機會。建立穩(wěn)定的實習(xí)基地，與商業(yè)銀行建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，為學(xué)生提供定期實習(xí)的機會。通過實習(xí)，學(xué)生可以在真實的工作環(huán)境中應(yīng)用所學(xué)知識，積累實踐經(jīng)驗；合作銀行可為優(yōu)秀的實習(xí)生提供優(yōu)先就業(yè)機會，為學(xué)生搭建從學(xué)習(xí)到職業(yè)發(fā)展的順暢通道。

結(jié)語

“商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)”課程是培養(yǎng)銀行業(yè)柜面服務(wù)人才的重要環(huán)節(jié)，其教學(xué)內(nèi)容和方法直接影響學(xué)生的知識水平、實踐能力以及創(chuàng)新思維和批判性思維能力。該課程的教學(xué)改革需要多方的努力和創(chuàng)新，以確保教學(xué)內(nèi)容和方法能夠緊跟行業(yè)發(fā)展的步伐，為銀行業(yè)培養(yǎng)出更多具有實踐能力、創(chuàng)新精神和國際視野的高素質(zhì)專業(yè)人才。

參考文獻

［1］陸岷峰.商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑研究［J］.金融與經(jīng)濟，2023（8）：89-96.

［2］趙潤，王佃凱.國際大型銀行數(shù)字化戰(zhàn)略的實踐［J］.銀行家，2017（4）：90-92.

［3］陳立雙，高凌云.高等院校銀行業(yè)務(wù)模擬教學(xué)開展現(xiàn)狀分析［J］.高等農(nóng)業(yè)教育，2013（9）：74-76.

［4］劉大趙.基于翻轉(zhuǎn)課堂的高職混合式教學(xué)模式探討：以“商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)”課程為例［J］.職教通訊，2017（18）：45-47.

［5］董瑞麗.高職院校實務(wù)類課程教學(xué)改革實踐：以金融專業(yè)國家精品課程《商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)》為例［J］.職業(yè)技術(shù)教育，2010，31（23）：35-38.

Analysis of the Reform of Comprehensive Counter Business Courses in Commercial Banks under the Background of New Technology

WU Na

（School of Finance and Economics， Guangzhou Panyu Polytechnic， Guangzhou，

Guangdong 511483， China）

Abstract： The article analyses the development of Comprehensive Counter Business of Commercial Banks from the initial formation stage， the rapid expansion stage and the deep integration stage， sums up the real problems of the teaching of comprehensive counter business course of commercial banks， such as the disconnection between teaching content and actual business， the single teaching method and the lack of practical links， the insufficient professional ability and teaching experience of the teaching team， and the lack of close contact and interaction with the industry， etc. It also proposes countermeasures for the reform of the Comprehensive Counter Business of Commercial Banks from the perspectives of defining the positioning and objectives of the course， defining the structure and content of the course， determining the idea of course resource construction， updating the content of the teaching resources of the course， determining the path of course implementation， establishing the evaluation system of the course， introducing the teachers with rich experience in the industry， upgrading the professional skills and teaching method of the teachers， and optimizing the cooperation between the university and enterprises.

Key words： new technology; commercial banks; Comprehensive Counter Business of Commercial Banks; teaching reform