［摘 要］為解決貸款批量轉(zhuǎn)讓處置問題，本文主要以個人不良貸款為例展開研究，提出了“缺乏正確的信貸風(fēng)險觀”“擔(dān)保與抵押貸款操作不規(guī)范”“沒有明確是否能稅前扣除”“轉(zhuǎn)讓定價難”“個人信息保護難度大”幾大處置難點，強調(diào)了做好處置工作的重要性，同時針對各項難點歸納了“科學(xué)評估不良

資產(chǎn)的實際價值”“加大個人信息的保護力度”“明確個人不良貸款的清收方”等多種處置對策，僅供

參考。

［關(guān)鍵詞］個人不良貸款；批量轉(zhuǎn)讓；難點；解決對策

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.23.045

［中圖分類號］F832 ［文獻標(biāo)識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）23-0145-04

0 " " 引 言

近幾年，我國銀行信貸規(guī)模不斷調(diào)整，個人信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的地位越來越重要，零售貸款存量規(guī)模逐漸增大。因此，個人信貸業(yè)務(wù)的高速發(fā)展也會隨著違約風(fēng)險逐漸增加難度。特別是在個人不良貸款償還壓力較大的情況下，如果銀行沒有及時對不良貸款進行批量處置，就會直接影響銀行金融業(yè)務(wù)的有效開展。因此，必須明確個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的難點，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，及時解決商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問題。

1 " " 個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的難點分析

1.1 " 缺乏正確的信貸風(fēng)險觀

受舊體制的影響，我國在進行個人放貸業(yè)務(wù)時仍然會受重貸輕管、重放輕收的管理局面，大部分銀行信貸人員風(fēng)險意識相對薄弱，在發(fā)放個人貸款時并未嚴(yán)格審查個人的信貸規(guī)模，也未考慮個人資產(chǎn)，片面地強調(diào)銀行業(yè)務(wù)，采取了少放為妙或者不放最好的保守方式，在一定程度上雖然能夠保障銀行的資本，但卻嚴(yán)重影響了銀行資金的有效流轉(zhuǎn)。并且部分銀行信貸風(fēng)險管理責(zé)任體制并不健全，考核以及相應(yīng)的檢查制度落實不到位，信貸人員普遍缺乏與企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險的意識和責(zé)任，在后續(xù)進行個人放貸時具有一定的放松心理，沒有科學(xué)地進行信貸監(jiān)管，也沒有明確信貸決策，對信貸行為監(jiān)督管理力度不嚴(yán)，出現(xiàn)了人情貸款或者以貸謀私的現(xiàn)象，嚴(yán)重缺乏個人貸款的有效管理，造成個人不良貸款的增多。并且銀行在處理個人貸款業(yè)務(wù)時也沒有追究責(zé)任，在追究責(zé)任的過程中也沒有采取嚴(yán)格的處理措施，助長了蠶食信貸資產(chǎn)的風(fēng)氣，導(dǎo)致個人不良貸款持續(xù)膨脹，嚴(yán)重地影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)。

1.2 " 擔(dān)保、抵押貸款操作不規(guī)范

在開展個人貸款業(yè)務(wù)時，如果存在擔(dān)保或抵押貸款操作不規(guī)范的現(xiàn)象，就會直接影響后續(xù)的貸款回收，也會直接造成個人不良貸款的增多。首先，在貸款抵押的過程中，抵押需要進行預(yù)先管理，需要明確擔(dān)保和三查，但擔(dān)保在實際貸款過程中逐漸流于形式，出現(xiàn)了風(fēng)險自擔(dān)，有的單位或者貸款個人出現(xiàn)了互保，甚至是自貸自?，F(xiàn)象。這種不符合國家政策規(guī)定的擔(dān)保和抵押形式，都會直接造成不良貸款的滋生和擴張。并且，在擔(dān)保和抵押過程中，如果出現(xiàn)管理不善，也會造成許多信貸文件不規(guī)范，造成擔(dān)?；虻盅浩谙掭^長，嚴(yán)重的還會出現(xiàn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)失敗，甚至失去了擔(dān)保的法律效力，難以進行銀行資金的有效流轉(zhuǎn)，降低了銀行的資金使用效率。

1.3 " 沒有明確是否能稅前扣除

在進行個人不良貸款批量處理的過程中，如果沒有從整體出發(fā)，了解國家稅收政策，就會在個人不良貸款轉(zhuǎn)讓的過程中出現(xiàn)稅前扣除以及稅務(wù)管理失誤的現(xiàn)象。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過核銷或轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)在處置過程中會出現(xiàn)一定的經(jīng)濟損失，那么商業(yè)銀行就可以向稅務(wù)機關(guān)申報稅前扣除。但在實際執(zhí)行的過程中，在形成經(jīng)濟損失后，商業(yè)銀行所申報的稅前扣除金額，會因為國家稅收政策的變動以及商業(yè)銀行后續(xù)的個人業(yè)務(wù)出現(xiàn)一定的調(diào)整，會導(dǎo)致稅前扣除的金額與不良認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并不匹配，在一定程度上增加了商業(yè)銀行以及稅務(wù)機關(guān)的處置成本，增大了個人不良貸款的處置難度，并且對于不具備個人不良貸款催收能力的銀行，將不良個人貸款進行批量轉(zhuǎn)讓后，也會造成出現(xiàn)過高的轉(zhuǎn)讓成本，導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓動力不足。如果沒有及時修改稅收抵扣政策，或者沒有配合相應(yīng)的監(jiān)管機制，就會導(dǎo)致商業(yè)銀行處置不良貸款的信心逐漸下降，逐漸加大了核銷和轉(zhuǎn)讓的處理難度，降低了商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的積極性，不利于化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險。長此以往，將會直接影響我國的金融市場，帶來不可挽回的經(jīng)濟損失[1]。

1.4 " 轉(zhuǎn)讓定價難

商業(yè)銀行在進行個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過程中，也會存在定價較難的問題。首先，個人不良貸款在實際操作過程中是嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓的，個人不良貸款的定價并沒有成熟的工作經(jīng)驗或者成熟的案例進行參考。并且，個人不良貸款在轉(zhuǎn)讓過程中主要屬于信用類貸款，量大并且分散，現(xiàn)金流穩(wěn)定性相對較差，可預(yù)測性不強，在實際轉(zhuǎn)讓過程中無法預(yù)測個人不良貸款的轉(zhuǎn)讓后果，也無法進行個人不良貸款的回收和利用，在轉(zhuǎn)讓過程中就會存在一定難度。并且，如果個人申請破產(chǎn)或者是破產(chǎn)制度全面推行，就會導(dǎo)致部分債務(wù)人需要經(jīng)過一定考察期后，才可以進行個人不良貸款的償還，甚至部分債務(wù)人可能會直接免于承擔(dān)債權(quán)責(zé)任，那么就會直接影響商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，直接降低了個人不良貸款的現(xiàn)金流的可預(yù)測性和可穩(wěn)定性，影響商業(yè)銀行的發(fā)展持續(xù)性。此外，在個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過程中，如果定價沒有考慮國有資產(chǎn)流失，或者沒有考慮目前我國的市場動態(tài)，就會出現(xiàn)定價過高或者過低，導(dǎo)致受讓方或者承擔(dān)方出現(xiàn)心理失衡，就會出現(xiàn)意愿差的問題，在一定程度上也會造成后續(xù)的個人不良貸款回收工作出現(xiàn)一定的問題，直接影響商業(yè)銀行個人不良貸款的回收以及其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)的有效進行。

1.5 " 個人信息保護難度大

近幾年，我國的電信詐騙以及催收事件層出不窮，個人的網(wǎng)絡(luò)信息安全，引起了社會各界的高度重視。我國也相應(yīng)逐步構(gòu)建了《個人信息保護法》，在《民法典》中也逐漸完善了有關(guān)隱私權(quán)以及個人信息的保護規(guī)定，要求對于侵犯公民個人信息的行為，進行罰款或追究刑事責(zé)任。在個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過程中，會涉及多個環(huán)節(jié)，那么在這些環(huán)節(jié)中對個人信息的保護難度相對較大，需要采取措施保護個人信息，防止出現(xiàn)個人信息泄露或者個人信息非法使用的現(xiàn)象，并且在催收過程中也不能出現(xiàn)暴力催收或者敲詐催收的現(xiàn)象。因此，如何實現(xiàn)個人不良貸款轉(zhuǎn)讓過程的合法性，采取科學(xué)合規(guī)的方式保護個人信息，也是商業(yè)銀行以及個人不良貸款催收方需要思考的現(xiàn)實問題[2]。

2 " " 有效優(yōu)化個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點的對策分析

2.1 " 科學(xué)評估不良資產(chǎn)的實際價值

商業(yè)銀行在進行個人不良貸款流轉(zhuǎn)的過程中，必須按照我國規(guī)定的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進行相關(guān)操作，要積極參與處置過程，并充分發(fā)揮試點的模范作用，積極地科學(xué)核對評估不良資產(chǎn)的實際價值。要對不良資產(chǎn)的評定工作保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，要善于區(qū)分不同的資產(chǎn)類別，并開展專業(yè)價值調(diào)查，掌握底層資產(chǎn)價值，并且明確債務(wù)人實際的還款意愿以及債務(wù)人的擔(dān)保物品，深入分析不良資產(chǎn)的狀況以及結(jié)構(gòu)特點，為后續(xù)的不良貸款成因以及個人貸款風(fēng)控體系的完善提供了一定的數(shù)據(jù)支持，在評估個人不良資產(chǎn)價值的過程中，也要善于挖掘經(jīng)濟潛力較大或者是依靠商業(yè)銀行自身完全能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)催收的貸款類型，要及時地進行個人不良貸款的分析，并明確個人不良貸款轉(zhuǎn)讓的定價機制；要了解市場行情，與中介機構(gòu)進行對接，將中介機構(gòu)的評估作為有效的定價參考，并善于利用科學(xué)技術(shù)，利用大數(shù)據(jù)分析方法，合理分析目前商業(yè)銀行所存在的個人不良貸款的資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，明確市場價格、回收時間、現(xiàn)金流，并進行投資回報、支付方式等計算；在多種市場因素的基礎(chǔ)上，合理地確定個人不良貸款轉(zhuǎn)讓的具體價格，科學(xué)地確定轉(zhuǎn)讓底價指標(biāo)，并采用靈活的營銷方式，快速地實現(xiàn)商業(yè)銀行個人不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓，實現(xiàn)理想的轉(zhuǎn)讓效果。

2.2 " 加大個人信息的保護力度

首先，在進行個人不良貸款的轉(zhuǎn)讓過程中，信貸業(yè)務(wù)的提供方要積極地保護個人的網(wǎng)絡(luò)信息，要根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)以及信貸業(yè)務(wù)的合同規(guī)定，對個人信息進行有效保護，并對采取不良資產(chǎn)的處置措施進行有效的優(yōu)化，采取科學(xué)合理的方式進行處理，防止出現(xiàn)個人信息泄露的現(xiàn)象。其次，在進行個人不良貸款催收的過程中，也要與第三方進行有效溝通，要明確提供個人信息的必要性、安全性和合法性，要對信息泄露的問題進行詳細(xì)的分析，并對信息主體造成的風(fēng)險進行評估，明確第三方保護個人金融信息的能力，未經(jīng)評估或者是在評估過程中存在風(fēng)險隱患的第三方，商業(yè)銀行不得合作，也不能夠向第三方提供有關(guān)個人的金融信息。最后，商業(yè)銀行在進行個人不良貸款轉(zhuǎn)讓的過程中，也要明確第三方的社會信譽度以及第三方的信貸規(guī)模，要明確第三方的職權(quán)和義務(wù)，對第三方的行為進行監(jiān)督和管理，并加強動態(tài)防控，嚴(yán)格保護個人的金融信息，防止出現(xiàn)詐騙或非法利用個人金融信息的現(xiàn)象，進一步保護個人網(wǎng)絡(luò)信息，加快個人不良貸款的催收和管理工作[3]。

2.3 " 明確個人不良貸款的清收方式

首先，催告清收是個人不良貸款常見的催收類型，主要是指債權(quán)銀行在個人貸款出現(xiàn)逾期后，通知債務(wù)人及時償還債務(wù)，并督促債務(wù)人償還逾期貸款利息的催收方式。主要和債務(wù)人、擔(dān)保人、借款人以及其他共同債務(wù)人進行溝通，并對債務(wù)人的親人以及債務(wù)人所在單位進行有效對接，甚至也可以采取在報紙和網(wǎng)絡(luò)等媒體上發(fā)布債務(wù)催收公告的方式，進行社會催收。在采取催告清收的過程中，首先明確以下問題：要明確催收函的具體內(nèi)容，并規(guī)避處理催告的涉嫌侵權(quán)風(fēng)險，要防止出現(xiàn)債務(wù)人隱私權(quán)或個人信息泄露的問題，盡最大可能減少侵權(quán)風(fēng)險，并在催收的過程中明確催收時間，與債務(wù)人進行有效對接，甚至也可以在媒體上公開債務(wù)信息，并保留進一步催收的權(quán)利。其次，也可以采取聯(lián)合清收的方式，共同進行債權(quán)對接，以提高清收的實際效果。同時，也可以聯(lián)合公安機關(guān)進行清收。此外，也可以采取委托清收的方式。在清收的過程中，需要進行個人不良貸款的批量轉(zhuǎn)讓，那么就會涉及一定費用，因此需要進行詳細(xì)的分析，并明確個人不良貸款轉(zhuǎn)讓的政策要求。

2.4 " 做好商業(yè)銀行的本職工作

首先，商業(yè)銀行要明確自身的本職工作，要落實目標(biāo)責(zé)任制，要明確貸款審批的具體流程，保障個人貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化和科學(xué)化。在貸款發(fā)放、審批和關(guān)聯(lián)過程中，也要堅持依法依規(guī)進行，要及時辦理相關(guān)貸款證明，保管債務(wù)債權(quán)資料，為后續(xù)不良貸款的出現(xiàn)降低概率，為后續(xù)出現(xiàn)核銷轉(zhuǎn)讓做好充分的信息準(zhǔn)備。其次，在開展個人貸款的過程中，工作人員要具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要及時了解個人的社會信譽度、個人資產(chǎn)情況、個人擔(dān)保信息等，全面梳理信貸業(yè)務(wù)合同，約定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式以及貸款償還方式，嚴(yán)格根據(jù)合同內(nèi)容以及法律法規(guī)進行個人放貸業(yè)務(wù)，加強個人信息以及個人資產(chǎn)的有效監(jiān)管，最大限度地降低后續(xù)出現(xiàn)個人無法償還貸款的概率。最后，在開展貸款轉(zhuǎn)讓的過程中，也要及時向監(jiān)管機構(gòu)和司法機關(guān)提出相應(yīng)的信息公告，并通過合理化建議等多種方式，進行個人不良貸款的批量轉(zhuǎn)讓，降低不良貸款的處理成本，并有效防范法律風(fēng)險和金融危機，要切實做好商業(yè)銀行自身的本職工作，明確商業(yè)銀行自身的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在處理個人不良貸款時，保障商業(yè)銀行內(nèi)部各項其他銀行業(yè)務(wù)的有效流轉(zhuǎn)，從而進一步保護我國的金融市場，維護我國的社會秩序，實現(xiàn)良好的管理效果[4]。

3 " " 結(jié) 論

綜上所述，個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓工作具有較強的系統(tǒng)性、多元性和完善性，因此需要從整體出發(fā)，根據(jù)不同試點機構(gòu)的經(jīng)驗進行有效分析，并不斷完善和優(yōu)化措施，及時緩解個人不良貸款的處置壓力，并解決在個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓過程中存在的重點和難點，積極地采取優(yōu)化措施，讓轉(zhuǎn)讓機構(gòu)和受讓機構(gòu)都能夠具有較高的轉(zhuǎn)讓意愿，從而更好地保護商業(yè)銀行的資產(chǎn)，保護貸款主體的個人信息，防止出現(xiàn)社會矛盾激化，維護我國社會穩(wěn)定。

主要參考文獻

［1］郭建杭. 個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓持續(xù)擴容 農(nóng)商行積極參與［N］. 中國經(jīng)營報，2023-05-08（B07）.

［2］蔡蕾. A互聯(lián)網(wǎng)金融公司個人不良貸款管控策略優(yōu)化研究

［D］.上海：華東師范大學(xué)，2022.

［3］林宜領(lǐng). 基于機器學(xué)習(xí)的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)定價模型研究

［D］.廈門：廈門大學(xué)，2021.

［4］肖旺.淺析個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點及對策［J］.中國信用卡，2021（3）：34-37.