張景峰

(河南科技大學 法學院,河南洛陽471003)

一人公司股東有限責任探討

張景峰

(河南科技大學 法學院,河南洛陽471003)

2005年《公司法》確立了一人公司制度。一人公司股東的有限責任具有法定性:一人公司股東在公司法上承擔有限責任需要具備公司法所規(guī)定的規(guī)范前提,一人公司股東在司法中享受有限責任,需要依法完成舉證責任。

一人公司;股東有限責任;公司法

2005年《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)在第2章《有限責任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)》第3節(jié)設(shè)定了“一人有限責任公司的特別規(guī)定”,確立了一人有限公司制度,從而在有限公司類型中增加了一種新形態(tài)——一般稱為一人公司。本文所述一人公司即《公司法》所規(guī)定的“一人有限責任公司”。一人公司作為一種新型的有限公司類型,涉及諸多的問題需要研究,比如,一人公司股東有限責任、一人公司治理機制、一人公司與其他有限責任公司的關(guān)系,等等。本文擬結(jié)合公司法基本理論,從股東有限責任的法定性、股東有限責任的公司法規(guī)范前提、股東有限責任爭議解決的技術(shù)前提等方面,探討一人公司股東有限責任的問題。

一、一人公司股東有限責任的法定性

(一)有限公司股東有限責任的法律規(guī)定

1.公司的股東有限責任原則。公司股東有限責任是指股東以投資(認繳的出資額或認購的股份)為限對公司承擔責任,并通過公司這個中間物(人格)對外承擔責任。公司股東有限責任是各國主要公司形態(tài)的基本原則。我國《公司法》針對有限公司和股份公司兩種法定類型,在第3條規(guī)定:“公司是企業(yè)法人,有獨立的法人財產(chǎn),享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。”因此,公司股東有限責任原則是我國《公司法》的基本原則?！肮蓶|有限責任原則有兩層含義:其一,股東以其出資額或所持股份為限對公司承擔責任,這種責任屬于法定的量的有限責任;其二,公司獨立責任,股東責任與公司責任相互分離。股東對公司負責,不對公司債權(quán)人負責;公司的責任屬于公司責任,原則上不能向股東進行追索。”[1]“股東有限責任乃現(xiàn)代公司法律的基石?？梢哉f,現(xiàn)代公司法律制度的形成與建立以及各項具體制度的完善,皆與股東有限責任密切相關(guān)。抽去股東有限責任制度,現(xiàn)代公司法律的大廈將難以支撐,現(xiàn)代公司的法律體系就必然失去重心。”[2]公司股東有限責任原則對公司的發(fā)展起到了巨大的推動作用。

2.有限公司的股東有限責任?！豆痉ā穼⒐救烁裰贫仍O(shè)計為公司法基本制度時,就確認了公司的獨立責任制度,其中當然包括有限公司的獨立責任。[3]公司獨立責任和公司股東有限責任,在責任層面構(gòu)建了公司的對外財產(chǎn)制度,也加深了人們對公司人格制度的認識。

有限公司的股東有限責任是由《公司法》直接規(guī)定的。從種屬關(guān)系上看,公司股東有限責任包含了有限公司的股東有限責任;有限公司股東有限責任屬于公司股東有限責任的一部分。但是,從立法技術(shù)層面來看,有限公司股東有限責任是由《公司法》予以明確的,而不是從公司股東有限責任的含義中推導出來的,是一種法定制度。而公司股東有限責任則是人們分析、歸納法律規(guī)定后進行邏輯推理的結(jié)果,并非簡單的文義解釋。

(二)一人公司股東有限責任的法定性

1.《公司法》對一人公司的定義?！豆痉ā穼σ蝗斯径x的規(guī)定,首先體現(xiàn)了一人公司股東有限責任的法定性?！豆痉ā返?8條第2款規(guī)定:“本法所稱一人有限責任公司,是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。”它至少包含如下內(nèi)容:(1)一人公司的公司股東具有法定性,這一法定性不同于國有獨資公司的法定性。國有獨資公司是指國家單獨出資、由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責的有限公司。因此,第一,一人公司的出資人被限定在自然人和法人之中,非自然人和非法人的其他主體不能投資設(shè)立一人公司。民法中國家在一定程度上被看作是法人,但是在《公司法》里,國家不是法人、不屬于一人公司出資人之列,即國家不能出資設(shè)立一人公司,只能單獨出資設(shè)立國有獨資公司。第二,一個自然人或者一個法人投資設(shè)立一人公司。一人公司的股東限于一個自然人或者一個法人,這也是“一人”來源的主要依據(jù)。(2)一人公司的公司形態(tài)具有法定性。因此,第一,一人公司在公司形態(tài)上屬于有限公司。有限公司是《公司法》規(guī)定的法定公司形態(tài)之一,一人公司被歸屬于有限公司。第二,一人公司在股份有限公司形態(tài)中沒有存在的余地。一個自然人或者一個法人不能投資設(shè)立屬于股份有限公司的一人公司。

2.一人公司股東有限責任的法定性。(1)一人公司在公司形態(tài)上有限公司的定位,即體現(xiàn)了一人公司股東有限責任的法定性。一人公司屬于有限公司的一個子類,也就具有公司股東有限責任的基本屬性;另一方面,如果一人公司的股東不能承擔有限責任,也就很難歸屬于有限公司形態(tài)。因此,從正面和反面的法律解釋都可以看出,一人公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任,公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。(2)一人公司股東有限責任法定性的同質(zhì)特點。一人公司股東有限責任并不是在普通有限責任公司的股東有限責任之外另行創(chuàng)設(shè)一種股東有限責任,其本質(zhì)與普通有限公司無異。普通有限公司股東有限責任法定性所包含的內(nèi)容屬于一人公司的上位范疇,蘊涵了一人公司股東有限責任的法定性。(3)一人公司股東有限責任法定性的個異特點。一人公司股東有限責任既有與普通有限公司一致的地方,也有與之不同的地方。但是不能以其否定一人公司股東有限責任的法定性。

二、一人公司股東有限責任的公司法前提

(一)按照《公司法》規(guī)定的程序設(shè)立

一人公司依照《公司法》規(guī)定的程序設(shè)立,才能取得公司的法人人格;股東依照《公司法》規(guī)定的程序設(shè)立一人公司,才能取得股東有限責任的法定待遇。

按照《公司法》規(guī)定的設(shè)立程序設(shè)立一人公司,除遵循《公司法》第2章第1節(jié)“設(shè)立”程序的規(guī)定,還要執(zhí)行《公司法》的特殊規(guī)定。

1.設(shè)立登記申請前的程序。(1)股東制定公司章程。股東制定公司章程是公司設(shè)立登記前的共同程序,但是普通有限公司由股東共同制定公司章程;一人公司則由一個自然人或者一個法人股東制定公司章程。(2)在設(shè)立公司前申請公司名稱預(yù)先核準。需要強制行政許可程序的,以公司登記機關(guān)核準的公司名稱報送批準。(3)或有的行政許可。需要行政許可的范圍:第一,法律、法規(guī)規(guī)定必須經(jīng)批準的。如設(shè)立經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的有限公司,就應(yīng)事先經(jīng)證券管理部門的批準,否則不得申請登記等。第二,公司營業(yè)項目中有必須報經(jīng)批準的事項。如設(shè)立經(jīng)營煙草的有限公司,必須經(jīng)過國家煙草管理部門批準方可設(shè)立。(4)股東出資足額繳納并驗資。股東應(yīng)當按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額,繳納出資后,必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資并出具證明。

2.設(shè)立登記的申請程序。設(shè)立一人公司,經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資后,向公司登記機關(guān)報送公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件,申請設(shè)立登記。

3.設(shè)立登記申請后的審查和成立程序。(1)公司設(shè)立登記的審查。經(jīng)審查,符合《公司法》規(guī)定條件的,由公司登記機關(guān)登記為有限公司;不符合《公司法》規(guī)定條件的,不得登記為有限公司。(2)公司設(shè)立登記的成立。依法設(shè)立的一人公司,由公司登記機關(guān)發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照,公司在公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期即成立。

(二)設(shè)立一人公司符合《公司法》實體條件

一人公司符合《公司法》規(guī)定的實體條件,才能取得公司的法人人格;股東依照《公司法》規(guī)定的實體條件設(shè)立一人公司,才能取得股東有限責任的法定待遇。

按照《公司法》規(guī)定的實體條件設(shè)立一人公司時,除必須具備《公司法》第2章第1節(jié)“設(shè)立”部分實體條件的規(guī)定之外,還要執(zhí)行《公司法》的特殊規(guī)定。

1.股東的特殊規(guī)定。普通有限公司的股東為2人以上50人以下,一人公司的股東只有1個自然人或者1個法人?！豆痉ā凡坏珜χ挥?個自然人股東或者1個法人股東才能設(shè)立一人公司進行規(guī)定,而且對1個自然人設(shè)立一人公司的數(shù)量進行了限制?！豆痉ā返?9條第2款規(guī)定:“一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司。該一人有限責任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責任公司。”該規(guī)定在解釋上應(yīng)屬于強行性規(guī)定,即1個自然人投資設(shè)立2個以上一人公司的,公司的法人人格可以成立,但是股東應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任。當然,為了減少執(zhí)行上的隨意性,《公司法》明確了這樣的法律后果。

2.最低資本限額和出資繳納的特殊規(guī)定?！豆痉ā返?9條第1款規(guī)定:“一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元。股東應(yīng)當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額?！币蝗斯镜淖畹唾Y本限額為普通有限公司3倍以上,也不允許分次繳納。這是對于一人公司最低資本限額和出資繳納更為嚴格的規(guī)定。

(三)公司登記時符合《公司法》登記事項的要求

關(guān)于公司的登記事項,《中華人民共和國公司登記管理條例》(以下簡稱《公司登記管理條例》)第9條對公司登記事項給予了明確的規(guī)定,適用于一人公司。對于一人公司《公司法》另外在第60條規(guī)定:“一人有限責任公司應(yīng)當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資?！边@一嚴格規(guī)定,體現(xiàn)了公司登記的公示要求。

關(guān)于公司營業(yè)執(zhí)照的記載事項,《公司法》第7條對公司營業(yè)執(zhí)照記載事項的規(guī)定,適用于一人公司。對于一人公司《公司法》另外在第60條規(guī)定,應(yīng)當將自然人獨資或者法人獨資“在公司營業(yè)執(zhí)照中載明”。這一嚴格規(guī)定,同樣體現(xiàn)了公司營業(yè)執(zhí)照的公示要求。

(四)一人公司年度財務(wù)會計報告與審計的規(guī)定問題

《公司法》第165條第1款年度財務(wù)會計報告與審計的規(guī)定適用于所有公司形態(tài),一人公司也不例外。然而,《公司法》另外在第63條又規(guī)定:“一人有限責任公司應(yīng)當在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告,并經(jīng)會計師事務(wù)所審計?！庇腥苏J為,“公司法還在普通有限責任公司實行會計審計規(guī)則的基礎(chǔ)上,進一步強調(diào)”規(guī)定了第63條。[4]91從立法技術(shù)上來看,這不應(yīng)該歸于強調(diào)規(guī)定的范疇,內(nèi)容重復,屬于立法瑕疵。一人公司特殊性規(guī)定的內(nèi)容本來就少,專門一條重復規(guī)定沒有必要,筆者建議修改《公司法》時應(yīng)將該條刪去。

三、一人公司股東有限責任爭議解決的技術(shù)前提

前已述及,一人公司股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任具有法定性。但是由于一人公司所常見的公示性不足、公司財產(chǎn)與股東財產(chǎn)的混同等問題,需要對一人公司股東有限責任進行特殊規(guī)定。在公司基本制度、公司共同制度、一人公司特別規(guī)定中,主要通過多種制度的設(shè)計來進行平衡、規(guī)約,保證公司的獨立性。公司財產(chǎn)制度則是保證公司財產(chǎn)與股東財產(chǎn)的分離。為了使公司財產(chǎn)與股東財產(chǎn)分離制度得以有效實施,《公司法》在對一人公司的特別規(guī)定中,又設(shè)計了一種股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的制度。這一制度本身需要探討,與其他責任制度的關(guān)系也需要理清。就其適用的情形來看,又主要是發(fā)生在一人公司股東有限責任爭議需要解決的情況下,因而這一制度實際上屬于一人公司股東有限責任爭議解決的技術(shù)前提。

(一)一人公司股東對公司債務(wù)的連帶責任

1.一人公司股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的法律規(guī)定?！豆痉ā返?4條規(guī)定:“一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的,應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任?！边@從《公司法》的層面規(guī)定了一人公司股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的制度。該規(guī)定至少包含如下內(nèi)容:(1)一人公司存在股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的制度。雖然一人公司股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任具有法定性,公司責任具有獨立性和內(nèi)向性,但是在符合法律規(guī)定的情形時,也會發(fā)生股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的可能。任何公司股東的有限責任原則,都存在難以克服并且讓人詬病的弊端。一人公司這種制度設(shè)計,其中不可否認的理由在于盡可能減少股東有限責任的弊端,最大限度地發(fā)揮股東有限責任的積極作用。(2)一人公司存在對公司債務(wù)承擔連帶責任的特定要求。一旦一人公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn),就應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任。一人公司的股東不但負有保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的義務(wù),還負有證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的責任。股東這種證明責任是法定的,無法通過意思自治的途徑予以免除。

2.一人公司股東免除對公司債務(wù)承擔連帶責任分析。一人公司股東免除對公司債務(wù)承擔連帶責任的問題,要圍繞《公司法》的前述規(guī)定來展開。當然,這里隱含有一個基本的前提:第三人主張一人公司股東對公司債務(wù)承擔連帶責任。如果第三人沒有主張股東對公司債務(wù)承擔連帶責任,任何機關(guān)或者機構(gòu),不能徑行決定股東對公司債務(wù)承擔連帶責任。(1)一人公司股東要免除對公司債務(wù)承擔連帶責任,首先在公司運行中必須保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。具體而言,第一,公司制定有保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己的公司財產(chǎn)制度。沒有保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)公司制度,在一定意義上就很難說存在公司保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的行為,因為這種行為缺乏依據(jù)。第二,公司有保證公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)制度落實的物化表現(xiàn)。簡單來講就是,除了制度之外,公司按照該公司制度去做了,要有東西來支撐制度確實已經(jīng)落實了。(2)一人公司股東要免除對公司債務(wù)承擔連帶責任,就要證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。具體而言,第一,股東要去證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。他人與公司發(fā)生糾紛時,一般采取誰主張誰舉證的原則,權(quán)利主張人負有舉證的責任。但是,一人公司股東對公司債務(wù)是否承擔連帶責任的糾紛發(fā)生時,《公司法》規(guī)定了舉證責任的倒置,要求股東證明公司財產(chǎn)獨立于股東的財產(chǎn)。在股東免除對公司債務(wù)承擔連帶責任的問題上,不能僅僅囿于股東自己認為事實存在的階段。如果股東不去證明公司財產(chǎn)獨立于股東的財產(chǎn),即推定公司財產(chǎn)沒有獨立于股東財產(chǎn),股東對公司債務(wù)承擔連帶責任。第二,股東能夠證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。股東不但要去證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn),還要能夠證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。股東運用證據(jù)證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn),需要根據(jù)證據(jù)運用的基本規(guī)則去進行。如果股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東的財產(chǎn),同樣推定公司財產(chǎn)沒有獨立于股東的財產(chǎn),股東對公司債務(wù)承擔連帶責任。(3)對反證的推翻。他人如果通過反證推翻股東的證明,也就說明股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn),一人公司股東不能免除對公司債務(wù)承擔連帶責任。如果一人公司股東要免除對公司債務(wù)承擔連帶責任,必須進一步推翻他人的反證,并且證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)。

(二)一人公司股東連帶責任與一般公司股東連帶責任的關(guān)系

1.公司股東對公司債務(wù)承擔連帶責任的法律規(guī)定。《公司法》第20條第3款規(guī)定:“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任,逃避債務(wù),嚴重損害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任?！痹撘?guī)定屬于公司人格獨立性否認的范疇。[3]即為阻止公司獨立人格的濫用和保護公司債權(quán)人利益及社會公共利益,就具體法律關(guān)系中的特定事實,否認公司與其背后的股東各自的人格及股東的有限責任,責令公司的股東對公司債權(quán)人或公共利益直接負責,以實現(xiàn)公平、正義目標之要求而設(shè)置的一種法律措施。[5]公司人格獨立性否認的適用通常應(yīng)具備三重要件:其一,主體要件,公司人格獨立性否認的適用對象必須是具體的雙方當事人,一是濫用公司人格的股東,二是因公司法人人格濫用而受到損害,并有權(quán)提起訴訟的的債權(quán)人;其二,行為要件,公司人格獨立性否認適用的基本條件是存在股東濫用公司人格的事實和行為,如濫用公司人格回避合同義務(wù)、濫用公司人格造成公司形骸化等;其三,結(jié)果要件,公司人格獨立性否認制度適用的一個重要條件是必須有損害事實存在,即濫用行為造成了逃避債務(wù)、嚴重損害公司債權(quán)人利益的結(jié)果。公司人格獨立性否認適用的情形主要包括公司資本顯著不足、利用公司回避合同義務(wù)、利用公司規(guī)避法律義務(wù)、公司法人人格的形骸化。[4]11-13

2.兩者的關(guān)系分析?！豆痉ā返?4條的規(guī)定,符合公司人格獨立性否認適用所要求的主體要件、行為要件和結(jié)果要件,屬于公司法人人格的形骸化中的財產(chǎn)混同(在這里即公司財產(chǎn)不能與該公司股東的財產(chǎn)進行清晰的區(qū)分),在本質(zhì)上也屬于公司人格獨立性否認的范疇。但是,由于法律規(guī)定的具體依據(jù)不同,兩者也存在一些差別:(1)《公司法》第20條第3款規(guī)定的公司人格獨立性的否認,屬于共通性的規(guī)定;《公司法》第64條規(guī)定的公司人格獨立性的否認,屬于個性的規(guī)定,為公司人格獨立性否認的一種情形。(2)對公司人格獨立性進行否認的依據(jù)不同。第一,涉及一人公司財產(chǎn)混同的公司人格獨立性的否認,直接適用《公司法》第64條的規(guī)定;涉及一人公司其他情形引發(fā)的公司人格獨立性的否認和其他公司形態(tài)引發(fā)的公司人格獨立性的否認,適用《公司法》第20條第3款的規(guī)定。第二,涉及一人公司財產(chǎn)混同的公司人格獨立性的否認,在股東對公司債務(wù)是否承擔連帶責任糾紛的舉證責任分配上,遵循舉證責任倒置的原則;涉及一人公司其他情形引發(fā)的公司人格獨立性的否認和其他公司形態(tài)引發(fā)的公司人格獨立性的否認,在股東對公司債務(wù)是否承擔連帶責任糾紛的舉證責任分配上,仍然遵循誰主張誰舉證的原則。

[1]張景峰.論公司法的基本原則[J].河南師范大學學報(哲學社會科學版),2002(3):86-87.

[2]虞政平.股東有限責任:現(xiàn)代公司法律之基石[M].北京:法律出版社,2001:14.

[3]張景峰.試論公司法基本制度[J].河南科技大學學報(社會科學版),2005(4):102-105.

[4]趙旭東.公司法學[M].第2版.北京:高等教育出版社,2006.

[5]朱慈蘊.公司法人格否認法理研究[M].北京:法律出版社,1998:75.

On Limited Liability of Shareholder at One-person Company

ZHANG Jing-feng
(Law school,Henan University of Science and Technology,Luoyang 471003,China)

“Company Law of the People’s Republic of China(2005)”has established the system of one-person limited liability companies.One-person company’limited liability of shareholder is legal.The shareholder of one-person company enjoys the limited liability in the company law needed for regulation premise stipulated by company law.The shareholder of one-person company enjoys the limited liability in the judicature to need completing the burden of proof in accordance with the law.

one-person company;limited liability of shareholder;company law

D922.291.91

A

1672-3910(2011)05-0082-05

2011-03-01

張景峰(1966-),男,河南偃師人,教授,主要從事自治法研究。