□戈 璐

（浙江省公安廳，浙江 杭州 310009）

后金融危機時期經(jīng)濟犯罪打防對策研究

□戈 璐

（浙江省公安廳，浙江 杭州 310009）

后金融危機時期，經(jīng)濟犯罪呈現(xiàn)以下幾個特點：一是各類經(jīng)濟犯罪仍將大量存在，案件數(shù)量、涉案價值上升趨勢明顯；二是銀根收緊，非法集資、信用卡詐騙等金融領域經(jīng)濟犯罪案件數(shù)量上升幅度明顯；三是市場萎縮，經(jīng)濟環(huán)境變化，合同詐騙、職務侵占、危害稅收征管等涉企類犯罪數(shù)量居高不下；四是企業(yè)競爭加劇，侵犯商標權和侵犯商業(yè)秘密等案件不斷發(fā)生。從犯罪類型分析可以分為避免損失型和牟取利益型兩種。對經(jīng)濟犯罪應采取以打開路，始終堅持高壓嚴打態(tài)勢；嚴密防范，始終堅持關口前移超前防范；全面協(xié)作，始終堅持發(fā)揮參謀預警職能作用等對策措施。

后金融危機時期；經(jīng)濟犯罪；經(jīng)偵部門；打防對策

經(jīng)濟犯罪行為人絕大多數(shù)在主觀方面出于故意，但內(nèi)心起因即動機各不相同。犯罪動機，是指刺激、促使犯罪人實施犯罪行為的內(nèi)心起因或思想活動，是反映犯罪行為人物質(zhì)上、精神上的需要因素，是更為深層次的原因。

在經(jīng)濟特殊時期，出于避免損失或牟取更大利益的需要，行為人利用法律和經(jīng)濟交往中所允許的經(jīng)濟活動方式，濫用經(jīng)濟秩序賴以存在的誠實信用原則，違反有關經(jīng)濟活動的法律法規(guī)，采取足以危害正常經(jīng)濟活動和經(jīng)濟秩序的不誠實、不真實的方式、手段、方法等來虛構事實、隱瞞真相而實施經(jīng)濟犯罪的案件大量增加。同一種犯罪的動機多種多樣，不同的犯罪動機能夠反映出避免和預防犯罪的難易程度。例如，同樣實施非法吸收公眾存款犯罪，有的出于挽救企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動機，有的出于牟取資金中介費用的動機，主觀惡性程度不同，制止和預防非法吸收公眾存款的對策也需要區(qū)別對待。從犯罪動機分析經(jīng)濟犯罪打防對策，有助于我們因情施策，提高工作的針對性和實效性。

一、后金融危機時期經(jīng)濟犯罪特點

2009年以來，浙江省公安經(jīng)偵部門共立各類經(jīng)濟犯罪案件7738起，破案7642起；各類經(jīng)濟犯罪案件涉案價值達518億元，造成經(jīng)濟損失89億元；挽回經(jīng)濟損失69億元。后金融危機時期，經(jīng)濟犯罪呈現(xiàn)以下幾個特點：一是各類經(jīng)濟犯罪仍將大量存在，案件數(shù)量、涉案價值上升趨勢明顯；二是銀根收緊，非法集資、信用卡詐騙等金融領域經(jīng)濟犯罪案件數(shù)量上升幅度明顯；三是市場萎縮，經(jīng)濟環(huán)境變化，合同詐騙、職務侵占、危害稅收征管等涉企類犯罪數(shù)量居高不下；四是企業(yè)競爭加劇，侵犯商標權和侵犯商業(yè)秘密等案件不斷發(fā)生，尤其是近年在國內(nèi)舉辦的多次大型國際活動中，侵犯知識產(chǎn)權犯罪及涉眾型經(jīng)濟犯罪案件引起國際社會關注。

二、后金融危機時期經(jīng)濟犯罪類型

經(jīng)濟活動的主旨在于攫取最大限度的利益和面對危機時盡量避免更多損失。在這種思想支配下，經(jīng)濟犯罪行為人產(chǎn)生不同犯意所實施的犯罪行為可以分為以下幾類。

（一）避免損失型。以行為人從事合法經(jīng)營為前提，為避免經(jīng)濟損失而實施的犯罪行為。其中融資避損型和經(jīng)營避損型兩種犯罪形態(tài)較為常見。

1.融資避損型。這一類型在企業(yè)融資環(huán)節(jié)尤為突出。此類犯罪隱蔽性強，罪與非罪界限模糊，且行為只有造成嚴重后果才會暴露，防范難度較大。較為常見的犯罪行為有三種。

（1）以非法吸收公眾存款為融資手段維系合法經(jīng)營。試圖依靠未來的企業(yè)經(jīng)營利潤來償還當前非法融資的高利成本，但企業(yè)發(fā)展的成功與否存在重大不確定性，一旦實體經(jīng)濟盈利跟不上，非法吸收公眾存款行為即暴露。典型案例：2010年5月28日，瑞安市公安局經(jīng)偵大隊發(fā)現(xiàn)溫州某飲料有限公司老板棄廠逃匿，調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該公司成立后，一直依靠高利集資維系企業(yè)經(jīng)營，但連年虧損，至案發(fā)時，非法吸收公眾存款額高達1.7億元，而公司剩余資產(chǎn)不足7000萬元。

（2）套現(xiàn)融資經(jīng)營。為彌補企業(yè)運轉中出現(xiàn)資金缺口，利用多張信用卡透支進行循環(huán)套現(xiàn)，拆東墻補西墻，一旦透支金額無法及時償還，累積透支額度較大，即構成信用卡詐騙。典型案例：2010年8月初，寧波鄞州一企業(yè)主利用掌握的員工身份信息資料，為員工集體辦理信用卡，在取得信用卡后并不發(fā)給員工本人，而是套取現(xiàn)金用于企業(yè)的資金周轉和運營。此類案件一旦企業(yè)主資金鏈斷裂，必將導致公司員工被銀行催收欠款，進而可能引發(fā)各種群體性事件。

（3）虛假出資、抽逃出資。企業(yè)注冊資金不足或發(fā)起人掌握的資金額較小，靠借貸、挪用其他資金注冊成立后，即將資金轉出公司賬戶，違反公司法規(guī)定的資金實繳制度。待公司運營中出現(xiàn)問題，會造成資不抵債等嚴重后果。該行為在目前眾多企業(yè)中存在。2009年僅上半年就立案37起，同比上升48%。

2.經(jīng)營避損型。明知企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為出現(xiàn)虧損或面臨停產(chǎn)倒閉等情形，采取拖延、隱瞞或者欺騙手段，甚至逃避交易或履約，造成嚴重后果，使行為性質(zhì)發(fā)生轉變。常見的犯罪行為有二種。

（1）合同糾紛轉變?yōu)楹贤p騙。合同簽訂之初對風險估計不足，當面臨市場萎縮銷路不暢、美元貶值利潤降低、原料漲價成本增加、貸款緊縮資金緊張等多方疊加因素，再加上應對措施不當，經(jīng)營風險加大時，企業(yè)主臨時起意，采取欺騙或隱瞞等手段非法占有他人財物以避免經(jīng)濟損失。

（2）民間借貸轉變?yōu)榧Y詐騙。在經(jīng)營利潤無法彌補借貸利息漏洞時，干脆以高利息為誘餌，不斷以后續(xù)集資款來償還之前的借款及高息，或因無度揮霍無法償還借款時，繼續(xù)欺騙或隱瞞集資戶將資金投入。典型案例：麗水“杜某某集資詐騙案”中，案犯杜某某起初采用借貸的方式向周邊人員融資用于生產(chǎn)經(jīng)營。由于盲目擴大經(jīng)營，將集資款投資購買土地、廠房等固定資產(chǎn)，因承諾利息高于經(jīng)營利潤，她非但沒有停止非法集資行為，反而將集資款更多地用于賭博、買房買車等，通過大肆揮霍制造經(jīng)營順利的假象吸引更多的集資款，直至被集資群眾發(fā)現(xiàn)扭送至公安機關才東窗事發(fā)。

（二）牟取利益型。主要存在非法牟利型和非法占有型兩種犯罪形態(tài)。

1.非法牟利型。以牟利為目的，從非法活動中賺取贏利的行為。常見犯罪行為有五種。

（1）非法中介。如有從事民間融資轉貸牟利的“資金掮客”，有為公司企業(yè)注冊成立提供中介服務的專業(yè)注冊公司，有為虛開增值稅發(fā)票提供中介服務的“皮包”公司，有專職從事承兌匯票貼現(xiàn)的中介人員等。通過非法中介服務活動，為上下游經(jīng)濟活動甚至是經(jīng)濟犯罪提供便利，從中牟取利益。典型案例：2008年后，受國際金融危機影響，銀行放貸從緊，民間資金利息瘋漲，省內(nèi)調(diào)劑商行、典當行大量出現(xiàn)，標會活動也重新活躍，出現(xiàn)周期縮短、利息暴漲、會款并非用于生產(chǎn)、生活急需等現(xiàn)象，并形成惡性循環(huán)。據(jù)不完全統(tǒng)計，僅寧波市寧?？h躍龍街道曾有“日日會”200多家，利率最高達15%左右。截至2010年9月中旬，已有1262名參與會員投案自首，刑拘17人。

（2）非法經(jīng)營。目前浙江省較突出的非法經(jīng)營行為有：非法經(jīng)營煙草專賣品，非法經(jīng)營證券、期貨業(yè)務，非法從事資金支付結算業(yè)務，非法使用銷售點終端機具 （POS機）、非法經(jīng)營外匯等。典型案例一：2010年上半年，麗水市偵辦一起王某、張某某涉嫌利用POS機刷卡套現(xiàn)非法經(jīng)營犯罪案件，查明犯罪嫌疑人自2009年3月起利用多家商戶申請的POS機、電話轉賬寶等機具，以虛構交易方式為持卡人提供刷卡返現(xiàn)共計4575.6萬元，并收取套現(xiàn)金額1%-3%的手續(xù)費53萬余元。案例二：2010年央批“3.6”票據(jù)貼現(xiàn)非法經(jīng)營案中，經(jīng)過半年的偵查，發(fā)現(xiàn)溫州地區(qū)28名銀行工作人員涉嫌參與江蘇南通某物資有限公司等10家無正常經(jīng)營業(yè)務的民營企業(yè)非法票據(jù)交易活動，涉案金額達到上百億。案例三：2009年6月27日，諸暨市公安局立案偵查的一起虛開增值稅專用發(fā)票案，犯罪嫌疑人利用當?shù)厣a(chǎn)襪子的小企業(yè)進銷項不需要增值稅專用發(fā)票的情況，充當開票中介，以支付3%-4.5%不等的開票費讓原料批發(fā)企業(yè)虛開發(fā)票給其指定的新疆外貿(mào)出口企業(yè)，收取新疆企業(yè)6%-7%的“開票費”，從中牟取2.5%-4%的非法利潤。

（3）傳銷。非法傳銷組織利用金融危機形勢，假借介紹工作、介紹生意、畢業(yè)招聘等名義，拉人頭參與傳銷，特別是拉攏失業(yè)下崗人員、大學畢業(yè)生和農(nóng)村剩余勞動力等弱勢群體參與其中，危害嚴重。典型案例：2009年，“法國國際化妝品有限公司”的蝴蝶夫人傳銷案中，犯罪組織在我省杭州、金華、舟山等地區(qū)發(fā)展會員17000余名，騙取資金近1億元，其中永康市20名聾啞人一天就被騙28萬元。

（4）涉假。由于我省制造業(yè)、印刷業(yè)中“低小散加”型的企業(yè)較多，為維持生產(chǎn)經(jīng)營，制售假貨、假發(fā)票甚至偽造貨幣的行為近兩年內(nèi)出現(xiàn)增多之勢。自2009年以來，全省侵犯商標權類案件共立案269起，非法出售、非法制造或出售非法制造的普通發(fā)票案件451起，假幣案件367起，均較以往有較大增長。典型案例一：2009年6月3日，金華市公安局成功破獲制造、銷售假冒“九陽”牌豆?jié){機案件，在永康、武義及臺州黃巖抓獲9名犯罪嫌疑人，搗毀制假窩點2個、儲存窩點2個，現(xiàn)場繳獲假冒成品、半成品“九陽”牌豆?jié){機1248臺，配件8000余套以及一批生產(chǎn)設備與包裝物，并查明該團伙已生產(chǎn)銷售假冒 “九陽”牌豆?jié){機17485臺，涉案價值達1200余萬元。案例二：2010年6月，溫州、金華、衢州三地聯(lián)合偵辦的“5.05”特大制售假發(fā)票、假證照犯罪案件中，抓獲違法犯罪嫌疑人359名，搗毀制、販、藏假窩點97個，除繳獲385萬份假發(fā)票外，還有122萬本假證件、5.2萬塊假車牌、4.3萬枚假印章，成為全國“深入打擊整治發(fā)票犯罪專項行動”中浙江省經(jīng)偵部門經(jīng)辦的一次性抓獲犯罪嫌疑人、端掉窩點數(shù)量最多的一起案件。

（5）侵害商業(yè)秘密。典型案例：2008年10月至今，犯罪嫌疑人孫某某為獲取非法利益，在互聯(lián)網(wǎng)上通過QQ，向羊毛衫QQ群中的用戶發(fā)送捆綁遠控木馬程序(病毒)的圖片，隨后利用該遠控木馬程序竊取中毒電腦中的羊毛衫照片、設計手稿、圖片等資料，給他人造成損失和影響。2009年2月期間，犯罪嫌疑人孫某某竊取了浙江某服飾有限公司新款羊毛衫樣衣照片數(shù)千余張，并將該商業(yè)秘密出售給多家公司，從中獲利，造成受害企業(yè)直接經(jīng)濟損失300萬余元。被告人李某某、孫某某分別被判處有期徒刑一年九個月，并處罰金2萬元和有期徒刑一年，并處罰金2萬元。

2.非法占有型。以非法占有為目的，通過實施經(jīng)濟犯罪活動，惡意占有或侵害他人利益，以犯罪手段達到非法占有國家、集體及他人財物的目的。這類犯罪主觀惡性大，突出犯罪行為有四種。

（1）職務侵占。指公司企業(yè)或其他單位人員，特別是高管、財務、銷售部門人員，利用職務上的便利，將單位財物占為己有、數(shù)額較大的行為。典型案例：2010年6月，安吉縣人民法院以挪用資金罪判處被告人劉某有期徒刑四年零六個月。被告人劉某在擔任浙江美達皮具有限公司義烏產(chǎn)品銷售點負責人期間，共計收到31家客戶交給美達公司的貨款28萬余元，除去上交給美達公司的貨款，共侵占10余萬元貨款用于其個人日常生活開支及賭博活動。

（2）騙取出口退稅。指利用國家對出口的扶持政策，假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的行為。典型案例：2008年8月前，犯罪嫌疑人徐某、張某某等人以杭州通威電子有限公司、杭州昆威電子有限公司、杭州百渠貿(mào)易有限公司三家公司的名義，購進CPU共計88萬余片，將芯片出口至香港后又從非法渠道流回國內(nèi)并循環(huán)出口，騙取稅務機關退稅6608.73萬元。

（3）有預謀的合同詐騙。典型案例：2009年2月，自稱是紹興市署光印染有限公司業(yè)務經(jīng)理的邵某某主動和嘉興市藍天紡織有限公司王某某聯(lián)系，謊稱該公司接有外貿(mào)定單，急需一批平紋呢和制服呢，邵某某在無履行合同能力的情況下，以支付小額定金方式為誘餌，多次從嘉興市公司拉走總價值150余萬元布料，并轉賣獲利。

（4）克隆信用卡詐騙。指通過竊取信用卡用戶信息資料，偽造假卡并透支詐騙的行為。典型案例：犯罪嫌疑人曾某某，浙江大學計算機專業(yè)研究生學歷，在中信銀行、廣發(fā)銀行杭州分行工作期間，以技術手段獲取相關信息并制作偽卡進行信用卡詐騙，被侵害的銀行涉及中行、民生、深發(fā)展、招商、農(nóng)行、建行、浦發(fā)、興業(yè)等8家，目前已發(fā)現(xiàn)串并案件200余起，案值達300萬元。

其他非法占有型經(jīng)濟犯罪還包括商業(yè)賄賂、串通投標等侵害國家、企業(yè)利益等。必須注意的是，以上分類具有相對性，隨著經(jīng)濟犯罪實際種類、范圍的客觀變化而變化，并非一成不變。

三、打防經(jīng)濟犯罪的對策措施

經(jīng)濟犯罪案件始終與各種經(jīng)濟活動、經(jīng)濟形勢變化息息相關。在社會經(jīng)濟特殊發(fā)展時期，各種誘發(fā)社會矛盾的因素復雜多變，經(jīng)偵部門所擔負的打擊經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定的任務將更加艱巨。在警力日趨緊張的當下，經(jīng)偵部門打擊防范經(jīng)濟犯罪活動更需要有的放矢，穩(wěn)步推進。區(qū)別不同犯罪動機、犯罪目的，加強“打擊、防范、參謀”等措施的針對性，防止矛盾由小變大、蔓延升級，才能有效地化解經(jīng)偵部門面臨的諸多社會矛盾。

（一）以打開路，始終堅持高壓嚴打態(tài)勢。各級經(jīng)偵部門要結合自身工作實際，牢記打擊經(jīng)濟犯罪是經(jīng)偵部門的第一職責，嚴厲打擊各類經(jīng)濟犯罪活動，全力維護國家經(jīng)濟安全和市場經(jīng)濟秩序。一是突出打擊重點。應始終把主觀惡性較大的非法占有型的經(jīng)濟犯罪作為打擊重點，嚴打嚴防，擠壓犯罪空間，切實保護國家、企業(yè)及個人的合法權益；對案件數(shù)量較多的合同詐騙以及涉案價值較高、影響穩(wěn)定的集資詐騙予以重拳出擊，適時組織專項斗爭，遏制高發(fā)勢頭；關注民生和企業(yè)發(fā)展，對企業(yè)利益造成嚴重侵害的侵犯商業(yè)秘密、侵害信用卡用戶利益的克隆信用卡案件發(fā)現(xiàn)一起打掉一起，維護誠信有序的市場環(huán)境；有力打擊騙取出口退稅、商業(yè)賄賂、串通投標等侵害國家企業(yè)利益的案件，嚴防國家稅款和國有資產(chǎn)流失。二是對非法牟利型經(jīng)濟犯罪案件堅持打早打小打苗頭，發(fā)現(xiàn)一起打掉一起，警示和阻止此類經(jīng)濟犯罪活動的蔓延和擴散。保持對各類新型經(jīng)濟犯罪案件高壓態(tài)勢，防止此類犯罪活動做大成勢。三是強化對經(jīng)營避損型和融資避損型經(jīng)濟犯罪案件的追逃追贓工作。堅持辯證執(zhí)法觀，運用寬嚴相濟的刑事司法政策，對犯罪嫌疑人及其企業(yè)注意 “兩個慎用”的原則，加強對在偵案件的維穩(wěn)工作，并盡量挽回案件損失和不影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，最大限度地保護企業(yè)和群眾合法利益。

（二）嚴密防范，始終堅持關口前移超前防范。牢記防范經(jīng)濟犯罪是經(jīng)偵部門的第一效益，做好經(jīng)濟犯罪案件的防范工作。防范犯罪手段有犯罪預防和被害預防兩種，針對不同類型的經(jīng)濟犯罪應區(qū)別運用。一是針對非法占有型經(jīng)濟犯罪，應強化社會公眾特別是企業(yè)公司的被害預防。站在被害者的角度，加強對當前高發(fā)的典型非法占有型經(jīng)濟犯罪案例的宣傳報道，揭露常見犯罪手段，介紹經(jīng)濟犯罪新動向，發(fā)布預警信息，提高全社會對經(jīng)濟違法犯罪活動特別是欺騙性、隱蔽性較強的經(jīng)濟犯罪的防范意識，不斷健全防范犯罪侵害的手段和措施，提高這些類型犯罪的作案成本，筑牢社會“防火墻”，使其無隙可乘“不能”犯罪。二是針對非法牟利型經(jīng)濟犯罪，由于犯罪行為人主觀惡性相對較小，應從犯罪預防角度加大宣傳提醒。加強法律法規(guī)知識的宣傳推廣，適時公開各種典型案例以震懾犯罪，讓社會公眾或市場主體明白罪與非罪、合法與非法的清晰界限，使其“不敢犯”。三是針對融資避損型、經(jīng)營避損型經(jīng)濟犯罪也應側重于犯罪預防，采取有效措施防范企業(yè)或有關人員涉案。特別是加強與行業(yè)協(xié)會和重點企業(yè)的走訪聯(lián)系，了解企業(yè)存在的困難，積極引導和扶助企業(yè)走出困境或運用合法途徑解決問題，使其找到處置風險或危機的辦法而“不愿犯”。

（三）全面協(xié)作，始終堅持發(fā)揮參謀預警職能作用。經(jīng)濟犯罪的行政違法性決定了打擊防范經(jīng)濟犯罪不是經(jīng)偵部門一個單位的職責。各級經(jīng)偵部門必須樹立服務是第一要務的理念，加強與各相關行政管理部門的協(xié)作配合，發(fā)揮自身參謀預警職能，形成打擊防范經(jīng)濟犯罪的社會共同體。一是完善政府牽頭的打擊經(jīng)濟犯罪協(xié)調(diào)會商機制建設。要充分利用打擊經(jīng)濟犯罪協(xié)調(diào)會商機制的組織協(xié)調(diào)職能，在黨委、政府的領導下，以涉案地政府或有關經(jīng)濟職能部門為處置主體，政法、金融、工商、稅務等部門共管聯(lián)動，建立對各類社會矛盾的控制體系。二是提高經(jīng)偵情報信息的摸排、研判、使用能力。要結合自身工作實際，通過工作統(tǒng)計、犯罪預測和辦案經(jīng)驗的積累，掌握經(jīng)濟犯罪的成因、特點、規(guī)律及發(fā)展趨勢，切實找準影響社會穩(wěn)定的源頭性、根本性、基礎性問題，做好涉及經(jīng)濟犯罪的社會矛盾化解的研判工作。圍繞重點經(jīng)濟領域、行業(yè)場所，積極主動挖掘和獲取深層次、內(nèi)幕性、預警性經(jīng)偵情報，切實加強對可能引發(fā)經(jīng)濟犯罪情況信息的監(jiān)控力度。三是結合辦案及情報研判，及時向有關部門開展和加強預警參謀工作。對分析中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟社會管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強與政法、行政執(zhí)法、經(jīng)濟監(jiān)管部門的情報信息互動，提出完善管理的建議和意見，形成全方位、多層面、高效率的執(zhí)法協(xié)作，做到工作前置、措施前移、控制在先、防范在前。

［1］孟慶豐，陳國慶，孫茂利.經(jīng)濟犯罪案件立案追訴標準與定罪量刑適用法律圖解［M］.北京：中國人民大學出版社，2010.

［2］高銘暄.新型經(jīng)濟犯罪研究［M］.北京：中國方正出版社，2000.

［3］陳正云.經(jīng)濟犯罪的刑法理論與司法適用［M］.北京：中國方正出版社，1998.

D631.2

A

1674-3040（2011）01-0070-04

2010-11-10

戈璐，浙江省公安廳經(jīng)偵總隊辦公室副主任。

（責任編輯：史榮華）