摘 要：2009年金融危機(jī)席卷全球，對(duì)世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)造成空前影響，國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，國(guó)際貿(mào)易格局發(fā)生很大的改變，買方市場(chǎng)已經(jīng)形成，賒銷盛行。我國(guó)作為出口量大、出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對(duì)單一的貿(mào)易大國(guó)，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國(guó)際金融市場(chǎng)，探究商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)策具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：國(guó)際保理；后危機(jī)時(shí)期；商業(yè)銀行；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2012）17-0065-02

一、商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)與發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)過(guò)多年的探索和發(fā)展，已經(jīng)形成了較為完備的保理服務(wù)體系，例如完備的法律基礎(chǔ)，相當(dāng)數(shù)量的客戶群體，多層次的保理服務(wù)機(jī)構(gòu)等。我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比，存在明顯差距。首先，保理模式不同。國(guó)際保理可以采取單保理或雙保理模式進(jìn)行，其中，雙保理模式是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)模式，涉及四個(gè)當(dāng)事人：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商，這種保理模式已經(jīng)得到發(fā)達(dá)國(guó)家的一致認(rèn)可。由于我國(guó)保理業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)還不夠完善，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行采用單保理模式。其次，保理業(yè)務(wù)內(nèi)容不同。在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，保理業(yè)務(wù)品種十分豐富，可以分為：無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)、追索權(quán)保理業(yè)務(wù)、發(fā)票貼現(xiàn)、債款回收、出口保理、進(jìn)口保理等項(xiàng)目。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。最后，業(yè)務(wù)范圍不同，我國(guó)保理業(yè)務(wù)主要是國(guó)際保理業(yè)務(wù)，并且僅限于國(guó)際出口保理業(yè)務(wù)，有一定的局限性。

2.我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，發(fā)展前景廣闊。雖然國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)和歐美發(fā)達(dá)國(guó)家之間存在一定的差距，但是有廣闊的發(fā)展前景。2000年之前，國(guó)內(nèi)只有中國(guó)銀行和交通銀行兩家商業(yè)銀行開(kāi)辦了國(guó)際保理業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)規(guī)模較小。2000年以后，很多家商業(yè)銀行開(kāi)始辦理保理業(yè)務(wù)，到目前為止，我國(guó)已有近20家銀行開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)，其中有18家銀行加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）。以民生銀行為例，去年，民生銀行推出了應(yīng)收賬款、進(jìn)口貿(mào)易鏈融資、保函服務(wù)增值等多種解決方案及結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資等五大綜合解決方案，滿足了客戶多元化貿(mào)易融資及服務(wù)需求。2009年末，該行金融業(yè)客戶數(shù)為9 439家，國(guó)際雙保理業(yè)務(wù)13 027筆，位居國(guó)內(nèi)同業(yè)第一，全年國(guó)際保理業(yè)務(wù)量3.69億美元。在第42屆國(guó)際保理商聯(lián)合年會(huì)上，民生銀行榮獲全球最佳出口保理商服務(wù)質(zhì)量進(jìn)步獎(jiǎng)第二名，獲得國(guó)際同業(yè)的肯定。

3.金融危機(jī)為商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)提供了良好的契機(jī)。受金融危機(jī)的影響，國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)買方格局進(jìn)一步加強(qiáng)，更多的進(jìn)口商為了緩解自身資金周轉(zhuǎn)的壓力，減輕結(jié)算成本，堅(jiān)持采用賒銷承兌交單等信用貿(mào)易結(jié)算方式，延長(zhǎng)還款期，加重了出口企業(yè)面臨進(jìn)口商時(shí)承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)后，我國(guó)出口企業(yè)，特別是中小企業(yè)，面臨嚴(yán)峻的貿(mào)易形勢(shì)和巨大的市場(chǎng)壓力。在這種情形下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)為出口企業(yè)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障出口企業(yè)可以100%收匯，商業(yè)銀行作為保理商可以提供資信調(diào)查、賬務(wù)管理和追收賬款等服務(wù)，節(jié)約了出口商的管理成本。另外，根據(jù)國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)FCI統(tǒng)計(jì)，2009年，我國(guó)保理業(yè)務(wù)成交額達(dá)673億歐元，比2003年增長(zhǎng)646.6億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)成交額比重由2003年的0.35%提高至2009年創(chuàng)紀(jì)錄的5.24%，由此可見(jiàn)，后危機(jī)時(shí)期，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。

二、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展遇到的困難

1.缺乏完善的國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律體系。目前，我國(guó)沒(méi)有設(shè)立有關(guān)國(guó)際保理的部門系統(tǒng)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)尚未確立，有關(guān)部門規(guī)章層面的管理?xiàng)l例處于不健全的狀態(tài)。我國(guó)在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)操作時(shí)，主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》兩部法律，同時(shí)還有國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)發(fā)布的《國(guó)際保理慣例規(guī)則》以及《國(guó)際保理服務(wù)公約》等國(guó)際統(tǒng)一規(guī)則，但是這些法律法規(guī)在商業(yè)銀行進(jìn)行保理業(yè)務(wù)辦理時(shí)只能起到指導(dǎo)建議的作用，不具有法律效力，一旦發(fā)生出口商與進(jìn)口商之間的貿(mào)易糾紛，我國(guó)出口商和保理銀行缺少必要的法律依據(jù)，容易在貿(mào)易糾紛中處于劣勢(shì)的地位。因此，法律體系的不完善也是阻礙我國(guó)保理業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的原因之一。

2.出口企業(yè)對(duì)使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的積極性不高。我國(guó)目前從事出口貿(mào)易的企業(yè)大都以中小企業(yè)為主，主要集中在江南沿海一帶，以出口服裝、手工藝品、紡織品、電子產(chǎn)品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主，這些中小企業(yè)在貿(mào)易結(jié)算時(shí)更傾向采用傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式，他們對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)缺乏必要的了解和清晰的認(rèn)識(shí)。因此，我國(guó)出口企業(yè)使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的積極性不高。

3.手續(xù)費(fèi)過(guò)高。國(guó)際保理業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)比傳統(tǒng)的信用證貿(mào)易結(jié)算方式高，限制了出口商的選擇。根據(jù)我國(guó)進(jìn)行的市場(chǎng)調(diào)查來(lái)看，商業(yè)銀行收取的手續(xù)費(fèi)約占貨款的1%～3%左右，手續(xù)費(fèi)包括賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度核定費(fèi)等，保理費(fèi)用大概是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的10倍左右，如此高額的保理手續(xù)費(fèi)，只能讓中小出口企業(yè)望而卻步。

4.我國(guó)缺乏完整的征信系統(tǒng)。在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)操作之前，銀行作為保理商首先需要收集和獲取客戶較為準(zhǔn)確的信息，然后對(duì)客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)估，最后做好保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。由于我國(guó)社會(huì)整體信用水平較低，缺乏完整的、權(quán)威的征信系統(tǒng)，因此，增加了商業(yè)銀行進(jìn)行保理業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，間接地阻礙了我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

5.我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)具有一定風(fēng)險(xiǎn)。2009年由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)給全球金融業(yè)造成了災(zāi)難性的影響，來(lái)自美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）的消息顯示，受金融危機(jī)的影響，美國(guó)倒閉銀行的數(shù)量大幅上升，2007年美國(guó)銀行的倒閉數(shù)量?jī)H為3家，2008年增至25家，截至2009年8月，倒閉的銀行總數(shù)已達(dá)64家。除了美國(guó)本土雷曼兄弟的倒閉，富通、蘇格蘭皇家銀行陷入困境，摩根士丹利、瑞銀、花旗的實(shí)力大大削弱了之外，歐洲主要銀行和保險(xiǎn)公司幾乎都受到金融危機(jī)的影響。因此，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是不容小覷的。我國(guó)商業(yè)銀行海外設(shè)立的分行、代理行和聯(lián)行數(shù)量較少且分布不均，不利于我國(guó)銀行在辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)國(guó)外客戶情況的調(diào)查，這樣導(dǎo)致了我國(guó)銀行保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。

6.我國(guó)商業(yè)銀行沒(méi)有設(shè)立專門從事國(guó)際保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，同時(shí)也缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才。目前，在國(guó)內(nèi)銀行中，只有中國(guó)銀行在總行結(jié)算部設(shè)立了專門負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，而其他商業(yè)銀行均未設(shè)立專門負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的部門。與此同時(shí)，由于我國(guó)保理業(yè)起步較晚，銀行派職員到國(guó)外交流學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)又是有限的，而國(guó)際保理業(yè)務(wù)又對(duì)從業(yè)人員要求較高，需要具備國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、催收、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)能力。

7.我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)能提供的服務(wù)項(xiàng)目有限。國(guó)際保理業(yè)務(wù)均采用雙保理業(yè)務(wù)模式，這種業(yè)務(wù)模式得到歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的廣泛認(rèn)可。目前，我國(guó)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式以單保理為主，這種業(yè)務(wù)模式存在的弊端在于出口保理商與進(jìn)口保理商之間的信息不對(duì)稱，而且出口保理商不能通過(guò)進(jìn)口保理商對(duì)債權(quán)人核準(zhǔn)的信用額度來(lái)彌補(bǔ)自己可能承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)策

1.商業(yè)銀行可以設(shè)立專業(yè)的保理公司來(lái)提供保理服務(wù)。在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，市場(chǎng)機(jī)制比較成熟，從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不僅有銀行和專業(yè)的保理公司，還包括銀行設(shè)立的保理公司和非銀行保理公司，例如日本瑞璤銀行旗下的瑞璤保理公司，法國(guó)巴黎銀行旗下的巴黎銀行保理公司。我國(guó)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)模式較為單一，大都采用銀行內(nèi)成立保理部門，或團(tuán)隊(duì)模式進(jìn)行保理業(yè)務(wù)操作。目前，我國(guó)大中型銀行具備綜合經(jīng)營(yíng)的能力，運(yùn)作子公司的經(jīng)驗(yàn)也十分豐富，已經(jīng)有多家商業(yè)銀行設(shè)立了子公司，例如保險(xiǎn)、信托、基金管理公司、租賃公司。針對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以選擇設(shè)立子公司的模式來(lái)運(yùn)營(yíng)保理業(yè)務(wù)，這樣可以為銀行帶來(lái)更多的利潤(rùn)，有利于銀行和保理業(yè)的共同發(fā)展。專業(yè)的保理公司可以按照提供服務(wù)的內(nèi)容逐項(xiàng)或合并收取服務(wù)傭金，通常是發(fā)票金額的0.5%～2%，并且在提供融資時(shí)還需收取融資的利息。因此，保理公司在分享市場(chǎng)發(fā)展收益的同時(shí)，也給母銀行帶來(lái)更多的利潤(rùn)。此外，專業(yè)的保理公司可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司范圍之內(nèi)，避免將風(fēng)險(xiǎn)帶給銀行。保理公司可以建立符合保理業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，采取積極的業(yè)務(wù)發(fā)展策略，這與銀行的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)管理模式有很大的不同。商業(yè)銀行采用保理公司的模式有利于保理專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。專業(yè)的保理公司打破傳統(tǒng)銀行線條式的管理模式，打造專業(yè)化團(tuán)隊(duì)和全方位服務(wù)平臺(tái)，更專業(yè)地滿足客戶的需要。

2.商業(yè)銀行應(yīng)注重國(guó)際保理業(yè)務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)，加強(qiáng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新。國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力有很高的要求，因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)展對(duì)保理業(yè)務(wù)專業(yè)人員的培養(yǎng)，例如商業(yè)銀行可以將員工送到國(guó)外進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的保理業(yè)務(wù)管理模式，考取FCI的資格證書，提高自身團(tuán)隊(duì)研發(fā)能力和管理水平，可以嘗試提高保理工作人員的工資待遇和工作條件，吸引人才關(guān)注國(guó)際保理業(yè)務(wù)這項(xiàng)工作，可以將中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理委員會(huì)作為一個(gè)交流的媒介，定期組織人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和磋商交流。

在金融危機(jī)的背景下，商業(yè)銀行強(qiáng)化貿(mào)易金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，積極為客戶提供專業(yè)化的貿(mào)易金融綜合解決方案。以招商銀行上海分行為例，2010年在充分了解到上海航運(yùn)企業(yè)金融業(yè)務(wù)需求的基礎(chǔ)上，推出了隱蔽性國(guó)際保理業(yè)務(wù)，即指銀行為船舶出口企業(yè)辦理保理業(yè)務(wù)后，不立即將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人（船東），對(duì)于銀行通過(guò)支付承購(gòu)款（或提供融資）方式購(gòu)進(jìn)的應(yīng)收賬款，銀行有權(quán)在保理期間屆滿而未能收回或其他特定情形下，要求出口商承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任。

3.商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的國(guó)際金融市場(chǎng)，需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要包括三種風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的影響占主導(dǎo)地位，同時(shí)也是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制的關(guān)鍵。商業(yè)銀行之間可以相互合作交流和信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的資信管理，完善銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，制定專門的國(guó)際保理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行可以加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)，利用組織內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)，不僅會(huì)選到資信好的會(huì)員作為進(jìn)口保理商，而且降低了由于信息不對(duì)稱引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)工具的研發(fā)和應(yīng)用，以更有利于對(duì)出口商的貿(mào)易背景、評(píng)估能力、償債能力和發(fā)展前景的調(diào)查。

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