吳彩英++楊小雙

摘要：中小企業(yè)的融資難問題是一個世界性的難題,也是當下經濟學研究的熱點問題。本文從中小企業(yè)自身制度創(chuàng)新、金融機構制度創(chuàng)新以及政府相關制度創(chuàng)新三個方面探討中小企業(yè)融資制度創(chuàng)新路徑的現(xiàn)實選擇,提出具體的對策建議。

關鍵詞：中小企業(yè)；融資制度；創(chuàng)新；研究

一、中小企業(yè)自身制度創(chuàng)新

（一）中小企業(yè)管理制度創(chuàng)新。中小企業(yè)的管理制度建設應該從根本上改變以往的以經驗為主的辦法,學習現(xiàn)代管理制度和方法,用科學合理的現(xiàn)代管理理念來為企業(yè)的發(fā)展壯大注入動力。提高中小企業(yè)管理能力具體來說要提高幾個重要的管理方面:第一,完善客戶關系管理能力。企業(yè)生存的根本是與客戶的貿易往來,通過這種交易企業(yè)實現(xiàn)了利潤并保持著發(fā)展與增長,而市場的競爭和客戶偏好的改變極易使企業(yè)喪失客戶資源進而無法跨過成功之門,這使得企業(yè)與客戶的和諧關系顯得尤為重要。第二,做好目標管理。可以使公司長遠的發(fā)展目標落實為可以操作的工作目標,讓每個人能知曉自己的本職工作并進行自我監(jiān)督檢查,還能避免員工因奮斗目標和工作方向不清晰而導致的茫然無措現(xiàn)象。第三,提升人力資源管理能力。在企業(yè)中,根據(jù)人力資源管理的理念,要求企業(yè)根據(jù)人性的特點對人員采取組織、工作分工、激勵、培養(yǎng)、使用等管理措施,使每個員工都人盡其才,充分挖掘和發(fā)揮個人的創(chuàng)造價值能力。第四,加強企業(yè)文化建設。企業(yè)文化是一對隱形的粘合劑,它把企業(yè)的員工緊密的凝聚在一起,為共同的發(fā)展目標和價值取向共同努力。第五,完善物流管理能力，通過信息、運輸、存貨、倉儲、搬運和包裝,按盡可能低的成本,連接商品與各級流通節(jié)點。

（二）中小企業(yè)財務制度創(chuàng)新。中小企業(yè)要加強財務管理制度建設,應該建立和健全各項財務管理基礎的工作制度,規(guī)范企業(yè)流動資產管理行為,健全內部約束機制,確保資產完整和增值，建立和健全自我擴張和自我約束的企業(yè)財務機制,確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展。

（1）強化資金管理。財務管理的重點是強化資金管理,防范資金風險的發(fā)生。對于中小企業(yè)來說要根據(jù)財務機構、崗位設置和職責要求,明確資金支付的審批權限和審批流程；完善銀行賬戶管理制度,完成銀行賬戶清理,要建立資金安全管理自查工作長效機制,建立資金安全管理自查和承諾制度,確保資金安全。為提升財務管理標準化水平，要強化會計基礎工作管理,通過統(tǒng)一標準、規(guī)范操作、嚴格執(zhí)行、強化應用,細化月度現(xiàn)金流量預算申報管理、精益化成本管理、在線稽核等工作,充分利用數(shù)據(jù)信息的高效性。

（2）提高成本控制。在市場經濟體制的新形勢下,經營環(huán)境發(fā)生了劇變,除了包括生存過程中的各種有形的物料以及人力消耗,企業(yè)成本已經擴展到企業(yè)規(guī)模、市場開拓、企業(yè)內部結構調整等無形的成本因素了。為使成本控制的范圍和能力得到全面拓展,這就要求企業(yè)所有部門和成員通過全過程、全方位的共同努力。在建立法人治理結構的現(xiàn)代企業(yè)制度營運中,當同類產品在質量和性能上不分勝負時,企業(yè)的競爭主要取決于價格因素,而與產品價格直接掛鉤的就是成本,換言之,企業(yè)之間的競爭就是產品成本的競爭。成本控制必須著眼于全過程,不僅是控制產品的生產成本,還有產品壽命周期成本的全部內容。實踐證明,只有當產品的壽命周期成本得到有效控制時,成本才會顯著降低。而上升到全社會的角度,只有這樣才能真正達到節(jié)約社會資源的目的，為增強成本控制與管理的約束力,成本控制的途徑和手段是兩個重要的突破口。

（3）編制好財務預算報告。 財務預算的具體工作是建立在企業(yè)經營目標的基礎上的,由此科學合理地規(guī)劃、預計及測算未來經營成果、現(xiàn)金流量增減變動和財務狀況,借助于財務會計報告的形式將相關數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來,并編制財務預算表。良好的財務管理制度有利于保護投資者和債權人的利益,吸收社會投資,便于政府的宏觀管理。投資者往往是關注公司的生產經營狀況和公司的財務狀況,主要對公司的一些重大事項進行決策,進而維護自身利益,一般不參與日常的生活經營活動。公司的資產作為其對債權人的擔保,資產狀況、資產的經營狀況直接關系著債權人的債權是否能夠得到清償。財務會計工作的規(guī)范化,既能保證公司正確核算經營成果,合理分配利潤,還能保證公司資產的完整,同時使債權人的利益得到保障。在這樣的需求下,公司財務制度規(guī)范化和公幵化成為一種必然趨勢。經營狀況比較好的公司,可以起到吸收社會投資的作用。公司在統(tǒng)一的財務會計制度規(guī)定下籌集分配資金,記錄反映經濟業(yè)務,這有利于政府掌握情況,制定政策,實施宏觀管理。

（三）中小企業(yè)信用制度創(chuàng)新。對于中小企業(yè)而言,要想獲得較好的銀行融資,必須在信用制度建設方面做足功課。信用是對一個企業(yè)的最基本的評價因素,如果一個企業(yè)信用不良,就類似一個人的誠信問題,在與他人的交往中必然會處于劣勢。所以中小企業(yè)應當在注重經營業(yè)績的同時,要加強自身信用制度的建設。第一,提高信用意識,創(chuàng)造良好的信用氛圍，中小企業(yè)應當牢固樹立信用是企業(yè)靈魂的理念,要把企業(yè)的信用看做是和資金、品牌、管理同等重要的生產要素來管理和經營,要在整個企業(yè)營造信用第一的管理理念，良好的信用制度有利于融資、建立品牌、擴大。第二,要建立統(tǒng)一的信用評價體系，企業(yè)的信用評級對于企業(yè)的融資具有多方面的好處,不但可以調企業(yè)透明度,量化企業(yè)信用資源的質量,同時也可以優(yōu)化信貸資源配置并且減少優(yōu)良信用等級企業(yè)的融資成本。第三,政府建立相應的激勵機制,鼓勵企業(yè)信用制度的建設。通過政府的一系列的激勵措施,可以在一定程度上督促中小企業(yè)加強自身的信用制度建設,為融資渠道的拓寬創(chuàng)造良好環(huán)境。

二、中小企業(yè)融資的金融機構制度創(chuàng)新

（一）改革和完善商業(yè)銀行信貸市場管理制度。首先,在辦事程序上精簡細化,專門為中小企業(yè)提供快捷便利的服務。其次,建立完善的信貸管理體制,要將創(chuàng)造優(yōu)質信貸資產激勵機制以及貸款風險約束機制結合統(tǒng)一起來。最后,提高信貸資金的配置效率。信貸資金的數(shù)量畢竟有限,要提高資金的利用效率,就要將其投放到最需要資金同時又是最重要的產業(yè)當中去。

（二）進一步放寬中小銀行金融限制。隨著經濟的快速發(fā)展,中小企業(yè)在對融資的需求也越來越快,但是近年來出現(xiàn)的情況是服務中小企業(yè)的中小銀行太少。提供中小企業(yè)資金支持較多的金融機構在提供貸款時需要審批的環(huán)節(jié)和時間都比較長,對于金融機構來說可以有效防范風險,但是對于中小企業(yè)來說流動資金的需求比較多,在時間上不能等待太長時間。并且對于大部分的金融機構來說更加偏愛大型企業(yè)貸款,對中小企業(yè)存在一定的歧視,不能給予較多的資金支持,這就出現(xiàn)需求和供給的矛盾,影響中小企業(yè)的融資。為了滿足中小企業(yè)融資需求,應該進一步放寬對中小銀行的金融限制。

（三）為非正規(guī)金融的發(fā)展創(chuàng)造條件。發(fā)展中國家,總體上看金融市場化的程度還比較低,整體的金融體系不夠完善,中小企業(yè)在融資中存在資金供給不足,同時政府對也是通過壓制的辦法來管理金融市場,從而使得非正規(guī)金融在這種環(huán)境下應運而生。從本質上說,非正規(guī)金融市場并不是一個統(tǒng)一的獨立的市場,因為不同的非正規(guī)金融經濟活動所發(fā)揮的作用是不一樣的,同時非正規(guī)金融也無法脫:離中小企業(yè)的存在而獨自存在,二者相輔相成,非正規(guī)金融為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金支持,而中小企業(yè)的發(fā)展為非正規(guī)金融提供資金來源。在我國現(xiàn)階段,要加強對非正規(guī)金融市場的監(jiān)督和管理,制定明確的法律法規(guī),對符合社會發(fā)展需要的能夠促進經濟增長提高市場競爭力的非正規(guī)金融活動要不斷地引導和支持,而對于那些破壞社會安定的擾亂金融市場正常運行的非法非正規(guī)金融活動必須要嚴懲不貸加以取締。

三、政府相關制度創(chuàng)新

（一）完善中小企業(yè)信貸融資相關的法律制度。要實現(xiàn)中小企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展,必須要有健全的中小企業(yè)立法和完整的法律法規(guī)體系作為保障。在市場經濟條件下，政府可以通過法律手段對企業(yè)的經營活動進行管理和控制。對中小企業(yè)范圍的界定可以明確中小企業(yè)的扶持范圍，制定有利于中小企業(yè)發(fā)展的法律如《反壟斷法》、《公平交易法》等,可以禁止企業(yè)間不公平交易行為,防止大企業(yè)形成壟斷,從而維護公平競爭的市場結構。盡管我國制定了關于中小企業(yè)的基本法,但是總體上的配套法律法規(guī)還比較缺乏。要進一步扶持中小企業(yè)的發(fā)展,規(guī)范中小企業(yè)的內部管理以及市場經營行為,必須要制定更加明確的有針對性的法律法規(guī)。因此,借鑒國外經驗,我國也應當逐步加強加快對中小企業(yè)信貸制度方面的立法規(guī)范,針對中小企業(yè)的信用問題,要明確制定《中小企業(yè)金融機構法》、《中小企業(yè)信用擔保法》等法律,為了創(chuàng)造有利于中小企業(yè)公平融資的環(huán)境,同時為了創(chuàng)造有利于中小企業(yè)公平融資的環(huán)境,還需出臺配套措施,制定更為具體的法律,例如《公平市場競爭法》、《中小企業(yè)融資機構法》、《技術創(chuàng)新開發(fā)法》等法律,在中小銀行和民間金融機構的建立,企業(yè)的技術創(chuàng)新、公平競爭等方面給予支持,形成以《中小企業(yè)促進法》為核心,相關法律為補充的完備法律體系。

（二）推進中小企業(yè)信用體系制度建設。要解決中小企業(yè)信用體系建設的問題,必須要推動制度創(chuàng)新,增加制度供給,用制度來明確約束和規(guī)范中小企業(yè)的信用行為。首先,加強對相關對象的宣傳教育力度,通過非制度的作用促進制度的完善。其次,進一步擴大中小企業(yè)信用信息成果的使用和推廣,不斷提升信用制度的效益。再次,在提高全社會的創(chuàng)新能力時,要適當提高各個主體的創(chuàng)新層次,從而最終推動強制性的制度創(chuàng)新。最后,不斷推動技術進步,打破路徑依賴,提高制度創(chuàng)新的效率。

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