于淑堂

摘 要：融資難、融資成本高已成為中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。要解決這一問題的關(guān)鍵便是建立中小企業(yè)征信體系。本文從當(dāng)前我國中小企業(yè)征信建設(shè)的現(xiàn)狀出發(fā)，發(fā)現(xiàn)我國中小企業(yè)征信建設(shè)存在的問題，有針對性地提出了建立統(tǒng)一的中小企業(yè)信用信息平臺、完善法律法規(guī)體系、“大數(shù)據(jù)”背景下開展多維度立體化征信及大力發(fā)展市場化中介服務(wù)等政策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);征信;對策

中小企業(yè)是我國最具活力的企業(yè)群體，在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中占據(jù)重要地位。我國中小企業(yè)雖然得到快速發(fā)展，但在發(fā)展過程中經(jīng)常遇到資金需求的問題，融資難、融資成本高已然成為其做實(shí)、做強(qiáng)、做大的攔路虎。國內(nèi)外研究一致認(rèn)為，中小企業(yè)融資難的主要原因在于銀企之間信息不對稱，而化解信息不對稱的有效途徑就是要建立完善的中小企業(yè)征信體系。

一、我國中小企業(yè)征信建設(shè)現(xiàn)狀

1.國家各部門企業(yè)征信體系建設(shè)

中國人民銀行是我國征信業(yè)監(jiān)督和管理單位，同時也是我國的征信機(jī)構(gòu)。2006年人民銀行在信貸數(shù)據(jù)庫中增加了中小企業(yè)信用信息庫，構(gòu)建中小企業(yè)信用檔案。國家工商行政管理總局基本建立了守信企業(yè)激勵機(jī)制、警示企業(yè)預(yù)警機(jī)制、失信企業(yè)懲戒機(jī)制和嚴(yán)重失信企業(yè)淘汰機(jī)制。到目前為止，國家工商行政管理總局的共享數(shù)據(jù)庫已擁有940.8萬戶企業(yè)的基本信息和375.1萬戶吊銷企業(yè)的基本信息，基本形成了滿足一定程度跨區(qū)域聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的全國企業(yè)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫和全國“黑牌”企業(yè)數(shù)據(jù)庫。國家稅務(wù)總局初步建立了納稅人納稅管理信息系統(tǒng)，并于2014年7月連續(xù)發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》和《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》兩個公告。兩個公告通過建立健全納稅信用登記評級體系和重大稅收違法案件信息公開機(jī)制，對納稅人納稅信用排序，分清守信納稅人和失信納稅人，并對守信納稅人給予實(shí)質(zhì)性支持，對列入黑名單的失信納稅人實(shí)施公開曝光制裁。工商總局和稅務(wù)總局的企業(yè)信用系統(tǒng)成為中小企業(yè)信息獲取的重要渠道。國家外匯管理局根據(jù)交易主體的以往記錄、交易金額和頻率設(shè)立了“關(guān)注名單”、“黑名單”和“白名單”等信息庫。由此可見，國家各部門從不同的方向分別建立了各自的企業(yè)信用信息系統(tǒng)和信用管理機(jī)制，征信體系日趨完善。

表 國家各部門企業(yè)信用信息系統(tǒng)和管理機(jī)制

2.第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國從事信用服務(wù)的各類信用中介機(jī)構(gòu)約2000多家，60%為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，35%為信用咨詢公司，約有5%從事信用評價、信用征集和信用調(diào)查。從目前的發(fā)展來看，其業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)質(zhì)量都未能滿足當(dāng)前的社會需求，真正社會化的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)尚未形成。單從業(yè)務(wù)數(shù)量和征信規(guī)模來看，國內(nèi)市場上有150家征信機(jī)構(gòu)，其中金誠國際信用管理有限公司、華夏國際企業(yè)信用咨詢有限公司、匯誠征信有限公司、新華信商業(yè)風(fēng)險管理有限公司、美國鄧白氏上海咨詢有限公司等幾家征信公司已占據(jù)了市場份額的80%以上，其他征信公司僅僅占市場份額的不足20%，這種較高的服務(wù)集中度，造成了征信市場的壟斷。

二、當(dāng)前中小企業(yè)征信體系建設(shè)存在的問題

1.條塊分割，信用資源分散

完整、準(zhǔn)確的信用信息數(shù)據(jù)庫是企業(yè)征信建設(shè)的中心環(huán)節(jié)，是保證信用信息平臺正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。從我國信用信息庫的建設(shè)來看，條塊分割且信用資源分散。其一，中央人民銀行及工商系統(tǒng)等國家部門自己建立企業(yè)信用信息庫呈條形分布;而各地方同時也在建設(shè)自己的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，導(dǎo)致各自為政、重復(fù)建設(shè)，形成塊狀分布。其二，資源分散且重復(fù)建設(shè)。由于中小企業(yè)獲得的信貸較少，銀行信貸系統(tǒng)征集到的中小企業(yè)信用信息較少，中小企業(yè)信用信息多由工商和稅務(wù)等部門搜集。工商總局的信息系統(tǒng)主要針對工商行政執(zhí)法過程中產(chǎn)生的企業(yè)信用信息，稅務(wù)系統(tǒng)征信系統(tǒng)多為企業(yè)納稅情況的信用信息。由此可見，各個系統(tǒng)之間信息分散，全社會范圍內(nèi)中小企業(yè)信用信息無法現(xiàn)實(shí)有效整合和共享，大大降低了征信的效率。

2.信用管理法律和制度不健全

盡管2013年我國出臺的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》推動了我國征信業(yè)走向規(guī)范化管理，但沒有對中小企業(yè)的征信發(fā)展做出明確的規(guī)定，中小企業(yè)征信法律相對缺失。其一，除了《中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，對于中小企業(yè)的立法幾乎沒有，因此在征信業(yè)加強(qiáng)對中小企業(yè)的征信立法勢在必行。其二，缺乏規(guī)范征信行業(yè)發(fā)展的制度法規(guī)。盡管各部門和地方出臺了一些規(guī)范征信業(yè)發(fā)展的法規(guī)，但其法律效力、權(quán)威性、可操作性比較弱，尤其對于失信行為的懲戒、信用信息的搜集、共享和信用評價標(biāo)準(zhǔn)等方面缺乏強(qiáng)有力的法律支持?？傊?，我國尚未出臺具備實(shí)際操作性的企業(yè)信用信息征集、傳遞、使用、披露、保護(hù)等法律法規(guī)，導(dǎo)致我國中小企業(yè)征信無法可依，無章可循。

3.中小企業(yè)征信難度較大

我國大型企業(yè)的信用信息可以通過公開的財務(wù)報表、銀行信貸信息等多種渠道獲取，而對于中小企業(yè)征信難度相對較大，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，信用信息獲取難度大。由于中小企業(yè)財務(wù)制度不完善、財務(wù)報表不對外公開等原因，更為重要的財務(wù)信息獲取難度非常大，導(dǎo)致中小企業(yè)信用信息不完善。第二，中小企業(yè)內(nèi)部信用管理不完善。中小企業(yè)大多數(shù)不設(shè)置內(nèi)部信用管理部門，信用意識相對比較淡薄，對外提供的信用信息可能會出現(xiàn)弄虛作假的情況。第三，激勵中小企業(yè)征信的動力機(jī)制不完善。

4.市場化征信中介機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后

在我國政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)占據(jù)信息優(yōu)勢，不斷發(fā)展壯大，而市場化的征信中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。近150家征信中介機(jī)構(gòu)中，20多家有政府背景的征信機(jī)構(gòu)，50家社會征信機(jī)構(gòu)，其它的機(jī)構(gòu)主要從事信用評級。雖然我國現(xiàn)有近150家征信中介機(jī)構(gòu)，但大部分規(guī)模較小。比較大的征信機(jī)構(gòu)有金誠國際信用管理有限公司、華夏國際企業(yè)信用咨詢有限公司、匯誠征信有限公司、新華信商業(yè)風(fēng)險管理有有限公司、美國鄧白氏上海咨詢有限公司等，這幾家公司占據(jù)了我國80%的份額，而剩余的大部分征信機(jī)構(gòu)規(guī)模小、業(yè)務(wù)少、服務(wù)單一。

三、中小企業(yè)征信體系建設(shè)的政策建議

1.打破條塊分割，構(gòu)筑全國統(tǒng)一的中小企業(yè)信息平臺

構(gòu)建全國性的信用信息平臺，應(yīng)從以下幾個方面推進(jìn)：其一，政府主導(dǎo)。由于涉及到不同的部門，必須由政府有關(guān)部門統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)才能更有效地推進(jìn)構(gòu)建中小企業(yè)信用信息平臺。其二，政府出臺相關(guān)的政策和法規(guī)，做到有法可依。通過制定相關(guān)法規(guī)，在信息采集、加工整理等方面制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)數(shù)據(jù)的有效整合。其三，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)進(jìn)行“對話”，尤其針對加入中小企業(yè)信用信息平臺的中小企業(yè)。鼓勵中小企業(yè)提供自身信用信息到中小企業(yè)信用信息平臺，并為加入中小企業(yè)信用信息平臺的企業(yè)提供優(yōu)惠的金融服務(wù)。其四，注重對中小企業(yè)信用信息的深度加工，增強(qiáng)信用信息的價值性，發(fā)揮其融資的功效。

2.完善中小企業(yè)征信機(jī)制的法律體系

中小企業(yè)征信機(jī)制的運(yùn)行需要法律的保障，沒有法律保障的征信機(jī)制難免會出現(xiàn)征信混亂、信息失真、信用失效等問題。針對我國征信法律缺少的現(xiàn)狀，構(gòu)建完善的法律體系勢在必行。第一，完善中小企業(yè)征信立法。中小企業(yè)的征信立法缺失嚴(yán)重阻礙了對中小企業(yè)征信的發(fā)展，也使得中小企業(yè)信用產(chǎn)品及其匱乏。通過立法規(guī)范中小企業(yè)信用信息采集、生產(chǎn)、加工和使用等環(huán)節(jié)，創(chuàng)造良好的中小企業(yè)征信環(huán)境。第二，通過制定法律法規(guī)，明確信用信息的使用和披露的范圍。如出臺《征信數(shù)據(jù)采集和保護(hù)法》、《信用控制法》等。第三，構(gòu)建失信懲罰機(jī)制和信用信息披露公示制度。國家應(yīng)該出臺具體的法規(guī)，明確失信企業(yè)懲罰措施，分類處理，提高失信成本。

3.“大數(shù)據(jù)”下多維度、多渠道開展征信

針對中小企業(yè)征信難度大的現(xiàn)狀，必須拓寬征信的渠道，以便獲取中小企業(yè)的多維度信用信息，從而更全面地反映中小企業(yè)的信用狀況。其一，在征信信息數(shù)據(jù)來源主要以銀行信貸信息、非銀監(jiān)會批設(shè)的授信機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的信貸信息、公用事業(yè)單位所提供的具備信用特征的相關(guān)數(shù)據(jù)、行政執(zhí)法部門產(chǎn)生的信用行為數(shù)據(jù)及法院審理案件產(chǎn)生的信用信息為主的前提下，把互聯(lián)網(wǎng)與中小企業(yè)信用相關(guān)的“大數(shù)據(jù)”作為征信數(shù)據(jù)來源的重要補(bǔ)充。眾多中小企業(yè)網(wǎng)上交易的數(shù)據(jù)、客戶評價、投訴與糾紛等信息充分反映了一個中小企業(yè)的信用狀況。其二，創(chuàng)新數(shù)據(jù)處理方法和技術(shù)、拓寬數(shù)據(jù)運(yùn)用維度。首先互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生的“大數(shù)據(jù)”具有量大、分散的特點(diǎn)，必須創(chuàng)新數(shù)據(jù)處理方法和技術(shù)，對數(shù)據(jù)進(jìn)行及時有效的處理。其次“大數(shù)據(jù)”時代強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)皆有用，因此要對數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，發(fā)揮數(shù)據(jù)的價值。

4.大力發(fā)展市場化信用征信中介機(jī)構(gòu)

現(xiàn)階段我國征信業(yè)是以政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)為主，同時也要大力發(fā)展市場化征信中介機(jī)構(gòu)作為政府主導(dǎo)征信機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充，尤其要引導(dǎo)針對中小企業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。為促進(jìn)我國市場化征信機(jī)構(gòu)發(fā)展，應(yīng)從以下幾方面入手：第一，完善行業(yè)法規(guī)。從信息收集、信息披露、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)發(fā)展規(guī)范等方面加強(qiáng)政策和法規(guī)的制定，營造良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境。第二，完善公平競爭與發(fā)展機(jī)制。注重國有征信機(jī)構(gòu)與民營征信機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)展，保障外資機(jī)構(gòu)與本國機(jī)構(gòu)公平競爭，實(shí)現(xiàn)市場化征信機(jī)構(gòu)在公平的競爭環(huán)境下的快速發(fā)展。第三，支持發(fā)展中小企業(yè)征信。我國當(dāng)前國有大型征信機(jī)構(gòu)主要針對我國大型的企業(yè)開展業(yè)務(wù)，而針對中小企業(yè)的征信可由商業(yè)化運(yùn)作的征信機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。

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