程貞

摘 要：電子信用證具有便捷性、準(zhǔn)確性、靈活性的優(yōu)勢，因而其在國際貿(mào)易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發(fā)展是時代發(fā)展的必然趨勢。不過在國際貿(mào)易的電子信用證結(jié)算實務(wù)操作中存在著規(guī)范性、安全性、法律性的風(fēng)險，這需要引起相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的高度重視，需要積極提出有效的應(yīng)對措施，通過技術(shù)和法律等的改進(jìn)及完善來防范、降低風(fēng)險。在此，本文將重點探討國際貿(mào)易中電子信用證的結(jié)算風(fēng)險及其應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；電子信用證；結(jié)算風(fēng)險；應(yīng)對措施

當(dāng)前，國際貿(mào)易逐漸進(jìn)入了網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、無紙化的發(fā)展時代，而極具便捷性、準(zhǔn)確性、靈活性的電子信用證正是這一時代發(fā)展背景下的產(chǎn)物。在現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)中，電子信用證一躍成為具有應(yīng)用性和推廣性的新工具，不過因電子信用證自身的特點其在具體的實務(wù)操作中還存在一些風(fēng)險，這就需要相關(guān)領(lǐng)域人士的重視，同時積極探索以提出實際有效的應(yīng)對措施。

一、國際貿(mào)易中電子信用證的結(jié)算風(fēng)險

1.規(guī)范性風(fēng)險。傳統(tǒng)國際貿(mào)易在很長一段時間內(nèi)主要采取紙質(zhì)的結(jié)算方式，尤其是一些發(fā)展中國家現(xiàn)今仍在沿用紙質(zhì)國際貿(mào)易結(jié)算方式，因而網(wǎng)絡(luò)化、電子化的信用證結(jié)算方式在實際應(yīng)用中還有待加強(qiáng)推廣和完善。同時，國際商會還未制定電子信用證的統(tǒng)一運用規(guī)則，僅有采用準(zhǔn)立法方式推出的eUCP1. 0，目前只有Bolero與SWIFT明確提出了EUCP規(guī)則，但這些在解決和規(guī)范電子信用證實務(wù)操作上仍缺乏有效性。由此可見，電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中存在一定的規(guī)范性風(fēng)險，所以完善和規(guī)范電子信用證的運用規(guī)則是防范風(fēng)險的關(guān)鍵所在，同時還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)在發(fā)展中國家對電子信用證的大力推廣。

2.安全性風(fēng)險。電子信用證這一結(jié)算方式的特點就是整個程序的電子化，在實務(wù)操作中主要依靠電子信息工具來實現(xiàn)所有單據(jù)的制作和傳遞。雖然電子信用證這種結(jié)算方式具有方便、快捷的優(yōu)勢，但由于缺乏權(quán)威認(rèn)證機(jī)構(gòu)來辨別單據(jù)的真?zhèn)危栽趯嶋H操作過程中極易出現(xiàn)偽造、詐騙等問題。因此，電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算應(yīng)用中還存在著安全性風(fēng)險，而要真正提高電子信用證的安全性，除了要在相關(guān)技術(shù)上不斷的努力完善之外，還需要全方位協(xié)同物流、海關(guān)、商檢等各方面的有機(jī)配合，以此降低國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算中的安全性風(fēng)險，為國際貿(mào)易方提供安全的交易和結(jié)算環(huán)境。

3.法律性風(fēng)險。一般情況下，國際貿(mào)易的電子信用證結(jié)算風(fēng)險中還包括法律性風(fēng)險，這大多是因電子信用證的相關(guān)后臺基礎(chǔ)問題所造成的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)化、電子化的操作程序使得結(jié)算過程易缺乏法律效力，如電子簽名、電子文件、電子支付等法律界定模糊，容易引發(fā)一些法律問題，從而導(dǎo)致貿(mào)易雙方、開證行三者之間產(chǎn)生法律糾紛。其中，電子記錄格式是引發(fā)電子信用證結(jié)算法律問題的一大主要因素，由于理解上的不一致，受益人和開證行所提交的電子記錄格式不符合某一機(jī)構(gòu)或組織的格式需求，于是因理解失誤而產(chǎn)生利益糾紛，這一問題會引發(fā)更為復(fù)雜的法律問題，進(jìn)而加劇了國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險。

二、應(yīng)對國際貿(mào)易中電子信用證結(jié)算風(fēng)險的有效措施

鑒于電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算應(yīng)用中所存在的各種風(fēng)險，為此需要相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門需要積極提出有效的應(yīng)對措施，通過技術(shù)和法律等的改進(jìn)及完善來防范、降低風(fēng)險。

1.健全和完善 EUCP的相關(guān)規(guī)定。由于電子信用證目前只有EUCP規(guī)則來規(guī)范國際貿(mào)易的電子交單，為此需要健全和完善EUCP的相關(guān)規(guī)定，從而實現(xiàn)對電子信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范化，提高國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算的安全保障。首先，需要規(guī)定電子信用證業(yè)務(wù)的主體范圍，由于電子商務(wù)和電子支付的不斷發(fā)展，許多電子商務(wù)公司也提供電子信用證業(yè)務(wù)，為此需要嚴(yán)格規(guī)范開展電子信用證業(yè)務(wù)主體，防止因主體的不規(guī)范而造成國際貿(mào)易信譽的降低。其次，根據(jù)電子單據(jù)的提交速度和處理時間來合理規(guī)定電子單據(jù)交付、處理的時間期限，以提高電子信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的效率。

2.電子單據(jù)功能上的技術(shù)和法律保障。電子信用證的單據(jù)主要包括發(fā)票、保單，為降低電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用風(fēng)險，這就需要從技術(shù)和法律兩個方面出發(fā)來提供雙重的保障。首先是技術(shù)方面的改進(jìn)和完善，基于計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)可設(shè)計出統(tǒng)一的電子信用證計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)記賬系統(tǒng)及會計核算軟件，如此以實現(xiàn)對電子單據(jù)的識別和存儲，實現(xiàn)電子發(fā)票的會計核算功能，提高電子單據(jù)的真?zhèn)巫R別與核算功能。而在法律保障方面，根據(jù)電子單據(jù)的性質(zhì)和功能來制定和確立相應(yīng)的強(qiáng)制性法律規(guī)定，以增強(qiáng)電子單據(jù)的法律效力。

3.電子提單物權(quán)憑證功能上的技術(shù)和法律保障。在電子信用證結(jié)算的實務(wù)操作中，國際貿(mào)易雙方需要擁有電子提單物權(quán)憑證，通過流通功能和擔(dān)保功能來實現(xiàn)物權(quán)憑證的功能，電子提單只有滿足物權(quán)憑證功能才可在順利實現(xiàn)國際貿(mào)易，避免在貿(mào)易過程中發(fā)生法律糾紛。電子化的結(jié)算形式使得國際貿(mào)易信用證的交易媒介發(fā)生了變化，但只要在技術(shù)上實現(xiàn)EDI媒介快捷傳遞、永久存儲信息的功能，以及實現(xiàn)數(shù)字簽名操作，開發(fā)電子密鑰來提高身份確認(rèn)功能，保障電子提單中流通轉(zhuǎn)讓的安全操作和擔(dān)保效力。同時，在已有《運輸法公約草案》等法律基礎(chǔ)上，從法律上確保電子提單的流通性，為其物權(quán)憑證功能提供法律支持。

三、結(jié)語

總而言之，電子信用證所具備的簡便、快捷等優(yōu)勢使其在國際貿(mào)易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發(fā)展是時代發(fā)展的必然趨勢，各個國家尤其是發(fā)展中國家應(yīng)大力推廣和開拓電子信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。當(dāng)然，為了積極發(fā)揮電子信用證對國際貿(mào)易發(fā)展的促進(jìn)作用，了解和把握電子信用證結(jié)算的風(fēng)險，并積極從技術(shù)和法律等方面采取應(yīng)對措施來實現(xiàn)電子信用證結(jié)算在國際貿(mào)易中的高效應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)：

[1]叢超.試論信用證詐騙的原因、危害及防范[J].吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報，2008，22（1）：59-62.

[2]喬平平.出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險及防范對策研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2011，23（11）：91.endprint