張新茜

摘要：在國際社會金融體系中，經(jīng)過多年反洗錢實踐表明，洗錢主要渠道就是現(xiàn)代金融體系。對于我國金融業(yè)來說，構建金融機構的反洗錢控制制度體系具有十分重要的作用與意義。本文主要分析我國金融業(yè)的反洗錢現(xiàn)狀，闡述反洗錢控制制度的不足之處，提出一些改進對策。

關鍵詞：金融結構;反洗錢;控制制度;體系構建

一、我國洗錢活動的現(xiàn)狀分析

首先，洗錢活動特點。隨著金融的網(wǎng)絡化與全球化發(fā)展，金融一體化趨勢正在逐漸增強，尤其自我國加入世貿組織之后，我國的洗錢犯罪活動十分猖獗。洗錢活動主要包含三個特點：其一，隱蔽性。對于洗錢活動而言，洗錢犯罪的受害者缺乏可識別性，洗錢行為的可譴責性較低，因此，很難受到人們關注;其二，洗錢手段多樣化。我國的洗錢活動，主要包含金融票證、化名存款、空殼洗錢、進出口貿易等洗錢方式，洗錢手段呈現(xiàn)多樣化特點;其三，洗錢專業(yè)化。由于洗錢活動、犯罪活動的分工較為明確，出現(xiàn)了許多專業(yè)洗錢機構，部分專業(yè)人士參與到洗錢活動中，例如私人投資家、律師與會計師等。

其次，我國反洗錢體系構建的急需性。自我國入世以來，傳統(tǒng)金融體系的封閉性必然得以改變，許多國際犯罪分子投機活動猖獗，對金融機構造成嚴重沖擊。另外，由于我國非法資金較多，為洗錢提供了客觀環(huán)境。由于內外因素，使得我國打擊、預防洗錢活動的需求極為迫切。加上我國金融機構的反洗錢控制制度具有許多問題，使不法分子得以“鉆空”。同時，由于民間的非法借貸活動較為猖獗，為洗錢拓展了第二渠道。由于我國金融法制建設較為緩慢，對洗錢犯罪活動的打擊缺乏法律保障，使得反洗錢效率明顯降低。這些現(xiàn)狀，使得我國金融結構迫切需要構建反洗錢控制制度體系。

二、我國金融機構的反洗錢控制制度的不足之處

近些年來，我國金融機構制定諸多控制制度，采取諸多控制措施，加大反洗錢的控制與處理力度，獲得了許多成果。然而和國家金融業(yè)比較，我國反洗錢措施局限性較大，具有諸多不足之處，主要表現(xiàn)如下：

首先，金融環(huán)境較為混亂，為洗錢活動創(chuàng)造“空隙”。在我國金融機構中，儲蓄存在超范圍存款問題，很難杜絕公款私存問題。由于儲蓄單位對于單位存款超范圍吸收，待客辦理與收受票據(jù)問題十分普遍，實行實名制以后，仍然存在公款私存等問題。許多商業(yè)銀行存在身份不明客戶、儲蓄賬戶的現(xiàn)金支付不限制，極大便利了不法分子的洗錢活動;違規(guī)開設賬戶與使用賬戶，大額現(xiàn)金可任意提取，許多商業(yè)銀行不遵守賬戶管理規(guī)范，一味追求存款增加，在無貸款條件下，為客戶違規(guī)開設賬戶，不仔細審查客戶資料，不認真履行銀行申報制度;同時，票據(jù)承兌與票據(jù)貼現(xiàn)違規(guī)問題嚴重，現(xiàn)階段，由于我國票據(jù)市場不夠成熟，各個銀行的上級銀行向下級銀行的匯票承兌權力較低，主要為個別國有企業(yè)服務，簽發(fā)環(huán)節(jié)集中過度，各銀行為了獲得票源，而大力開展票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)承兌業(yè)務，隨意將利率降低，對持票人與交易行為不進行嚴格審查，無商品交易票據(jù)的轉讓極為容易，甚至部分商業(yè)銀行存在非現(xiàn)金票據(jù)也可提現(xiàn)。另外，各銀行之間的競爭較為激烈，為保持客源與增加存款，甚至犧牲內控要求，不遵守金融法規(guī)要求、控制原則，經(jīng)常出現(xiàn)超越制度的金融行為。

其次，民間的非法借貸十分猖獗，為洗錢開展了第二渠道。現(xiàn)階段，因為我國的信用認證體系尚未完善，各銀行為防止信用損失，通常要求貸款對象提供抵押、擔保，而民間借貸則無需抵押、擔保，非法侵入金融市場，使得民間借貸勢力日益增長。對于民間借貸而言，主要是熟人與熟人的借貸，口頭約定、借條即可實現(xiàn)借貸。這些不完善漏洞，為洗錢提供了渠道。根據(jù)相關資料表明，我國洗錢目的明確的民間借貸在民間借貸數(shù)額中約占14.1%，使得大量非法經(jīng)濟資金、非法經(jīng)濟組織資金在民間借貸市場大量流動，某些腐敗官員、黑社會勢力將大量資金交由民間借貸者管理與經(jīng)營，某些非法地下錢莊是專業(yè)洗錢機構，使得民間的非法借貸逐漸成為洗錢的第二渠道。

第三，金融機構的專業(yè)人員缺乏反洗錢意識與反洗錢經(jīng)驗，對洗錢活動無法及時識別與防范。由于洗錢活動屬于一種知識型與智力型犯罪，為有效遏制洗錢犯罪，除構建反洗錢制度外，還需提升金融工作者的法律知識與業(yè)務水平，增加他們的反洗錢經(jīng)驗。然而就我國金融工作者而言，未強化反洗錢教育，綜合素質整體較低，和反洗錢工作要求存在較大差距。同時，反洗錢意識淡薄，未深入認識到金融機構內控制度重要作用，不清楚金融運作機理，對于反洗錢重要性、迫切性認識不夠。金融機構缺乏一套裝嚴密性、科學性的職員考核機制，職責分工不夠明確，金融工作者的法制觀念與政策水平不高，許多工作人員憑經(jīng)驗去開展金融工作，對于業(yè)務處理存在較大隨意性，違法、違規(guī)開展業(yè)務現(xiàn)象十分嚴重，為洗錢犯罪提供了可乘之機。

第四，金融法制建設較為滯后，對于洗錢犯罪活動的打擊，缺乏強有力法律保障。對于反洗錢，為制定專項法規(guī)，缺乏反洗錢的專門條例、專門規(guī)則。反洗錢的法規(guī)建設不匹配，對反洗錢效果造成影響。我國2000年即開始實行存款實名制，對于單位賬戶交易，未作金融報告要求，以無記名方式即可存單;在銀行體系中，對于反洗錢的法定義務存在缺項。對于我國銀行存款制度而言，屬于開放式存款，存款人持工商營業(yè)執(zhí)照、部門審批文件與個人身份證，即可辦理開戶，只要與結算法規(guī)相符合，就可以簽發(fā)票據(jù)、辦理委托支付，對于客戶交易不審查，缺乏法定義務。在實際交易活動中，許多金融機構由于制定交易審查，經(jīng)常被控越權。另外，由于金融法規(guī)建設較為滯后。近些年來，隨著電子技術、信息技術的日益更新，金融服務系統(tǒng)中廣泛應用互聯(lián)網(wǎng)技術，由于洗錢犯罪活動呈高科技化特點，銀行管理較為滯后，對于反洗錢管理，金融機構缺乏網(wǎng)絡立法。

第五，監(jiān)管力度不足。對于反洗錢，法律尚未賦予銀行法定義務，許多銀行為建立針對反洗錢的專項防范機制，反洗錢監(jiān)督力度較低。同時，由于監(jiān)督人員數(shù)量嚴重不足，監(jiān)管人員素質整體較低，監(jiān)管方式較為單一，使得監(jiān)管工作存在較大局限性。

三、我國金融機構反洗錢控制制度體系的構建措施

首先，完善相關法律制定。對于金融反洗錢，我國雖然已經(jīng)初步構建了反洗錢的法律規(guī)章、行政法規(guī)，然而我國已出臺反洗錢法規(guī)，對于洗錢罪界定與處罰較為模糊，對于洗錢上游犯罪外延顯著偏窄，因此，筆者認為從如下幾點入手，構建反洗錢法律體系：其一，構建反洗錢法的核心體系。在構件法律體系時，必須以反洗錢法為核心，修訂各種單行反洗錢法，覆蓋范圍包含保險與證劵、信托與投資，對于銀行保密、調查取證、刑事處罰等方面確保法律一致性;其二，構建關于反洗錢的行政法規(guī)與規(guī)章體系?，F(xiàn)階段，由于我國金融機構存在不同程度的無序競爭問題，通過高息攬存方式，吸引存款客戶。在商品流動過程中，使用現(xiàn)金情況較為普遍。同時，金融工作者不熟悉反洗錢工作，某些基層刑偵與司法人員，完全不清楚金融業(yè)務，使得反洗錢工作開展難度增加，降低反洗錢效果，特別是欠發(fā)達地區(qū)。所以，無目的性學習國外經(jīng)驗，然后國內采用統(tǒng)一化規(guī)定十分不合理。以法律規(guī)定為基礎，與國情、各區(qū)域實際發(fā)展狀況相結合，實行有效失效法規(guī)，真正使法律落到實處;其三，構建“反洗錢”的業(yè)務操作規(guī)程、金融政策與規(guī)章制度。立足各國反洗錢的立法通例，對于泄露報告行為，必須明確納入犯罪范疇，以確保金融監(jiān)管部門能夠快速獲取洗錢線索，司法部門及時實施調查工作。所以，對于現(xiàn)金交易報告，存在可疑性、大額行為，應作為特殊秘密，若泄露上述信息，必須明確定義為犯罪。

其次，構建健全的反洗錢制度?，F(xiàn)階段，缺乏反洗錢協(xié)調機制，反洗錢分析工作與信息收集工作具有諸多缺陷，未真正落實實名制存款制度，反洗錢人才較為匱乏，大多數(shù)金融機構并未認真過問資金來源，對于洗錢犯罪活動，通常采取一種事后抵制態(tài)度，使得金融機構逐漸淪為洗錢主渠道。因此，金融機構必須予以重視，健全金融制度。主要從如下方面入手：其一，強化貨幣出入境監(jiān)管，由于洗錢形式多樣化特點，轉移黑錢是重要手段。所以，對于出入境貨幣，金融機構必須加強監(jiān)管，實時監(jiān)控進口付匯企業(yè)，強化重要票據(jù)管理。對于大額進口貨物，必須給予追蹤調查，實現(xiàn)公安與銀行之間的電腦聯(lián)網(wǎng)，提高監(jiān)管實效性;其二，健全銀行存款與賬戶管理制度。逐漸完善信用制度、金融服務制度，減少現(xiàn)金交易比重，在全國范圍內積極實行賬戶實名制，防止假身份證開戶行為，認真核實開戶資料。其三，對于交易報告，實行可疑性、大額報告的審查機制。對于金融交易，金融機構具有審查義務，在交易審查過程中，必須了解交易資金目的地、來源，交易雙方基本信息資料。對于大額交易行為，通過內部程序，及時報告給金融情報局。其四，規(guī)范交易記錄。在反洗錢調查時，金融交易記錄是重要依據(jù)。因此，金融機構需設置專人負責崗位，負責整理、保管金融交易記錄，以為公安、司法等部門調查。

第三，加強國家合作。洗錢活動是國際性行為，在全球化發(fā)展趨勢下，在反洗錢方面，加強國際合作十分重要，我國必須開展“反洗錢”的國際間交流，促進合作，參與反洗錢的數(shù)據(jù)庫建設，和其它國家共同構建情報交流制度，強化國際刑警合作機制，通過各國金融、司法等部門合作，合理打擊洗錢犯罪活動。強化司法合作，主要包含犯罪分子引渡，提供犯罪證據(jù)，加強協(xié)助調查與送達，沒收犯罪收益等方面，加強各國之間的情報交流，實現(xiàn)經(jīng)驗交流與國際信息共享。

四、結束語

綜上所述，洗錢活動由于隱蔽性、手段多樣化、專業(yè)化等特點，反洗錢面臨著嚴峻挑戰(zhàn)，面對我國金融環(huán)境較為混亂，民間的非法借貸十分猖獗，金融機構的專業(yè)人員缺乏反洗錢意識與反洗錢經(jīng)驗，金融法制建設較為滯后，監(jiān)管力度不足等問題，我們必須完善相關法律制定，構建健全的反洗錢制度，加強國家合作，進而構建完整性、系統(tǒng)性的金融機構反洗錢控制制度體系。

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