伍旭中，馮琴琴

（安徽師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽蕪湖241000）

以功能評(píng)價(jià)效率：國(guó)有企業(yè)效率的實(shí)證研究

伍旭中，馮琴琴

（安徽師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽蕪湖241000）

國(guó)有企業(yè)是“經(jīng)濟(jì)功能”和“公共功能”的統(tǒng)一載體，具有雙重屬性。在不同的歷史發(fā)展階段，國(guó)有企業(yè)主體功能表現(xiàn)不同，評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)效率，必須把“經(jīng)濟(jì)效率”與“公共效率”統(tǒng)一起來(lái)。評(píng)價(jià)我國(guó)國(guó)有企業(yè)效率必須與企業(yè)功能相結(jié)合，必須從國(guó)有企業(yè)不同歷史發(fā)展階段主體功能變遷的視角出發(fā)，以功能評(píng)價(jià)效率。我國(guó)國(guó)有企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)，國(guó)有工業(yè)企業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率與私營(yíng)和外商投資企業(yè)相差很小，相對(duì)于國(guó)有企業(yè)的微觀效率而言，國(guó)有企業(yè)的宏觀效率顯得更加重要，這是由國(guó)有企業(yè)的公共功能屬性決定的。國(guó)有企業(yè)的社會(huì)效益在很大程度上是與企業(yè)的社會(huì)責(zé)任聯(lián)系在一起的，不僅包括公用事業(yè)單位、非營(yíng)利性國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，還包括國(guó)有企業(yè)在公益性事業(yè)中的社會(huì)效益。

國(guó)有企業(yè)；功能；效率

一、引 言

國(guó)有企業(yè)改革一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。21世紀(jì)初，世界銀行政策分析報(bào)告《改革國(guó)有資產(chǎn)管理：從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看中國(guó)（詳細(xì)摘要）》中提出，“世界上最好的國(guó)有企業(yè)都專(zhuān)注于資本的有效率的利用?！痹诮?jīng)濟(jì)學(xué)中，“效率”一詞反映的是“投入與產(chǎn)出”、“目標(biāo)與手段”之間的關(guān)系，因此，在衡量效率時(shí)，必須從“目的”或“投入”入手，評(píng)價(jià)其“結(jié)果”或“產(chǎn)出”，評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)效率也應(yīng)如此。根據(jù)社會(huì)學(xué)家迪爾凱姆的觀點(diǎn)，當(dāng)一個(gè)制度與社會(huì)機(jī)體的要求基本相符時(shí)，就會(huì)形成一個(gè)社會(huì)制度的“功能”，社會(huì)系統(tǒng)為什么可以持續(xù)、穩(wěn)定的存在，是因?yàn)樗軡M(mǎn)足四個(gè)功能性條件：適應(yīng)、整合、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和潛在模式維系。同理，國(guó)有企業(yè)之所以能夠長(zhǎng)期存在，是與其功能密切相關(guān)的。在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)是一種兼有“企業(yè)”和“政府”雙重職能的特殊企業(yè)，即同時(shí)擁有“經(jīng)濟(jì)功能”和“公共功能”兩種屬性，其中，“公共功能”屬性又可細(xì)分為“社會(huì)功能”和“政策功能”。因此，在評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)效率時(shí)，必須圍繞這兩種功能展開(kāi)，從價(jià)值目的和經(jīng)濟(jì)效率兩個(gè)方面綜合考量，堅(jiān)持功能與效率的統(tǒng)一。首先，應(yīng)當(dāng)明確我國(guó)各發(fā)展階段國(guó)有企業(yè)的主體功能，然后再?gòu)墓δ艹霭l(fā)，評(píng)價(jià)各主體功能的實(shí)現(xiàn)程度，即“功能效率”。

為全面分析國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率，避免就個(gè)別企業(yè)談個(gè)別效率的高低，本文從兩個(gè)方面展開(kāi)分析：一是從行業(yè)整體層面著手，通過(guò)對(duì)國(guó)有企業(yè)營(yíng)利能力、成本控制能力及償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，找出影響企業(yè)效率的主要原因，并與私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)進(jìn)行比較分析；二是以行業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)為樣本，通過(guò)對(duì)影響國(guó)有企業(yè)效率的主要經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的匯總換算，運(yùn)用聚類(lèi)統(tǒng)計(jì)分析方法，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)討論。根據(jù)表1，本文主要考察經(jīng)濟(jì)功能涵蓋期間（2003年后）國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率情況。

二、國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率整體分析

總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率是反映企業(yè)全部資產(chǎn)獲利能力、考核企業(yè)營(yíng)利能力、評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平的核心指標(biāo)，本文將總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率作為評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的基礎(chǔ)①。

表1匯總了自2003～2012年國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有企業(yè)）、私營(yíng)企業(yè)及外商投資和港澳臺(tái)商投資工業(yè)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外商投資企業(yè)）的總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率，其中，國(guó)有企業(yè)的總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率明顯低于私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)，并且差距逐漸拉大。

為了找出影響企業(yè)效率的內(nèi)在核心因素，我們對(duì)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率指標(biāo)進(jìn)行分解?？傎Y產(chǎn)貢獻(xiàn)率=（利潤(rùn)總額+稅金總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額=利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額+稅金總額/平均資產(chǎn)總額+利息支出/平均資產(chǎn)總額

利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額=利潤(rùn)總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額

根據(jù)上述分解公式可知，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率不僅與企業(yè)的利潤(rùn)水平相關(guān)，與企業(yè)的稅負(fù)水平、銷(xiāo)售水平、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況也有著內(nèi)在聯(lián)系，同時(shí)，企業(yè)的營(yíng)利水平與企業(yè)的成本控制能力也密不可分。因而，下面分別從企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)（銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）、成本控制指標(biāo)（成本費(fèi)用利潤(rùn)率）、流動(dòng)比率以及償債能力指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率）做詳細(xì)說(shuō)明。

1.運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)分析。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效率，本文選用三類(lèi)企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為評(píng)價(jià)指標(biāo)。從表2中可以看到，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)?？梢?jiàn)，國(guó)有企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率偏低是影響總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率的重要原因之一。

在財(cái)務(wù)分析中，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析需要綜合考量，因?yàn)橛绊懫浔嚷实囊蛩赜泻芏啵貏e是對(duì)具有雙重屬性的國(guó)有企業(yè)而言。國(guó)有企業(yè)作為特殊性企業(yè)，有相當(dāng)一部分是為滿(mǎn)足社會(huì)特定需求而存在的，其固定資產(chǎn)是社會(huì)功能的物質(zhì)載體，并不從事?tīng)I(yíng)利性生產(chǎn)活動(dòng)，再加上這些固定資產(chǎn)往往使用壽命長(zhǎng)、折舊緩慢，必定會(huì)從整體上拉低國(guó)有企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。因此，從國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力來(lái)看，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率偏低是造成國(guó)有企業(yè)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率低的重要原因，但并不能得出國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率低于私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)的結(jié)論。為此，本文選取了另一個(gè)企業(yè)營(yíng)利性指標(biāo)——銷(xiāo)售利潤(rùn)率（見(jiàn)表3），國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)能力與私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)大致持平，甚至在有的年份超過(guò)其他所有制企業(yè)。

2.成本控制能力分析。通過(guò)以上分析可以看出，國(guó)有企業(yè)在銷(xiāo)售利潤(rùn)率上與私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)持平甚至略高，在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率上明顯低于其他企業(yè)。為了避免在營(yíng)利性指標(biāo)評(píng)價(jià)上遇到困難，我們引入成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)，該比率與總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率相比沒(méi)有涉及總資產(chǎn)，故可以避免因“社會(huì)功能性固定資產(chǎn)”非營(yíng)利性帶來(lái)的偏差。從歷年數(shù)據(jù)分析可知（見(jiàn)表3），國(guó)有工業(yè)企業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率與私營(yíng)和外商投資企業(yè)相差很小，甚至在2005年之后的幾年里連續(xù)超過(guò)了私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)。這說(shuō)明從一定時(shí)期成本收益效率的角度來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的表現(xiàn)并不遜色于其他所有制企業(yè)。

3.償債能力分析。償債能力是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要管理指標(biāo)，可以充分反映一個(gè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和生存能力。本文選用資產(chǎn)負(fù)債率和流動(dòng)比率兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析。表4是各所有制工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率和流動(dòng)比率的對(duì)比表，從中可以看到，不論是從長(zhǎng)期償債能力還是從短期償債能力來(lái)看，國(guó)有企業(yè)都較其他企業(yè)落后。這也是造成大量國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的重要因素之一。

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，優(yōu)勝劣汰是市場(chǎng)的必然選擇，國(guó)有企業(yè)也必須適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的深入，眾多小型競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)正在被市場(chǎng)所淘汰，這是歷史與市場(chǎng)選擇的必然結(jié)果。同時(shí)，我們也應(yīng)該知道這并不是國(guó)有企業(yè)的特有現(xiàn)狀，私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等其他所有制企業(yè)中也同樣存在著小微企業(yè)生存難的困境。因此，從這點(diǎn)來(lái)看，部分實(shí)力較弱的國(guó)有企業(yè)短期虧損或兼并破產(chǎn)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)整體配置效率的提高是有利的。

三、國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的行業(yè)分析

從近年國(guó)有企業(yè)布局調(diào)整來(lái)看，我國(guó)國(guó)有企業(yè)大多向關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的行業(yè)聚集，且退出的企業(yè)多為小型企業(yè)、虧損型企業(yè)以及其他整體效益不高的企業(yè)，不同行業(yè)的國(guó)有企業(yè)具有不同的發(fā)展前景。因此，在評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的過(guò)程中，不僅需要從整體上把握國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率狀況，而且也有必要了解各行業(yè)內(nèi)部的效率問(wèn)題。本文采用綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)法，根據(jù)國(guó)有企業(yè)在各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)，綜合各效率評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)國(guó)有工業(yè)企業(yè)行業(yè)進(jìn)行聚類(lèi)分析。

依照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/T4754-2011），行業(yè)代碼06～46屬于工業(yè)企業(yè)，共41個(gè)行業(yè)，剔除掉規(guī)模較小的其他采掘業(yè)、開(kāi)采輔助活動(dòng)和其他制造業(yè)，將29分解為橡膠制品和塑料制品，36、37合并為交通運(yùn)輸制造業(yè)（為了與統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)），本文共選擇了38個(gè)行業(yè)樣本。在指標(biāo)選擇上，我們選用了《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》上能夠反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的十個(gè)指標(biāo)：資產(chǎn)總值、主營(yíng)收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、工業(yè)成本費(fèi)用率、產(chǎn)品銷(xiāo)售率、應(yīng)交稅金、工業(yè)總產(chǎn)值。統(tǒng)計(jì)2003～2011年行業(yè)數(shù)據(jù)并計(jì)算出各行業(yè)指標(biāo)的平均值，運(yùn)用K-means聚類(lèi)方法，得出國(guó)有企業(yè)行業(yè)效率分類(lèi)結(jié)果（見(jiàn)表5）。

根據(jù)表5所示，全部國(guó)有工業(yè)企業(yè)被分為三大類(lèi)，第一類(lèi)只有煙草制品業(yè)，在我國(guó)煙草行業(yè)屬于國(guó)有壟斷性行業(yè)，表現(xiàn)出高經(jīng)濟(jì)效率，在此不作分析。第二類(lèi)共13個(gè)行業(yè)，主要是經(jīng)濟(jì)效率較高的行業(yè)，其中既有壟斷性行業(yè)，也有競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)。第三類(lèi)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低，其中包含水的生產(chǎn)和供應(yīng)等部分壟斷性行業(yè)。由此可見(jiàn)，國(guó)有工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與行業(yè)發(fā)展有關(guān)，壟斷性工業(yè)行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益未必高，而競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)也未必低效。

我們選取行業(yè)25石油加工、煉焦及核燃料加工和行業(yè)21家具制造業(yè)為例。在我國(guó)，行業(yè)25具有一定的壟斷性質(zhì)，而行業(yè)21內(nèi)部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較激勵(lì)，選取這兩個(gè)行業(yè)具有一定的代表性。在家具制造業(yè)中，國(guó)有企業(yè)的總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率自2008年開(kāi)始迅速上升，并遠(yuǎn)超外商投資企業(yè)，與私營(yíng)企業(yè)的差距也在逐步拉小，并于2011年超過(guò)私營(yíng)企業(yè)?？梢?jiàn)，在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，國(guó)有企業(yè)也可以表現(xiàn)出較高的經(jīng)濟(jì)效益。再看石油加工、煉焦及核燃料加工行業(yè)，國(guó)有企業(yè)的整體表現(xiàn)也相當(dāng)突出，2009年行業(yè)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率已經(jīng)遠(yuǎn)超私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)。

四、國(guó)有企業(yè)的宏觀效率評(píng)價(jià)

相對(duì)于國(guó)有企業(yè)的微觀效率而言，國(guó)有企業(yè)的宏觀效率顯得更加重要，這是由國(guó)有企業(yè)的公共功能屬性決定的。根據(jù)前文有關(guān)國(guó)有企業(yè)公共性功能的分析，本文分別從政策效率和社會(huì)效率兩方面評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)的宏觀效率。

（一）政策性效率

歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，我國(guó)國(guó)有企業(yè)之所以能夠存在，是因?yàn)樗谀承﹫?chǎng)合能夠更有效地充當(dāng)國(guó)家政策性工具。國(guó)有企業(yè)的主體功能總是與國(guó)家的政策要求相一致，以實(shí)現(xiàn)國(guó)家的政策性目標(biāo)。

1.國(guó)有企業(yè)在國(guó)家政權(quán)和社會(huì)主義制度建立與鞏固上的效率

1949年新中國(guó)剛成立時(shí)百業(yè)待興，再加上國(guó)內(nèi)外敵對(duì)勢(shì)力的封鎖和擠壓，使得新政權(quán)備受挑戰(zhàn)，國(guó)家亟需采取一系列措施進(jìn)行政權(quán)的鞏固，國(guó)有企業(yè)首當(dāng)其沖地成為了重要的政策實(shí)現(xiàn)工具。從政治上看，國(guó)有經(jīng)濟(jì)基本控制了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈產(chǎn)業(yè)，不僅在短期內(nèi)消除了資產(chǎn)階級(jí)殘余勢(shì)力，提高了工業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)量，穩(wěn)定了社會(huì)政局，更從根本上實(shí)現(xiàn)了國(guó)家的和平統(tǒng)一和長(zhǎng)治久安。從經(jīng)濟(jì)上看，到1949年底，國(guó)營(yíng)工業(yè)擁有原煤產(chǎn)量的68%，全國(guó)電力產(chǎn)量的58%，鐵產(chǎn)量的92%，水泥產(chǎn)量的68%，鋼產(chǎn)量的97%，棉紗產(chǎn)量的53%，以及控制著全國(guó)的鐵路和其他大部分交通工具［1］，構(gòu)成了新中國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)雛形，在經(jīng)濟(jì)上奠定了國(guó)家獨(dú)立穩(wěn)定的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，在制度上建立了以公有制為主體的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度。

1953年，新中國(guó)實(shí)施了第一個(gè)五年計(jì)劃，效仿蘇聯(lián)模式，進(jìn)入大規(guī)模經(jīng)濟(jì)建設(shè)時(shí)期。這一時(shí)期，是社會(huì)主義發(fā)展道路的探索時(shí)期。一五計(jì)劃期間（1953～1957年），在蘇聯(lián)的幫助下，共投資設(shè)計(jì)了156個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，五年共投資110億元，國(guó)家預(yù)算內(nèi)投資金額達(dá)到531.2億元，占社會(huì)基本建設(shè)投資資金的90%以上［1］，占據(jù)了關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的關(guān)鍵領(lǐng)域，成為新中國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的骨干，進(jìn)一步鞏固了國(guó)家政權(quán)。在此期間，盡管走了很多彎路，如十年文化大革命、大躍進(jìn)運(yùn)動(dòng)等，但正是這些歷史經(jīng)驗(yàn)的累積才成就了中國(guó)特色社會(huì)主義發(fā)展道路的輝煌成績(jī)。1976年徹底粉碎“四人幫”后，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)獲得了迅速的恢復(fù)和發(fā)展，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的作用也越來(lái)越顯著，1977年全國(guó)工業(yè)總產(chǎn)值較1976年增長(zhǎng)了14.3%，鋼產(chǎn)量由1976年的2046萬(wàn)噸增長(zhǎng)到3178萬(wàn)噸，原煤產(chǎn)量由4.83億噸增長(zhǎng)到6.18億噸，鐵路貨運(yùn)量由8.2億噸增加到10.7億噸，漲幅約30.5%，財(cái)政收入增長(zhǎng)了44.4%左右。［1］巨大的經(jīng)濟(jì)成就不僅提高了整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)能力，鞏固了社會(huì)主義制度，更重要的是為實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理模式的轉(zhuǎn)變及體制創(chuàng)新上的效率

1978年黨的十一屆三中全會(huì)召開(kāi)，我國(guó)進(jìn)入了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的探索階段，開(kāi)始由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變，主要分成三個(gè)階段：

第一階段（1978～1984年）是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為輔的初期階段。這一時(shí)期，為了適應(yīng)改革發(fā)展需要，1982年國(guó)家開(kāi)始對(duì)國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行有計(jì)劃、有步驟、點(diǎn)面結(jié)合、分期分批的整頓，尤其是黨的十二屆三中全會(huì)關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定發(fā)出后，我國(guó)工業(yè)企業(yè)開(kāi)始從生產(chǎn)型管理走向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型管理，在一定程度上提高了國(guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)積極性。

第二個(gè)階段（1984～1988年）明確社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。1988年2月《1988年深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體方案》獲得國(guó)務(wù)院審批，該方案明確提出了1988年要進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)體制改革，把經(jīng)濟(jì)體制改革同政治體制改革緊密地結(jié)合起來(lái)，要按照發(fā)展社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的總目標(biāo)落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革。截止到1988年底，全國(guó)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值14928億元，較上年增長(zhǎng)11.3%，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資達(dá)到4654億元，其中，國(guó)有單位完成基本建設(shè)投資1574億元，較上年增加17%。

第三個(gè)階段（1988～1992年）探索和確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。這一時(shí)期，國(guó)家通過(guò)規(guī)范企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理、轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制等一系列措施，最終于1992年正式確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的改革目標(biāo)。

市場(chǎng)化改革初期，國(guó)有企業(yè)充分地發(fā)揮其生產(chǎn)積極性，是我國(guó)財(cái)政收入的主要來(lái)源，承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)體制改革的成本（見(jiàn)表6）。到1998年底，全國(guó)共對(duì)近3000家企業(yè)進(jìn)行了現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)，取得了突出的成績(jī)，2000年底，全國(guó)國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2392億元，在當(dāng)時(shí)監(jiān)測(cè)的14個(gè)行業(yè)中，12個(gè)行業(yè)轉(zhuǎn)虧為盈，大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)基本建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，約2770家試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行了公司制改革。［1］至此，在國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度基本確立，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到了進(jìn)一步鞏固與完善，國(guó)有經(jīng)濟(jì)同國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)齊驅(qū)并進(jìn)?？梢?jiàn)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型和建立現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中的宏觀效率是非常顯著的。［2］

3.國(guó)有企業(yè)在戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)及國(guó)家安全行業(yè)的效率

黨的十五屆四中全會(huì)最先提出：“國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上”。中共十八大也強(qiáng)調(diào)：“要充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的主導(dǎo)作用，推動(dòng)國(guó)有資本更多投向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力和影響力”。［3］從政策效率來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的主導(dǎo)作用主要表現(xiàn)在戰(zhàn)略性行業(yè)（戰(zhàn)略性資源行業(yè)和戰(zhàn)略性高新技術(shù)行業(yè)）和涉及國(guó)家安全的行業(yè)。

戰(zhàn)略性資源行業(yè)，主要是指對(duì)重要的非可再生資源的采掘及生產(chǎn)，主要包括煤炭、鐵礦石、石油、天然氣及其他重要有色金屬的開(kāi)采、煉制，我國(guó)戰(zhàn)略性資源行業(yè)以國(guó)有國(guó)營(yíng)為主要生產(chǎn)方式。這些戰(zhàn)略性資源不僅是國(guó)民經(jīng)濟(jì)工業(yè)生產(chǎn)的主要?jiǎng)恿?lái)源，關(guān)系著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，同時(shí)也是人民生活不可或缺的能源燃料。［4］國(guó)家通過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制著這些資源的開(kāi)發(fā)，可以有效地防止對(duì)資源過(guò)度的開(kāi)采，保障資源有效供給和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。綜合來(lái)說(shuō)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)在戰(zhàn)略性資源生產(chǎn)上的宏觀效率主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，國(guó)有企業(yè)是我國(guó)戰(zhàn)略性資源行業(yè)的主體，發(fā)揮著穩(wěn)定器的功效；第二，國(guó)有企業(yè)是我國(guó)戰(zhàn)略性資源行業(yè)的主導(dǎo)力量，可有效實(shí)施國(guó)家的戰(zhàn)略目標(biāo)；第三，國(guó)有企業(yè)是我國(guó)資源合理開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)境維護(hù)的中堅(jiān)力量。

戰(zhàn)略性高新技術(shù)行業(yè)，主要是指航天、航空工業(yè)、核工業(yè)等，在這些行業(yè)中往往經(jīng)濟(jì)政策與政治政策是合二為一的，很多產(chǎn)品都具有一定的公共品性質(zhì)，不僅直接關(guān)系著國(guó)家的戰(zhàn)略目標(biāo)，也影響著國(guó)家的安全。［5］在我國(guó)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)在戰(zhàn)略性高新技術(shù)行業(yè)中一直占據(jù)著控制性地位。1958年我國(guó)興建了第一個(gè)運(yùn)載火箭發(fā)射場(chǎng)，1970年中國(guó)第一顆人造衛(wèi)星“東方紅一號(hào)”發(fā)射成功，2003年中國(guó)第一艘載人宇宙飛船“神舟五號(hào)”發(fā)射成功。到2008年，82.8%的中央企業(yè)都集中在石油石化、國(guó)防、運(yùn)輸、冶金等行業(yè)，國(guó)有企業(yè)在我國(guó)高新技術(shù)行業(yè)中的作用越發(fā)重要。

涉及國(guó)家安全的行業(yè)，包括金融、糧食、軍工等行業(yè)，在世界大多數(shù)國(guó)家中，國(guó)有企業(yè)在涉及國(guó)家安全的行業(yè)中都保持絕對(duì)的控制地位。［6］在金融行業(yè)，我國(guó)擁有四大國(guó)有商業(yè)銀行，對(duì)國(guó)家金融政策的貫徹實(shí)施具有非常顯著的作用；在糧食儲(chǔ)備及軍工行業(yè)也始終保持著國(guó)有企業(yè)的主導(dǎo)作用，發(fā)揮著國(guó)有企業(yè)的控制力。

（二）社會(huì)性效率

國(guó)有企業(yè)的社會(huì)效益在很大程度上是與企業(yè)的社會(huì)責(zé)任聯(lián)系在一起的，不僅包括公用事業(yè)單位、非營(yíng)利性國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，還包括國(guó)有企業(yè)在公益性事業(yè)中的社會(huì)效益。

首先，從公用事業(yè)單位來(lái)看，國(guó)有企業(yè)是自來(lái)水、天然氣、人工煤氣、電力和熱力等公共物品的主要提供者。［7］以自來(lái)水行業(yè)為例，20世紀(jì)80年代以后，我國(guó)城市自來(lái)水行業(yè)發(fā)展迅猛，自來(lái)水年供水量1998年較1980年增長(zhǎng)了4.33倍，下水道長(zhǎng)度增加了4.76倍，自來(lái)水普及率從81.4%上升到96%。［8］

其次，從非營(yíng)利性國(guó)有企業(yè)來(lái)看，如教育、醫(yī)院、公共交通、政策性住房、就業(yè)等，國(guó)有企業(yè)同樣發(fā)揮了積極的作用。在醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)上，1949年，我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)僅有3670家，到1999年增加到310996家，增長(zhǎng)了80多倍，醫(yī)療衛(wèi)生從業(yè)人數(shù)也從1949年的54.1萬(wàn)人增加到1999年的537.3萬(wàn)人；在保障性住房上，2013年，全年新開(kāi)工城鎮(zhèn)保障性住房666萬(wàn)套，基本建成544萬(wàn)套；［9］在公共交通事業(yè)上，2013年，全年實(shí)現(xiàn)貨物運(yùn)輸451億噸，規(guī)模以上港口完成貨物吞吐量106億噸，客運(yùn)量402億人次，旅客運(yùn)輸周轉(zhuǎn)量36036億人公里；［10］在就業(yè)供給上，從歷史數(shù)據(jù)來(lái)看（見(jiàn)表7），國(guó)有企業(yè)在提供就業(yè)機(jī)會(huì)、穩(wěn)定社會(huì)秩序上發(fā)揮了重要的作用。［11］

最后，從國(guó)有企業(yè)從事公益性事業(yè)及履行社會(huì)責(zé)任來(lái)看，國(guó)有企業(yè)較其他企業(yè)有更大的自覺(jué)性。國(guó)有企業(yè)在落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)整改革、增加財(cái)政收入、保證市場(chǎng)供應(yīng)、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治軍事安全等方面履行了重要的社會(huì)責(zé)任。2011年，全國(guó)國(guó)有控股企業(yè)用于環(huán)境管理業(yè)固定資產(chǎn)支出1170.8億元，相比2008年增長(zhǎng)了1.07倍；2008年，國(guó)有控股企業(yè)廢棄資源綜合利用支出20.5億元，2012年增長(zhǎng)至101.7億元。2010年4月14日，青海省玉樹(shù)縣發(fā)生7.1級(jí)地震，眾多國(guó)有企業(yè)挺身而出，彰顯出國(guó)有企業(yè)的民族情、中國(guó)心。中國(guó)石油、中國(guó)石化等石油企業(yè)迅速組織成品油資源晝夜兼程1200多公里奔赴玉樹(shù)，全國(guó)鐵路24小時(shí)內(nèi)運(yùn)送救災(zāi)物資18車(chē)，中國(guó)中鐵、中國(guó)水電、中國(guó)鐵建等企業(yè)調(diào)配設(shè)備投入災(zāi)區(qū)，中儲(chǔ)糧積極調(diào)運(yùn)糧食，中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)緊急采購(gòu)醫(yī)療用品［2］……這類(lèi)事例正在繼續(xù)，我們還能說(shuō)國(guó)有企業(yè)是低效率的嗎？

注 釋

①總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率是企業(yè)總資產(chǎn)、銷(xiāo)售能力、運(yùn)營(yíng)能力、償債能力等企業(yè)綜合能力的真實(shí)寫(xiě)照。

［1］章迪誠(chéng).中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革編年史（1978—2005）［M］.北京：中國(guó)工人出版社，2006：1，2，12，555.

［2］張德霖主編.中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理年鑒［M］.北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2009：33.

［3］丁堡駿.國(guó)有企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)浴火重生［J］.紅旗文稿，2014，（20）.

［4］董輔秖.宏觀層次與微觀層次的國(guó)有企業(yè)改革［J］.經(jīng)濟(jì)研究，1999，（6）.

［5］劉瑞明，石磊.國(guó)有企業(yè)的雙重效率損失與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2010，（1）.

［6］劉小玄.中國(guó)工業(yè)企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)對(duì)效率差異的影響［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2000，（2）.

［7］伍旭中.企業(yè)社會(huì)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)學(xué)倫理學(xué)分析［M］.蕪湖：安徽師范大學(xué)出版社，2012.

［8］植草益.微觀規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)（中譯本）［M］北京：中國(guó)發(fā)展出版社，1992：233.

［9］張晨.以功能評(píng)價(jià)效率——國(guó)有企業(yè)定位問(wèn)題研究［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2013.

［10］張宇.論國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2009，（12）.

［11］劉瑞明，石磊.國(guó)有企業(yè)的雙重效率損失與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2010，（1）.

責(zé)任編輯：蔡 強(qiáng)

F421.3

A

1005-2674（2015）06-067-07

2015-03-20

定稿日期：2015-05-10

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目（14BJL042）；安徽師范大學(xué)特色優(yōu)勢(shì)建設(shè)領(lǐng)域項(xiàng)目“安徽產(chǎn)業(yè)升級(jí)與小微企業(yè)發(fā)展”。

伍旭中（1970-），男，安徽潛山人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，安徽師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授，主要從事政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究；馮琴琴（1989-），女，安徽宣城人，安徽師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院碩士研究生，主要從事政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。