劉長(zhǎng)勝

摘 要：資金作為整個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的潤(rùn)滑劑，也是企業(yè)的生命線，完善企業(yè)資金管理對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的開展具有重要的意義。同時(shí)資金管理還能夠幫助企業(yè)構(gòu)建完整的資金鏈條，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保企業(yè)資金的安全。近些年來我國企業(yè)發(fā)展過程中都受到了資金短缺的困擾。本文針對(duì)中小企業(yè)資金管理中存在的問題展開分析，結(jié)合中小企業(yè)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步探索改善中小企業(yè)資金管理問題的有效策略。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);資金管理;現(xiàn)狀;對(duì)策

0 引言

中小企業(yè)在推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中占有十分重要的位置，企業(yè)資金管理又是整個(gè)企業(yè)管理的重要組織部分，改善中小企業(yè)資金管理中存在的問題，完善企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，極大地降低中小企業(yè)資金成本，提升中小企業(yè)資金使用效率，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

1 中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

1.1 中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資金管理意識(shí)缺乏

盡管當(dāng)前中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到了資金管理的重要性，但是對(duì)資金管理工作在很多方面認(rèn)識(shí)還不全面，企業(yè)管理的大體思想沒有發(fā)生變化，大多數(shù)中小企業(yè)的管理人員也沒有形成成熟的資金管理意識(shí)，出現(xiàn)了資金管理概念模糊的現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)的發(fā)展。此外，在企業(yè)資金籌集、分配以及使用上缺乏科學(xué)性，容易造成企業(yè)項(xiàng)目資金鏈條斷裂，給企業(yè)今后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)資金的有效使用。所以提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí)非常重要。

1.2 中小企業(yè)資金管理制度不健全

當(dāng)前我國中小企業(yè)都建立了相對(duì)完善的資金管理制度，但是在資金管理制度的執(zhí)行上普遍存在力度不足的現(xiàn)象，使得企業(yè)資金管理工作落實(shí)不到位，此外，企業(yè)資金管理制度也沒有做好更新工作，出現(xiàn)落后于現(xiàn)實(shí)的情況，影響了企業(yè)今后的發(fā)展。此外，由于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不完善，對(duì)企業(yè)資金使用上也沒有進(jìn)行有效的監(jiān)督，出現(xiàn)了企業(yè)大量資金被占用，項(xiàng)目資金需求無法解決的情況，影響中小企業(yè)各項(xiàng)工作的開展。

1.3 資金監(jiān)控不及時(shí)，缺乏有效的監(jiān)督手段

當(dāng)前中小企業(yè)資金監(jiān)控手段相對(duì)落后，企業(yè)整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)常出現(xiàn)壓縮能力較低的業(yè)務(wù)，同時(shí)將企業(yè)資源都集中在企業(yè)那些優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)上。特別是對(duì)那些發(fā)展前途不明確，又需要大量資源投入的業(yè)務(wù)，這樣的行業(yè)很容易出現(xiàn)危機(jī)，即使幸運(yùn)的渡過危機(jī)，今后的發(fā)展也不會(huì)很明朗。而大部分中小企業(yè)管理人員對(duì)這些沒有正確的認(rèn)識(shí)，他們?cè)谫Y金投放和使用上沒有采用科學(xué)有效的策略。對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)工作的開展也沒有大力監(jiān)督，造成企業(yè)資金的大量浪費(fèi)。

2 中小企業(yè)資金管理的路徑選擇

2.1 增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí)

企業(yè)建立統(tǒng)一的資金管理理念，同時(shí)做好對(duì)企業(yè)資金使用的有效規(guī)劃，確保企業(yè)資金管理工作的有效開展。企業(yè)更是要在企業(yè)全體員工中明確現(xiàn)金流量的理念，讓企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員能夠在獲取企業(yè)現(xiàn)金流量的信息后針對(duì)當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際情況做好現(xiàn)金流的編制計(jì)劃，做出一份短期或者長(zhǎng)期的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)報(bào)告。此外，還需要企業(yè)內(nèi)部工作人員能夠強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金流量的把控，明確和監(jiān)督企業(yè)現(xiàn)金的流向，提升企業(yè)支付和償還能力。同時(shí)，還需要企業(yè)相關(guān)的管理人員具備一定的資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能夠?qū)ζ髽I(yè)的每一個(gè)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效合理的評(píng)估，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和資金處理工作。

2.2 完善企業(yè)資金管理制度

做好企業(yè)日常運(yùn)行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業(yè)內(nèi)部牽制制度，開展企業(yè)資金管理定期輪崗的方式，實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒分開管理，確保企業(yè)資金的安全與穩(wěn)定。此外，在供應(yīng)商的選定過程中，更是要堅(jiān)持價(jià)格和付款周期并舉的原則，做好企業(yè)客戶的信用維護(hù)工作，針對(duì)不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對(duì)那些同款較早的債務(wù)人給予相應(yīng)程度的獎(jiǎng)勵(lì)。此外，還要做好短期借款時(shí)間的壓縮工作，對(duì)于能還的款項(xiàng)提前還，當(dāng)然在支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)更是需要企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好賬目的核算工作，避免出現(xiàn)多付的現(xiàn)象。為了降低企業(yè)資金的壓力，需要企業(yè)在進(jìn)行貨款支付時(shí)盡量采用承兌匯票的方式，做好企業(yè)資金的管理。

2.3 采用多種監(jiān)督方式，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)向意識(shí)，建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、工作統(tǒng)計(jì)報(bào)表等做好對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和分析工作，進(jìn)而達(dá)到降低企業(yè)資金成本和企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。

此外，還需要中小企業(yè)完善自身的投資論證制度，只有確保投資決策的準(zhǔn)確才能最大程度地降低企業(yè)資金管理的事務(wù)，首先，是企業(yè)要確保投資論證程序的規(guī)范，應(yīng)請(qǐng)專門的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)于一些大的項(xiàng)目做論證;其次，要求企業(yè)落實(shí)資金責(zé)任制度，提升資金回籠的速度，還需要完善企業(yè)資金控制制度，合理地分析企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、采購量，大大降低庫存量，避免企業(yè)資金的浪費(fèi)。

2.4 加強(qiáng)企業(yè)資金信息化建設(shè)

網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代下，我國多數(shù)中小企業(yè)的資金信息化建設(shè)程度較低，沒有建立一個(gè)完善有效的信息平臺(tái)，造成企業(yè)資金管理的混亂。因此，想要有效地解決企業(yè)資金管理面臨的難題就需要企業(yè)做好資金的投入工作，建立一個(gè)科學(xué)有效的信息管理平臺(tái)，提升企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的速度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金全方位有效管理，提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量和效率。

3 小結(jié)

中小企業(yè)只有全面地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，明確資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中的地位，做好正確資金管理理念的落實(shí)工作，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)資金管理工作的更新，建立健全的企業(yè)資金管理運(yùn)行機(jī)制，提升企業(yè)資金管理質(zhì)量，更好地發(fā)揮企業(yè)資金管理在企業(yè)各項(xiàng)工作中的作用。

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