浙江省能源集團(tuán)有限公司 方閩

從1987年我國(guó)第一家財(cái)務(wù)公司誕生到今天，國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期保持較高增速促進(jìn)了財(cái)務(wù)公司行業(yè)的快速成長(zhǎng)，財(cái)務(wù)公司背靠企業(yè)集團(tuán)，依托實(shí)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。當(dāng)前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入以“中高速、優(yōu)結(jié)構(gòu)、新動(dòng)力”為特征的新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)換擋降速、利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快等外部環(huán)境變化給財(cái)務(wù)公司行業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。

本文以浙能財(cái)務(wù)公司為例，探索經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”下企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展路徑。筆者認(rèn)為，新常態(tài)下財(cái)務(wù)公司應(yīng)從夯實(shí)資金集中管理基礎(chǔ)、加強(qiáng)金融創(chuàng)新力度、提升綜合軟實(shí)力三方面入手，深入挖掘自身司庫職能，在集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃的框架下發(fā)揮好產(chǎn)融結(jié)合的協(xié)同作用。

一、扎根集團(tuán)是做實(shí)資金集中管理的基礎(chǔ)

當(dāng)前，實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，財(cái)務(wù)公司行業(yè)發(fā)展增速明顯放緩；同時(shí)，由于財(cái)務(wù)公司規(guī)?？偭啃?，在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中缺乏話語權(quán)，只能被動(dòng)跟隨市場(chǎng)變化，融資成本明顯提升。在復(fù)雜多變的金融形勢(shì)下，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮熟悉集團(tuán)主業(yè)的優(yōu)勢(shì)，牢牢扎根產(chǎn)業(yè)，緊緊圍繞資金集中管理的核心功能，根據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，用產(chǎn)業(yè)和風(fēng)控約束業(yè)務(wù)行為，助力集團(tuán)主業(yè)發(fā)展。

浙能財(cái)務(wù)公司自成立之初就將自身定位為“立足于集團(tuán)、服務(wù)于集團(tuán)”的內(nèi)生性金融機(jī)構(gòu)，始終堅(jiān)持在加強(qiáng)資金集中管理能力上精耕細(xì)作。在最新頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司行業(yè)評(píng)級(jí)辦法（試行）》中，資金集中管理能力權(quán)重最高，占到評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的40%，這表明資金集中管理能力是財(cái)務(wù)公司的安身立命之本，也是其未來發(fā)展的首要前提。圍繞資金集中管理做好文章，在資金賬戶、融資和對(duì)外支付上做到集中管理，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的全方位管控。

一是不斷加強(qiáng)資金歸集力度，建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金池。從爭(zhēng)取集團(tuán)行政支持和提升自身金融服務(wù)水平兩方面入手，浙能財(cái)務(wù)公司全口徑資金歸集率連續(xù)多年穩(wěn)定保持在80%左右，較高的資金歸集率提升了信貸業(yè)務(wù)的深度和廣度，有效釋放了同業(yè)業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)的資金空間，對(duì)于增強(qiáng)集團(tuán)資金整體收益率和平滑集團(tuán)流動(dòng)性起到了積極作用。

二是全面實(shí)施融資集中管理，發(fā)揮自身融資平臺(tái)作用。作為能源電力行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，浙能財(cái)務(wù)公司充分利用熟悉能源產(chǎn)業(yè)資金流動(dòng)規(guī)律的優(yōu)勢(shì)，在收集分析集團(tuán)整體融資需求的基礎(chǔ)上，牽頭與各大銀行省分行以上層級(jí)建立總對(duì)總的合作關(guān)系；綜合利用集團(tuán)金融資源，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)集團(tuán)外部融資和資金安排，建立與集團(tuán)中長(zhǎng)期資產(chǎn)負(fù)債體系相匹配的資金來源模式。

三是積極推進(jìn)集中代理支付，管控集團(tuán)資金支出端。自2012 年起，浙能財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)分批次推廣集中代理支付業(yè)務(wù)，通過成員單位對(duì)外支付的付款要素與事先備案的要素自動(dòng)匹配，加強(qiáng)資金的流轉(zhuǎn)監(jiān)控，清晰集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)各單位資金走向，達(dá)到成員單位周預(yù)算管理資金全流程控制，實(shí)時(shí)防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

二、業(yè)務(wù)創(chuàng)新是提升服務(wù)能力的手段

財(cái)務(wù)公司要真正融入集團(tuán)產(chǎn)業(yè)，成為集團(tuán)不可或缺的金融平臺(tái)。必須不斷加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的研究，密切跟蹤集團(tuán)戰(zhàn)略變化，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，主動(dòng)適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展的需求。

近兩年，浙能財(cái)務(wù)公司積極配合集團(tuán)“走出去”戰(zhàn)略規(guī)劃，充分挖掘自身潛力與特點(diǎn)，在政策允許的前提下，探索實(shí)踐了多種創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，在集團(tuán)海外債發(fā)行、跨境人民幣集中業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)基金等方面進(jìn)行了有益的嘗試。

一是踐行集團(tuán)海外融資戰(zhàn)略，配合集團(tuán)開展海外評(píng)級(jí)和美元債發(fā)行工作。財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)的融資平臺(tái)，拓展海外融資渠道是降低資金使用成本的有效途徑。2014年，浙能財(cái)務(wù)公司全程參與集團(tuán)海外評(píng)級(jí)工作，配合集團(tuán)主體獲得了穆迪為A1，惠譽(yù)為A的評(píng)級(jí)結(jié)果；同時(shí)，協(xié)助集團(tuán)成功發(fā)行3億美元債券，創(chuàng)下了中國(guó)電力企業(yè)及國(guó)內(nèi)地方國(guó)企海外發(fā)債最低2.351%的到期收益率。

二是進(jìn)行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷增強(qiáng)服務(wù)能力。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)而言，隨著海外業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，跨境人民幣資金集中管理的重要性日益凸顯。浙能財(cái)務(wù)公司探索開展跨境人民幣集中運(yùn)營(yíng)和收付業(yè)務(wù)，推進(jìn)集團(tuán)境外公司的人民幣資金統(tǒng)一管理工作，努力為境內(nèi)外成員單位之間支付提供便捷通道。

三是延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，探索集團(tuán)產(chǎn)業(yè)投資基金。財(cái)務(wù)公司與外部銀行相比具有熟悉集團(tuán)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)，在企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的進(jìn)程中能夠發(fā)揮橋頭堡的作用。浙能財(cái)務(wù)公司圍繞集團(tuán)能源主業(yè)，拓展延伸產(chǎn)業(yè)鏈上下游，積極探索能源產(chǎn)業(yè)基金在推動(dòng)能源戰(zhàn)略發(fā)展上的新渠道，推動(dòng)集團(tuán)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展。

三、苦練內(nèi)功是保持企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)

經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”下，財(cái)務(wù)公司不僅要在資金集中管理和產(chǎn)品創(chuàng)新上下足功夫，更要深挖企業(yè)內(nèi)部管理潛能，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，充分發(fā)揮好自身“以融促產(chǎn)”的作用。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，其面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。防控產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)戰(zhàn)略層面的問題，而預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)則是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理的重中之重，這要求財(cái)務(wù)公司不斷完善內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，通過提高員工素質(zhì)和培育合規(guī)文化規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

浙能財(cái)務(wù)公司以合規(guī)穩(wěn)健為經(jīng)營(yíng)原則，根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要和外部監(jiān)管的要求，動(dòng)態(tài)調(diào)整自身組織架構(gòu)，實(shí)時(shí)修訂完善企業(yè)內(nèi)控制度，穩(wěn)步搭建企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)防控的基本框架；加強(qiáng)內(nèi)部人力資源的開發(fā)與配置，構(gòu)建獨(dú)具特色的合規(guī)文化，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的框架下不斷充實(shí)精細(xì)化管理的“血肉”和“靈魂”，持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)軟實(shí)力。

一是加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)隱患排查，完善風(fēng)險(xiǎn)控制清單等措施進(jìn)行事前預(yù)防；通過參與業(yè)務(wù)流程監(jiān)督，合同審查和備案等手段加強(qiáng)事中控制；通過開展常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核進(jìn)行事后管控，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控閉環(huán)管理。同時(shí)，積極配合上級(jí)監(jiān)管部門的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，全方位規(guī)范業(yè)務(wù)流程，保障合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

二是加強(qiáng)制度建設(shè)，提升公司治理格局。積極尋求服務(wù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)和保持相對(duì)獨(dú)立性的平衡點(diǎn)，建立健全“三會(huì)一層”的治理架構(gòu)，對(duì)各專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)分工、議事規(guī)則、決策程序進(jìn)行了明確的界定，確保公司遵循市場(chǎng)規(guī)律開展業(yè)務(wù)，克服治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)生性缺陷。同時(shí)，加大制度的修訂和出臺(tái)力度，嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程。目前，浙能財(cái)務(wù)公司共制訂了綜合管理、業(yè)務(wù)操作和黨建紀(jì)檢3 大類12 個(gè)層面130 余項(xiàng)制度，每名員工均簽署了制度履行承諾書。

三是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)公司人力資源基礎(chǔ)。注重對(duì)金融、財(cái)務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)，一方面不斷深化輪崗制度，從最初公司內(nèi)部輪崗延伸到集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)輪崗，形成人崗動(dòng)態(tài)匹配的良性互動(dòng)；另一方面，不斷豐富員工培訓(xùn)體系，通過組織開展綜合素質(zhì)類、專業(yè)知識(shí)類和技能開發(fā)類等多層次、多形式培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)和工作能力，著力打造一支既熟悉集團(tuán)產(chǎn)業(yè)又具有金融專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才隊(duì)伍。

四是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，促進(jìn)公司和諧發(fā)展。堅(jiān)持以人為本的理念，積極宣貫集團(tuán)企業(yè)文化，推進(jìn)公司與集團(tuán)之間的母子文化的銜接，鞏固和弘揚(yáng)“守規(guī)矩、負(fù)責(zé)任、重合作”的企業(yè)文化理念，構(gòu)建具有自身特色的合規(guī)文化，推進(jìn)合規(guī)理念在廣大員工中的內(nèi)化。

風(fēng)起于青萍之末，浪成于微瀾之間。浙能財(cái)務(wù)公司自成立以來已有十年，依托于浙能集團(tuán)的快速發(fā)展，公司的資金集中管理能力不斷增強(qiáng)，生存發(fā)展空間持續(xù)拓寬，經(jīng)營(yíng)管理水平穩(wěn)步提升。2015年，在中財(cái)協(xié)首次發(fā)布財(cái)務(wù)公司行業(yè)評(píng)級(jí)中獲評(píng)A級(jí)，位列創(chuàng)新型財(cái)務(wù)公司。

當(dāng)前，面對(duì)經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”，筆者認(rèn)為，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)堅(jiān)守司庫型發(fā)展路徑，始終圍繞集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和轉(zhuǎn)型升級(jí)，在合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，不斷滿足企業(yè)集團(tuán)的綜合金融需求，以集團(tuán)內(nèi)部資金要素優(yōu)化配置為核心目標(biāo)，豐富資金管理的內(nèi)涵和外延，拓寬服務(wù)的領(lǐng)域和融資的渠道，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金綜合使用效率的提升。