傅艷芳

【摘 要】近年來(lái)，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易快速發(fā)展，貿(mào)易總額已躍居全球第三。 2013年9月1日，服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革在全國(guó)推廣實(shí)施，在簡(jiǎn)化服務(wù)貿(mào)易外匯管理的同時(shí)，如何提升服務(wù)貿(mào)易外匯管理的有效性成為一項(xiàng)新的課題，需加以研究和完善。

【關(guān)鍵詞】外匯管理； 服務(wù)貿(mào)易； 跨境收支

一、服務(wù)貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀

2014年，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易收支總額5738億美元，同比增長(zhǎng)7%，增速較貨物貿(mào)易高出3個(gè)百分點(diǎn)，相當(dāng)于貨物貿(mào)易總額的14%。根據(jù)世界貿(mào)易組織發(fā)布的《全球貿(mào)易報(bào)告》，2013年，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易額與美國(guó)、德國(guó)和英國(guó)的服務(wù)貿(mào)易額比例分別達(dá)到49%、88%、和114%，表明我國(guó)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展迅速，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距不斷縮小。在國(guó)家優(yōu)化服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)的政策導(dǎo)向下，貿(mào)易附加值較高的服務(wù)項(xiàng)目得到了較快發(fā)展，在2014年金融服務(wù)、通訊服務(wù)、建筑服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)貿(mào)易分別增長(zhǎng)38%、24%、38%和25%，傳統(tǒng)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目運(yùn)輸服務(wù)貿(mào)易額僅增長(zhǎng)2%。

二、目前服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管存在的難點(diǎn)

1.交易真實(shí)性審核難，異常資金借道流動(dòng)

2013年9月，國(guó)家外匯管理局發(fā)布實(shí)施的《服務(wù)貿(mào)易管理辦法》對(duì)服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付進(jìn)行了大幅簡(jiǎn)化，便利程度大幅提高。但由于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支范圍廣，單據(jù)名目繁多，真實(shí)性難把握，同時(shí)服務(wù)貿(mào)易交易定價(jià)靈活，交易標(biāo)的無(wú)形，交易真實(shí)性審核難度和復(fù)雜程度遠(yuǎn)高于貨物貿(mào)易等有形貿(mào)易，既需要專業(yè)知識(shí)，又需相關(guān)部門配合。當(dāng)前以合同、發(fā)票為主的審核手段難以保證服務(wù)貿(mào)易的真實(shí)性。部分境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司借服務(wù)貿(mào)易渠道實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外資金的融通和拆借，對(duì)我國(guó)金融安全造成沖擊。

2.銀行雙重身份，監(jiān)管職責(zé)不到位

改革后服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)交由銀行直接辦理，銀行人員難以適應(yīng)無(wú)審批件的操作模式，或是謹(jǐn)小慎微弱化改革便利化，或是表面真實(shí)性弱化監(jiān)管職責(zé)。同時(shí)銀行兼具監(jiān)管者與執(zhí)行者的雙重身份，對(duì)“便利化”與“防風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系難以把握。在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，銀行業(yè)務(wù)人員受經(jīng)營(yíng)利益驅(qū)動(dòng)，僅追求表面真實(shí)性，“代位監(jiān)管”引起的“形式化審核”將容易成為銀行業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)。

3.監(jiān)測(cè)系統(tǒng)不完善，監(jiān)管效率不高

目前服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要依托服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，監(jiān)管效率較低。一是系統(tǒng)指標(biāo)設(shè)計(jì)欠合理?，F(xiàn)有服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)指標(biāo)設(shè)計(jì)以大額、高頻、累計(jì)預(yù)警為主。如非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)預(yù)警指標(biāo)主要分為單筆指標(biāo)、階段總額指標(biāo)和階段波動(dòng)指標(biāo)等幾類。指標(biāo)設(shè)置缺少行業(yè)特性、企業(yè)規(guī)模等綜合因素。二是服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易等監(jiān)測(cè)系統(tǒng)缺乏聯(lián)動(dòng)，兩者對(duì)涉匯主體的分類和異常情況監(jiān)測(cè)尚不能實(shí)現(xiàn)信息共享，特別是對(duì)涉匯主體異常資金流出入無(wú)法實(shí)施有效現(xiàn)場(chǎng)審核和聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，難以適應(yīng)當(dāng)前服務(wù)貿(mào)易資金交易形式多樣化的現(xiàn)狀。

4.信息共享不通暢，監(jiān)管效能難以發(fā)揮

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管絕不是單純從企業(yè)服務(wù)貿(mào)易外匯一個(gè)方面分析就足夠，必須對(duì)企業(yè)的情況有全面的了解，包括企業(yè)的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、貿(mào)易進(jìn)出口情況、投資增資及企業(yè)信用記錄等方面的情況。目前，外匯局與稅務(wù)、海關(guān)、征信、反洗錢等外部的信息共享制度還沒(méi)建立，外匯局內(nèi)部的信息共享還存在一定的欠缺，影響了監(jiān)管效能的發(fā)揮。

三、對(duì)提升服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管有效性的建議

服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管應(yīng)以銀行和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為工作的抓手，強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、監(jiān)測(cè)分析、預(yù)警及可疑線索的核查。通過(guò)事后監(jiān)管最終達(dá)到外匯管理的目標(biāo)，即維護(hù)和促進(jìn)國(guó)際收支基本平衡，防范化解跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.構(gòu)建主體監(jiān)管模式

將企業(yè)經(jīng)常、資本、貨物、服務(wù)、直接投資各交易項(xiàng)下的跨境收支情況進(jìn)行綜合分析。結(jié)合地區(qū)外匯收支形勢(shì)變化，堅(jiān)持均衡管理原則，適時(shí)調(diào)整監(jiān)管重點(diǎn)。堅(jiān)持“宏觀引領(lǐng)微觀”、“抓大放小”的方法，將監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)放在“旅游”、“運(yùn)輸”、“傭金”等主要交易項(xiàng)目的大企業(yè)上?？茖W(xué)調(diào)整閥值，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)預(yù)警分析，充分運(yùn)用系統(tǒng)功能，積極推動(dòng)主體監(jiān)管實(shí)踐。

2.強(qiáng)化銀行業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查

通過(guò)對(duì)異常數(shù)據(jù)的延伸檢查，提高銀行監(jiān)管職責(zé)的執(zhí)行力度。根據(jù)外匯收支形勢(shì)和監(jiān)測(cè)重點(diǎn)，定期開(kāi)展不同行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、異常交易項(xiàng)目的服務(wù)貿(mào)易現(xiàn)場(chǎng)檢查，加大違規(guī)業(yè)務(wù)的處罰力度，提高服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管的威懾力。

3.完善服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)

按監(jiān)管機(jī)構(gòu)層次、企業(yè)類型等設(shè)置不同的預(yù)警指標(biāo)，增加按所屬行業(yè)分類、企業(yè)規(guī)模分類、不同企業(yè)類型和不同行業(yè)同一服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目等分類指標(biāo)設(shè)置方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)服務(wù)貿(mào)易全面有效的監(jiān)測(cè)。加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集及與多系統(tǒng)聯(lián)合溝通監(jiān)管的功能，對(duì)國(guó)際收支、銀行結(jié)售匯、外匯賬戶等系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類整合，增加多對(duì)一、一對(duì)多收付匯關(guān)注指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金動(dòng)態(tài)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.建立聯(lián)合共享機(jī)制

與海關(guān)、稅務(wù)、工商等涉外行政主管部門建立信息共享機(jī)制，提高監(jiān)管效力。如企業(yè)清算、轉(zhuǎn)股所得稅納稅情況須向稅務(wù)部門逐筆申報(bào)，并提供外方代扣代繳完稅證明等材料，因此外匯管理部門與稅務(wù)部門達(dá)成信息共享機(jī)制，可收到事半功倍的效果。同時(shí)，建議定期與人民銀行反洗錢部門交流信息，聯(lián)手開(kāi)展外匯反洗錢核查工作，防止不法分子假借服務(wù)貿(mào)易，實(shí)施洗錢犯罪活動(dòng)。

參考文獻(xiàn)：

《2014年中國(guó)國(guó)際收支報(bào)告》2015.3.endprint