曲國權(quán)
【摘要】在國民經(jīng)濟中,中小企業(yè)是不可或缺的部分。商業(yè)銀行對中小企業(yè)給予了大力扶植。然后由于受到多種因素的影響,使得我國中小企業(yè)信貸風險時有發(fā)生,且有蔓延趨勢。因此,應加強我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風險的管理,以達到提高中小企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量之目的。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 貸款 授信風險 管理現(xiàn)狀 對策
中小型商業(yè)銀行由于核心資本和資金負債比例等因素的制約,自然把中小企業(yè)作為主要服務對象。然而,由于中小企業(yè)自身局限性,如不對稱的信息,不合理的信貸配給,交易費用高等,導致融資困難;商業(yè)銀行在對中小企業(yè)授信和貸款的時候,往往存在“惜貸”的現(xiàn)象。如何破解商業(yè)銀行和中小企業(yè)在信貸問題上的僵局,成為當前研究的重點問題。
一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的成因
(一)企業(yè)方面
1.缺乏擔保與補償能力。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)較少,抵押物不足,更多的采用保證方式,商業(yè)銀行出于自身資金安全,要求中小企業(yè)互相保證。一旦借款人經(jīng)營不善,不能及時償還,商業(yè)銀行就會要求聯(lián)保企業(yè)承擔連帶擔保責任。牽一發(fā)而動全身,一家企業(yè)發(fā)生風險,會導致整個聯(lián)保團體陷入困境,甚至于破產(chǎn),如縉云工業(yè)區(qū)園區(qū)企業(yè)因擔保鏈風險波及一大批企業(yè)倒閉和破產(chǎn)。即使進入貸后資產(chǎn)處理,商業(yè)銀行不但需要花上較高的費用,而且受償率也很低,難以補償銀行放款資金。
2.信息披露不足,財務數(shù)據(jù)失真。中小企業(yè)沒有將信息充分披露出來,部分數(shù)據(jù)有作假情況出現(xiàn),導致銀行無法有效開展信貸調(diào)查工作,面臨著重重的困難,很難將具體的工作落實到位,也不能保障評估風險的有效開展。我國沒有形成健全的中小企業(yè)信貸風險評估體系。部分企業(yè)只有財務報表,其它有關(guān)證明信用方面的資料,同時,還面臨經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題,為了提高信譽度和信用評級,中小企業(yè)通過調(diào)整數(shù)字方式對財務報表進行修飾,實現(xiàn)最終的信貸審批。金融企業(yè)很難把握中小企業(yè)的信用狀況,給貸款審查和授信等環(huán)節(jié)帶來不便。
(二)銀行方面
1.信息不對稱將導致逆向選擇和道德風險。為了減少交易成本,銀行會在平均風險成本的基礎(chǔ)上,為中小企業(yè)設(shè)定相同的貸款利率。實力雄厚的企業(yè),不愿接受過高的利率。這樣就產(chǎn)生一種情況,商業(yè)銀行擁有數(shù)量龐大的、高風險的、低質(zhì)量的客戶群,只有采用逆向選擇。道德風險:在經(jīng)濟活動中,從事經(jīng)濟活動的人為了滿足自身利益,對他人做出不利行為。獲得資金的商業(yè)銀行,將這部分資金運用到風險更大的項目上,更加強了風險的產(chǎn)生。
2.銀行信用體系不健全。當前,在針對中小企業(yè)的評估上,我國商業(yè)銀行并沒有形成有效地評估體系,專業(yè)性較差,預警機制落后,不能客觀公正的評價中小企業(yè)的信用。在評估中小企業(yè)信用時,部分商業(yè)銀行僅僅參照其財務報表。中小企業(yè)的財務報表虛假成分較高,無法為銀行提供切實可行的信用評估證明。
3.風險管理系統(tǒng)不健全。我國商業(yè)銀行沒有形成科學的信息系統(tǒng),缺乏連續(xù)性和前瞻性,數(shù)據(jù)信息虛假成分較多,丟失現(xiàn)象嚴重,數(shù)據(jù)割裂現(xiàn)象時有發(fā)生,一致性較差?;A(chǔ)數(shù)據(jù)較為分散,缺乏準確性,借助基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果偏離問題突出,無法對高層次風險進行有效分析,不能實現(xiàn)各種信用風險管理模式的構(gòu)建,不利于商業(yè)銀行信用風險管理水平的提高。部分商業(yè)銀行的會計部門、業(yè)務部門和風險管理部門處于一種相互獨立的狀態(tài),各自為政,統(tǒng)計口徑和出具數(shù)據(jù)之間存在不相符,不能實現(xiàn)資源信息的共享;企業(yè)分支機構(gòu)在注冊資本和所屬行業(yè)等方面出現(xiàn)了突出問題,商業(yè)銀行對客戶的實際情況很難進行有效把控,無法有效分析。
二、加強商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的途徑
(一)強化銀行信貸業(yè)務法律運行環(huán)境
商業(yè)銀行信貸業(yè)務在發(fā)展過程中受到來在國家宏觀政策的有力引導,國家應當對有關(guān)信貸方面的法規(guī)進一步完善,減少商業(yè)銀行在發(fā)展過程中生成的對自身發(fā)展不良因素的影響。另外,國家還要遏制地方行政機構(gòu)借助自己的影響力對商業(yè)銀行政策干預,保障商業(yè)銀行有獨立的地位,防止不良資產(chǎn)在商業(yè)銀行中萌芽,從根本上遏制商業(yè)銀行授信和貸款風險的產(chǎn)生。
(二)制定風險預警制度
風險預警是風險控制中的首要工作。風險預警的制定可以從宏觀和微觀兩個方面開展具體的工作。從宏觀開展的視角來看,需要有管理委員會的建立,同時,需要對中央央行貨幣政策和國家宏觀政策進行研究,確保信貸資金在宏觀投向的方向上能夠符合銀行資金的活動規(guī)律。從微觀研究視角出發(fā),將企業(yè)的微觀經(jīng)營作為工作的出發(fā)點,實現(xiàn)風險預警傳動信息系統(tǒng)的構(gòu)建。信貸風險是客戶風險轉(zhuǎn)移來的。財務風險本身有一定的先兆性,所以,在銀行信貸風險研究過程中,將企業(yè)的財務指標和銀行存貨風險財務指標進行有效的聯(lián)系,實現(xiàn)兩者之前的動態(tài)性映射。其中,需要建立客戶信息庫,客戶信息庫的內(nèi)容包括賬戶信息和財務信息,另外,像和客戶相關(guān)的其他財務信息也是客戶信息庫包含的內(nèi)容。接下來還需要構(gòu)建財務風險信貸資產(chǎn)傳導機制。
(三)建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫
中小企業(yè)信用評估體系需要不斷完善,信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建立很有必要。在信用評估過程中,中小企業(yè)要求較高的數(shù)據(jù)積累,這種技術(shù)的實現(xiàn)光靠個人是實現(xiàn)不了的。為了提高構(gòu)建模型的使用性和準確性,中小企業(yè)之間需要加強合作,共享信息,實現(xiàn)牢靠評分模型的構(gòu)建。
(四)加大風險管理執(zhí)行力
在貸款之前,需要調(diào)查,這是全過程體系強調(diào)的重點,共分兩種:現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查,為了減少企業(yè)內(nèi)部假會計賬目的出現(xiàn),貸款人員不要對這種數(shù)據(jù)進行針對性核對,獲取信息的渠道可以為海關(guān)信息和稅關(guān)信息,要和相應人員進行有效溝通,對代理商和供應商要有所了解,另外對競爭對手和消費者的了解也很有必要,從中獲取真實的信息。
(五)加大對相關(guān)業(yè)務員的培訓力度
銀行業(yè)務人員在辦理銀行業(yè)務的時候,要本著敬業(yè)精神,這樣才能夠預防風險的產(chǎn)生。銀行融資人員綜合素質(zhì)有待進一步提高,要具備清醒的風險管理防范意識,同時,還要具有這方面的能力,這是銀行融資人員所要具備的基本素質(zhì)。銀行要對融資工作人員定期開展培訓,培訓的內(nèi)容包括外匯政策和外匯業(yè)務管理,保障銀行融資人員有較高的管理業(yè)務素質(zhì),讓銀行融資人員對政策水平有清楚認識,提高自身思想水平,減少不必要的失誤性操作。
三、結(jié)束語
本文通過分析中小企業(yè)有關(guān)授信和貸款方面的風險成因,然后提出了相應的風險控制對策,以實現(xiàn)中小企業(yè)信貸管理體制的構(gòu)建和完善,為商業(yè)銀行在授信和貸款業(yè)務中預測和控制風險提供借鑒。
參考文獻
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