中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院 于凌霄

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資 金互助行為及風(fēng)險(xiǎn)探究

中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院 于凌霄

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)了資金需求增大而供給不足的矛盾。為解決這一矛盾，農(nóng)民自發(fā)地采取一系列措施，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部的資金互助行為便是其中之一。內(nèi)部的資金互助以合作社存在為前提，合作社通過其運(yùn)營(yíng)與管理來為成員提供服務(wù)。但合作社的主要性質(zhì)為互助性經(jīng)濟(jì)組織，其主要目的并非為了盈利。在法律法規(guī)對(duì)其內(nèi)部資金互助調(diào)控缺失的狀態(tài)下，資金互助行為極易與民間非法融資相混淆，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，危害合作社成員及合作社本身。因此，本文探索內(nèi)部資金互助行為的現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)形成原因，關(guān)注如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)其降低風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防至關(guān)重要。

農(nóng)民專業(yè)合作社 內(nèi)部資金互助 現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)形成 風(fēng)險(xiǎn)防控

1　農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為

1.1農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為的發(fā)展原因

目前，隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，農(nóng)民需要大量資金支持生產(chǎn)卻難以得到滿足的問題日益突出。為解決這一問題，我國(guó)農(nóng)村加快推進(jìn)金融體制改革，逐步形成了以農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社為主的農(nóng)村正規(guī)金融組織體系。然而，這些主體的根本目的是追求利潤(rùn)，在此目標(biāo)的推動(dòng)下，正規(guī)金融組織體系在農(nóng)村所發(fā)揮的作用越來越有限：農(nóng)業(yè)銀行撤離了很多設(shè)在農(nóng)村的分支機(jī)構(gòu)，致使其提供服務(wù)能力有限；農(nóng)村信用社也面臨著一系列的問題，如不良貸款多、資金實(shí)力不足等，其結(jié)果是農(nóng)村地區(qū)真正來自正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融供給十分有限，即依靠外部資金的注入成本高且難以操作［1］。

2009年，國(guó)家中央“一號(hào)文件”中鼓勵(lì)有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作，為農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助行為提供了政策支持。農(nóng)民專業(yè)合作社是指在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。合作社是一種現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織形式，有利于提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、同時(shí)保護(hù)成員利益、增加成員收入；在發(fā)展信用合作后，合作社在解決農(nóng)村資金需求的問題上也發(fā)揮了很大作用。

1.2內(nèi)部資金互助模式——以北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社為例

農(nóng)民專業(yè)合作社的資金互助形式按管理部門不同可分為三類：其一是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)而成立的資金互助社，在全國(guó)范圍內(nèi)僅有49家，且銀監(jiān)會(huì)決定不再增加其數(shù)量。其二是由各地民政部門批準(zhǔn)，有縣政府和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府支持的在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上形成的資金互助社。對(duì)于此類資金互助社，法律地位不甚明確，缺乏全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各地對(duì)此類資金互助社的規(guī)定也不統(tǒng)一，但有一定的制度保障。其三則為合作社內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生的資金互助行為，基本表現(xiàn)為成員直接向合作社尋求資金幫助，這也是本文的主要探究對(duì)象。

北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社于2013年登記成立，由11家專業(yè)合作社聯(lián)合而成。11家專業(yè)合作社的經(jīng)營(yíng)范圍各不相同，但具有地緣優(yōu)勢(shì)，因此成立聯(lián)合社，聯(lián)合社的主要業(yè)務(wù)范圍為發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，依托11家專業(yè)合作社的特色產(chǎn)品，吸引北京市區(qū)的人民利用假期到北京市門頭溝區(qū)清水鎮(zhèn)進(jìn)行觀光等活動(dòng)。聯(lián)合社發(fā)展較好，被評(píng)為國(guó)家級(jí)示范社，同時(shí)，聯(lián)合社內(nèi)部也開展資金互助活動(dòng)。

以其為代表，合作社內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生的資金互助行為運(yùn)行模式如下。其一，合作社成員直接向合作社請(qǐng)求資金幫助。合作社（聯(lián)合社）設(shè)有專門的借貸款項(xiàng)，在這種情況下，若貸款金額較小，由理事長(zhǎng)自主決定發(fā)放與否；若貸款金額較大，則由合作社經(jīng)理事會(huì)討論決定是否發(fā)放貸款資金，若發(fā)放，則根據(jù)借貸時(shí)間長(zhǎng)短調(diào)整利息。通常若成員的貸款時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)則實(shí)行免息，貸款超過一定金額則需提前兩個(gè)月向合作社申請(qǐng)，若在約定的還款期屆滿后三個(gè)月內(nèi)仍不還款，則視為該成員自動(dòng)退社。其二，合作社成員通過合作社向銀行申請(qǐng)貸款。個(gè)體成員生產(chǎn)資料較少，難以向銀行申請(qǐng)貸款，此時(shí)合作社為成員提供擔(dān)保，促進(jìn)成員獲取資金，進(jìn)行生產(chǎn)。以上兩種內(nèi)部資金互助模式暫時(shí)為合作社制度，而清水騰達(dá)聯(lián)合社準(zhǔn)備將其納入章程。

通過對(duì)北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社內(nèi)部資金互助行為的分析，可看出其內(nèi)部資金互助體系比較完善，具有初步的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，但仍存在一定問題。如，其貸款在某些情況下可由理事長(zhǎng)自主決定是否發(fā)放，即便在農(nóng)村有“熟人社會(huì)”的基礎(chǔ)，僅憑理事長(zhǎng)一人可能也難以精確評(píng)估貸款人的還款能力等；再者，若出現(xiàn)成員長(zhǎng)期不還款等問題，聯(lián)合社采取的做法是取消其成員資格。首先在法律上，如何取消合作社成員的成員資格這一問題并不明確，取消成員資格后該成員是否可以參與或按一定比例參與當(dāng)年的合作社分紅等問題存在較大爭(zhēng)議。況且，即便取消成員資格，合作社已經(jīng)損失的款項(xiàng)恐怕只能以成員對(duì)合作社的出資為限進(jìn)行償還，然而在現(xiàn)階段，我國(guó)農(nóng)村的合作社基本是由公司、個(gè)人領(lǐng)辦的，各成員對(duì)合作社的實(shí)際出資十分少，大多僅將合作社作為服務(wù)平臺(tái)。

2　合作社內(nèi)部資金互助行為現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

農(nóng)民資金互助行為是我國(guó)政府促進(jìn)農(nóng)村金融制度創(chuàng)新的產(chǎn)物，是在正規(guī)金融供給不足的情況下民間自行進(jìn)行金融創(chuàng)新產(chǎn)生的一種新的制度，也是在中國(guó)現(xiàn)有正規(guī)金融制度安排之外產(chǎn)生了真正的、正式的合作金融制度安排［2］。盡管適應(yīng)時(shí)代而生，但是，這種自發(fā)的資金互助行為在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)背景下還存在一定的問題，這些問題也為其發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1合作社自身資金匱乏風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，很多合作社出現(xiàn)了自身資金難以為繼的局面。根據(jù)法律規(guī)定，合作社的可支配資金主要來源于成員出資、提取公積金、國(guó)家扶持及獎(jiǎng)勵(lì)、社會(huì)捐贈(zèng)、合作社的資產(chǎn)形成的合法財(cái)產(chǎn)五大方面，稀少的資金來源給其造成了很大阻礙。

首先，法律雖然規(guī)定了合作社5種合法資金來源，但就實(shí)際情況而言，合作社的可分配資金主要依靠社員的入股資金和歷年分配所提取的積累來增加。合作社本身很難獲得社會(huì)的捐助，最多也只是公司、個(gè)人來領(lǐng)辦。關(guān)于國(guó)家扶持及獎(jiǎng)勵(lì)方面，目前獎(jiǎng)勵(lì)資金是直接到合作社的賬戶上，而扶持資金要經(jīng)過區(qū)級(jí)、縣級(jí)政府后才能到農(nóng)民手中，中間環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)。仍以北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社為例，該社于2015年獲得的國(guó)家財(cái)政扶持資金，截至2016年1月仍未發(fā)放。且財(cái)政扶持資金積壓于政府處，所產(chǎn)生的利息歸于政府，沒有歸于農(nóng)民。

其次，農(nóng)民收入有限，且投資方式狹窄，為求穩(wěn)健，農(nóng)民更愿意選擇將錢存入銀行，零散的錢才存入合作社進(jìn)行資金互助，依靠農(nóng)戶的入股資金非常有限，資金規(guī)模難以擴(kuò)大。同時(shí)，合作社不以盈利為目的，向社員發(fā)放貸款往往只收取較低的利息，這就造成了其成本與收益不成正比，使合作社面臨著資金可持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)［3］；最后，當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)疲軟，合作社的產(chǎn)品難以銷售，且同一地區(qū)的合作社產(chǎn)品同類化嚴(yán)重，社與社之間產(chǎn)生惡性競(jìng)爭(zhēng)，更加損害了合作社的收益。

很多農(nóng)民都有貸款需求，面對(duì)龐大的群體，僅憑合作社的現(xiàn)有存款顯然很難滿足這一需求。從歷史及國(guó)外合作社發(fā)展看，即便社內(nèi)資金充裕，受到規(guī)模限制，也難以獨(dú)立支撐合作社的運(yùn)營(yíng)。

2.2合作社對(duì)外融資風(fēng)險(xiǎn)

從外部融資環(huán)境看，農(nóng)民專業(yè)合作社基本只能依靠金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行融資，然而，合作社能夠接觸到的金融機(jī)構(gòu)的種類、范圍都很少，基本限于商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社。商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)主要目的是為了盈利，因此其利息偏高，且需要抵押物等，這會(huì)讓很多不符合資質(zhì)的合作社無法得到貸款，即便得到貸款也難以支付較高的利息；農(nóng)村信用合作社只辦理質(zhì)押放款，需要足額存單質(zhì)押，且手續(xù)繁瑣，難以滿足合作社和農(nóng)戶快速、便捷的貸款需求。

據(jù)調(diào)查顯示，郵政儲(chǔ)蓄銀行的農(nóng)業(yè)貸款利率高達(dá)13%以上，高昂的利息使得合作社及農(nóng)戶望而卻步。此外，一些商業(yè)銀行因追求高額的利潤(rùn)紛紛將分支機(jī)構(gòu)撤離農(nóng)村，僅存的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)滿足不了農(nóng)民對(duì)資金的需求，而政府用于扶持資金互助的配套政策還不完善，使得靠社會(huì)融資這一方案也受到了限制。據(jù)目前情況看，中國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社所獲得的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的信貸支持幾乎為零［4］。

2.3借貸違約風(fēng)險(xiǎn)

主要指農(nóng)戶不想還款或不能還款而造成的違約，如部分農(nóng)戶存在故意延期還款、賴賬不還等情形?！笆烊松鐣?huì)”的規(guī)則為合作社與成員間的資金互助提供約束，這也正是資金互助行為得以在農(nóng)村地區(qū)生根發(fā)芽的基礎(chǔ)。但是，盡管合作社決定發(fā)放貸款前會(huì)對(duì)貸款成員進(jìn)行信用和還款能力評(píng)估，可仍會(huì)出現(xiàn)很多不可控制也無法預(yù)想的因素。例如，貸款資金發(fā)放到成員手中后，該資金用途便脫離了合作社掌控，成員是否將該筆資金用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不可控制；再如，成員從合作社取得資金后確將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但市場(chǎng)是有風(fēng)險(xiǎn)的，農(nóng)業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力尤其弱小，成員和合作社都無法確保該筆資金必然盈利。如果資金虧損，成員還款必然是有心無力。以清水騰達(dá)聯(lián)合社為例，該社社員曾向聯(lián)合社借過一筆款項(xiàng)用于養(yǎng)雞，然而因?yàn)槭袌?chǎng)、疫病等因素，該社員2015年并沒有盈利，反而大筆虧損，根本沒有能力還款。

合作社資金互助面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)將隨著時(shí)間的推移而增加，不能因?yàn)楹献魃鐑?nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案例少，而忽略了其真實(shí)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)［5］。

2.4資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部資金互助行為的監(jiān)管主要體現(xiàn)在內(nèi)外部雙重監(jiān)管。從外部監(jiān)管來看，這一環(huán)節(jié)是缺失的。因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)以及銀監(jiān)會(huì)授權(quán)的各地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管對(duì)象主要是在銀監(jiān)局登記的49家資金互助社和在各地工商部門登記的以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)成立的資金互助社，對(duì)合作社內(nèi)部的資金互助行為沒有外部的法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)可循。

從內(nèi)部監(jiān)管來看，監(jiān)管人員的素質(zhì)顯得尤為重要。監(jiān)管人員需要一定的金融學(xué)知識(shí)儲(chǔ)備和必要的經(jīng)驗(yàn)才能比較準(zhǔn)確地發(fā)放貸款。然而對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社來說，其成員普遍文化程度較低，缺乏必備的經(jīng)濟(jì)知識(shí)；而其管理人員是從成員中產(chǎn)生的，因?yàn)槭芪幕潭鹊南拗?，很多理事?huì)成員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，對(duì)發(fā)放、回收貸款的流程不熟悉，操作不規(guī)范，對(duì)逾期不還者缺乏有效的處理辦法，造成資金難以追回的局面，對(duì)資金互助的正常運(yùn)作也造成了一定的影響。同時(shí)，合作社還缺乏專業(yè)的財(cái)會(huì)人員，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

在合作社的內(nèi)部監(jiān)管中，還出現(xiàn)了管理權(quán)異化等問題。目前某些合作社的主任由村長(zhǎng)或黨支部書記兼任，會(huì)計(jì)由村委會(huì)會(huì)計(jì)兼任，村委會(huì)干部進(jìn)入合作社兼職擔(dān)任管理層干部，易將行政管理方法帶入合作社資金管理，混淆行政管理和資金管理責(zé)任［6］。此外，因?yàn)檗r(nóng)村“熟人社會(huì)”的影響，很多情況下即使借款人不符合貸款資質(zhì)，也多少可以通過“情面”等因素得到一定貸款，此類貸款的風(fēng)險(xiǎn)無疑要加大許多?；谝陨显?，合作社很難識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分析，從而做出正確判斷，更遑論制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范方案。

3　農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)在把握全面性原則、謹(jǐn)慎性原則、有效性原則的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)措施（劉娜、趙慧峰、陳紅，2010）［8］。關(guān)于防范其風(fēng)險(xiǎn)的具體機(jī)制，主要有以下幾個(gè)方面。

3.1增強(qiáng)合作社自身資金積累能力

合作社可通過建立合理的資金積累機(jī)制來緩解資金不足的問題，這里的資金積累主要指股金籌集和盈余分配機(jī)制。

股金籌集方面，合作社可以采用相對(duì)靈活的方式。浙江省臺(tái)州市黃巖院橋番茄合作社就是采取這一模式，并取得了成功。它在股權(quán)設(shè)置實(shí)行“三個(gè)限制”、“兩個(gè)按照”，“一個(gè)規(guī)定”：即生產(chǎn)社員股金必須占有80%以上，單個(gè)社員的股金不超過20%，單個(gè)社員的表決權(quán)不超過20%，按照番茄種植面積、番茄提交量設(shè)定股金，每個(gè)社員必須認(rèn)購(gòu)股金，社員最少認(rèn)購(gòu)股金500元，最高2萬(wàn)元，設(shè)28股，加強(qiáng)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。其根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模確定投資規(guī)模，進(jìn)而確定總股本和接受社員的數(shù)量，有利于合作社積累一定的原始資本，順利開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)［9］。

盈余分配方面，合作社應(yīng)建立規(guī)范的公積金積累和利益分配制度。合作社可按照法律規(guī)定，從年終收益當(dāng)中提取一定比例的公積金和公益金，將公積金和公益金作為資金儲(chǔ)備，向需要資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成員發(fā)放，并收取少量利息保證資金的穩(wěn)定性。除按成員與合作社的交易量進(jìn)行利益分配外，合作社還可向成員二次返利，實(shí)現(xiàn)雙贏。

3.2加強(qiáng)外部環(huán)境對(duì)合作社資金互助的支持

面對(duì)合作社外部融資“渠道少、程序多”的窘境，政府應(yīng)發(fā)揮其支持引導(dǎo)作用，對(duì)合作社進(jìn)行必要財(cái)政扶持。地方政府可以根據(jù)合作經(jīng)濟(jì)組織的績(jī)效、帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)量、對(duì)農(nóng)戶收入的貢獻(xiàn)度等進(jìn)行綜合評(píng)估，通過設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展引導(dǎo)資金并將其用作貸款貼息或貸款周轉(zhuǎn)金、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等方式，加強(qiáng)與信貸支持的配套；為符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)造有效的貸款擔(dān)保機(jī)制；給予合作經(jīng)濟(jì)組織一定的優(yōu)惠政策，定向?qū)嵭卸愂諟p免和費(fèi)用補(bǔ)貼，引導(dǎo)更多信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)民專業(yè)合作社［10］。

3.3對(duì)抗違約風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)抗資金互助的違約風(fēng)險(xiǎn)，必要的前提是要將這一行為限制于合作社內(nèi)部，保護(hù)熟人社會(huì)的信用基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展擔(dān)保機(jī)制，盡量控制風(fēng)險(xiǎn)。

最基礎(chǔ)的方法是以擔(dān)保的方式對(duì)抗違約風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)某一成員向合作社申請(qǐng)貸款時(shí)，合作社可要求以生產(chǎn)資料等物產(chǎn)提供擔(dān)保或有其他合作社內(nèi)成員以自己的資產(chǎn)為其提供擔(dān)保。但是這一方法可行性較低，農(nóng)民個(gè)人所能提供的擔(dān)保價(jià)值可能與其所需貸款不相匹配，因此，還有一做法是采用合作社成員共建風(fēng)險(xiǎn)保證金的方式為成員申請(qǐng)貸款提供擔(dān)保。

另外，我國(guó)農(nóng)村的“熟人社會(huì)”也逐漸突破地域性，而轉(zhuǎn)向了以產(chǎn)業(yè)為連接的熟人社會(huì)。正如清水騰達(dá)聯(lián)合社，其合作社成員并不限于某一自然村或行政村，而是以經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的相似性為連接點(diǎn)，組成合作社。在此情況下，欲對(duì)抗違約風(fēng)險(xiǎn)，既要在放貸前對(duì)該社員的信譽(yù)與生產(chǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，又要定期召開成員大會(huì)，增加成員間的熟識(shí)度。

值得一提的是，我國(guó)目前準(zhǔn)許農(nóng)村土地在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，土地對(duì)于農(nóng)民來講可以作為抵押品進(jìn)行處理。在一個(gè)農(nóng)民群體中，在不改變土地所有權(quán)的前提下，一個(gè)農(nóng)民完全可以以土地使用權(quán)做抵押，向農(nóng)民專業(yè)合作社借款，實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)的流動(dòng)和合作社內(nèi)部資金互助的穩(wěn)定。

3.4加強(qiáng)對(duì)合作社的互助行為監(jiān)管

在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，盡管已經(jīng)指出合作社的內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管均存在缺陷，但筆者認(rèn)為，合作社本身屬于農(nóng)民自治的范疇，因此外界對(duì)其不應(yīng)過多干涉。

在內(nèi)部監(jiān)管方面，首先要增加合作社管理者的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，提高管理者的經(jīng)濟(jì)學(xué)素養(yǎng)，加強(qiáng)其分析和判斷風(fēng)險(xiǎn)的能力，并能應(yīng)對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。合作社還可聘請(qǐng)專業(yè)人士擔(dān)任合作社財(cái)務(wù)人員，地方政府也可定期組織專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，招攬人才進(jìn)村；針對(duì)管理權(quán)異化問題，需要落實(shí)“一人一票”的原則。即合作社的投票權(quán)，并不以成員出資多少確定，而是無論成員出資多少，在合作社中都有且只有一票。對(duì)具體到內(nèi)部資金互助行為而言，合作社可依據(jù)自身實(shí)際情況劃定一個(gè)貸款資金標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過此標(biāo)準(zhǔn)的貸款行為，合作社應(yīng)召開成員大會(huì)進(jìn)行投票表決，不能由理事長(zhǎng)或理事會(huì)成員獨(dú)斷專行。

以上風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為的共性問題解決有一定效果，但各合作社具有自身的特殊性，需要因地制宜，建立貼合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

綜上所述，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為是農(nóng)民的自發(fā)行為，有著自身的固有優(yōu)勢(shì)，在發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面有著不可替代的作用，但不可否認(rèn)其仍處于萌芽狀態(tài)，發(fā)展不成熟，新興問題層出不窮。因其自身仍處于探索階段，因此，面臨資金、管理、性質(zhì)異化等多方面的挑戰(zhàn)，其中最亟須解決的就是資金方面的挑戰(zhàn)。為解決這一問題，合作社首先要提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，使自身吸儲(chǔ)能力和吸引外資能力都有所增強(qiáng)；此外，合作社可通過建立擔(dān)保機(jī)制降低成員違約風(fēng)險(xiǎn)；通過建立監(jiān)督機(jī)制來降低管理風(fēng)險(xiǎn)；通過政府引導(dǎo)與支持降低性質(zhì)異化與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。從而更好地發(fā)揮互助性平臺(tái)作用，為“三農(nóng)”提供經(jīng)濟(jì)支持。

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