中國人民銀行克拉瑪依市中心支行 孫玉偉

貨物貿(mào)易跨區(qū)域外匯監(jiān)管風險點及方法研究
——以新疆地區(qū)異地企業(yè)外匯業(yè)務(wù)辦理為例

中國人民銀行克拉瑪依市中心支行 孫玉偉

隨著企業(yè)異地外匯賬戶開立政策的逐步放開，企業(yè)跨區(qū)域辦理貨物貿(mào)易收付匯現(xiàn)象逐年增長，銀行和企業(yè)已突破屬地原則開展市場化運營，企業(yè)通過異地銀行辦理外匯收支，銀行為異地企業(yè)辦理外匯收支已成為新常態(tài)，新的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管風險也隨之出現(xiàn)。本著屬地管理的原則，企業(yè)所屬地外匯局難以對異地業(yè)務(wù)開展真實性核查，難以確認企業(yè)行為是否違規(guī)或是違規(guī)確認多數(shù)靠企業(yè)自證。經(jīng)辦銀行所屬地外匯局則往往忽視異地企業(yè)的本地業(yè)務(wù)監(jiān)管，因而企業(yè)跨地區(qū)外匯業(yè)務(wù)極易成為監(jiān)管盲點。

貨物貿(mào)易 跨區(qū)域 外匯 風險 監(jiān)管

1　當前新疆異地企業(yè)本地業(yè)務(wù)辦理的基本情況

根據(jù)跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)、國際收支涉外收付款統(tǒng)計系統(tǒng)、貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)等全面統(tǒng)計，2015年度新疆轄區(qū)已有近數(shù)百家異地企業(yè)在新疆轄內(nèi)銀行機構(gòu)發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)主體所在地涉及北京、上海、福建、廣東、浙江、江蘇等20余個省、市和自治區(qū)，外匯業(yè)務(wù)辦理金額累計達到幾十億美元，占全疆貨物貿(mào)易項下外匯收支總額近四成，其中：異地企業(yè)貨物貿(mào)易項下收入44.73億美元，占全疆貨物貿(mào)易收入總數(shù)的46.05%；異地企業(yè)貨物貿(mào)易項下支出3.62億美元，占全疆貨物貿(mào)易支出總數(shù)的13.18%。從近年來的統(tǒng)計情況看，受外匯管理簡政放權(quán)、轄區(qū)法人銀行機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)拓展、企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營等多重因素共同作用和影響，新疆轄區(qū)異地企業(yè)在本地外匯業(yè)務(wù)辦理呈逐年上升的態(tài)勢。

2　目前影響貨物貿(mào)易跨區(qū)域監(jiān)管較難推進的現(xiàn)狀分析

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，取消了以往根據(jù)企業(yè)報關(guān)單進行逐筆核銷的核查制度，以“總量核查、動態(tài)監(jiān)測、分類管理”為主的新型監(jiān)管機制在大幅降低企業(yè)腳底成本的同時，進一步提升了外匯管理的主動性、靈活性和針對性。但隨著外匯業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，企業(yè)以進一步降低經(jīng)營成本、爭取享受其他地區(qū)特殊優(yōu)惠政策為目的，在此背景下，企業(yè)異地開戶數(shù)量隨之出現(xiàn)大幅上升。但值得關(guān)注的是，當前外匯局仍普遍奉行對所在地企業(yè)主體監(jiān)管的理念，跨區(qū)域聯(lián)合、協(xié)調(diào)監(jiān)管由于缺乏有效的體制和機制支撐而相對薄弱，已無法與現(xiàn)行的外匯業(yè)務(wù)發(fā)展情況完全相匹配，外匯局貨物貿(mào)易跨區(qū)域監(jiān)管理念亟待轉(zhuǎn)變。

3　現(xiàn)行貨物貿(mào)易跨區(qū)域監(jiān)管存在的風險隱患

3.1 銀行落實“展業(yè)三原則”真實性審核過程一定程度上流于形式，業(yè)務(wù)風險隱患較難把控

隨著外匯管理改革關(guān)于簡政放權(quán)工作理念的深入推進，外匯管理相關(guān)真實性審核義務(wù)相繼下放至銀行機構(gòu)，其作為國家外匯管理政策傳導(dǎo)與執(zhí)行樞紐地位日益突出，角色也逐步由單一的單證審核上升到集了解客戶與業(yè)務(wù)、盡職審查等為一體的責任主體，這其中很重要的一項便是“了解客戶”。但在實際監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)，目前銀行多是按照政策法規(guī)簡單辦理業(yè)務(wù)，對單據(jù)的審核流于形式。以“照本宣科”的心態(tài)對相關(guān)單證僅進行了表面化的審核，對審核是否深入全面，業(yè)務(wù)是否存在風險隱患等問題的關(guān)注度并不高。本地企業(yè)較易將“展業(yè)三原則”落至實處，但對異地企業(yè)來說，銀行在為其辦理業(yè)務(wù)時，受時間成本、腳底成本、考核壓力等多方因素影響，很多時候僅停留在表面的單證審核，對客戶的真實性審核往往落實不力，業(yè)務(wù)風險隱患較難把控。

3.2 外匯監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管環(huán)節(jié)存在監(jiān)管盲區(qū)，違法違規(guī)行為易隨之滋生

3.2.1 貨物貿(mào)易監(jiān)管系統(tǒng)層面存在的監(jiān)管盲區(qū)

2012年8月1日貨物貿(mào)易外匯管理改革正式啟動后，“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”(以下簡稱“貨貿(mào)系統(tǒng)”)的上線對貨物貿(mào)易外匯管理方式的轉(zhuǎn)變發(fā)揮了極其重要的支撐作用，但作為目前貨物貿(mào)易方面的主要監(jiān)測系統(tǒng)，其監(jiān)管架構(gòu)原則卻是以屬地管理為原則，從系統(tǒng)現(xiàn)行功能看，目前仍只能采集到本地企業(yè)辦理的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對異地企業(yè)在本地銀行的相關(guān)違規(guī)行為系統(tǒng)無法進行有效監(jiān)測預(yù)警，致使相關(guān)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管存在一定的盲區(qū)。

3.2.2 業(yè)務(wù)辦理層面存在的監(jiān)管盲區(qū)

一是異地企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)后，其所屬外匯局理應(yīng)對業(yè)務(wù)辦理情況進行核查監(jiān)管，但受限于屬地管理原則，即便經(jīng)辦銀行所辦業(yè)務(wù)涉嫌違規(guī)，異地企業(yè)所屬外匯局也無法及時發(fā)現(xiàn)并對其開展相應(yīng)的核查處理，導(dǎo)致諸如此類的不合規(guī)數(shù)據(jù)長時間游離于外匯監(jiān)管視線之外，易滋生違法違規(guī)行為。

二是跨區(qū)域轉(zhuǎn)口貿(mào)易難以查證交易真實性。轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為一種特殊的外貿(mào)方式，境內(nèi)企業(yè)僅作為中轉(zhuǎn)方，只負責從境外買方收取貨款并支付給境外賣方。如果異地企業(yè)利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易進行相關(guān)違規(guī)操作則更加具有隱蔽性，增加具體經(jīng)辦銀行機構(gòu)真實性審核的難度，從而在無形中放大了銀行機構(gòu)的經(jīng)營風險。企業(yè)在本地銀行辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)后，本地外匯局也很難聯(lián)系相關(guān)企業(yè)負責人，無法對具體的收付匯資金開展有效地跟蹤監(jiān)管，查證交易真實性的難度大大增加。

3.3 對異地銀行、異地企業(yè)現(xiàn)場檢查難，導(dǎo)致外匯局在實施主體監(jiān)管時存在困難

難點一：本地企業(yè)跨區(qū)域辦理業(yè)務(wù)存在調(diào)查取證難的困境。按照外匯業(yè)務(wù)屬地管理原則，本地企業(yè)管理歸主體所在地外匯局，隨著經(jīng)濟金融快速發(fā)展和合作方式的創(chuàng)新性和多樣化，企業(yè)跨區(qū)域辦理業(yè)務(wù)的情況已變得十分普遍，而對經(jīng)辦銀行的現(xiàn)場核查，是核查企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的重要環(huán)節(jié)，也是判斷貿(mào)易真實性以及是否違規(guī)的重要依據(jù)。但由于企業(yè)異地辦理外匯業(yè)務(wù)其相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)一般都留存在異地銀行機構(gòu)，企業(yè)屬地外匯局對異地業(yè)務(wù)辦理銀行機構(gòu)無管轄權(quán)，不能直接開展相關(guān)外匯現(xiàn)場核查，只能憑借企業(yè)提交的相關(guān)材料，存在一定程度的監(jiān)管隱患。

難點二：外匯局對異地企業(yè)現(xiàn)場核查存在困難。目前，異地企業(yè)在新疆地區(qū)辦理外匯業(yè)務(wù)的情況較為普遍，但受時間、空間、人員、經(jīng)費等因素制約，對所轄銀行機構(gòu)為異地企業(yè)辦理貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)存在涉嫌違規(guī)嫌疑的情況，難以有效開展現(xiàn)場核查及相關(guān)管理，一般都是向企業(yè)所屬地外匯局發(fā)協(xié)助調(diào)查函。假使企業(yè)有意識利用這點在異地轉(zhuǎn)移開戶，便容易發(fā)生兩頭都不管的現(xiàn)象，尤其是目前還存在企業(yè)在A地，所屬外匯局在B地，經(jīng)辦銀行在C地的情況存在，在很大程度上加大了外匯管理部門的核查難度。

4　政策建議

4.1 積極轉(zhuǎn)變思維方式，樹立更適應(yīng)形勢變化的跨區(qū)域外匯監(jiān)管理念

隨著外匯管理簡政放權(quán)進一步實施，經(jīng)濟金融的不斷發(fā)展變化，現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理工作應(yīng)充分依據(jù)目前外匯業(yè)務(wù)發(fā)展實際，積極主動作為，切實轉(zhuǎn)變以往思維定勢，不斷更新外匯管理工作理念，將所屬地監(jiān)管理念向跨區(qū)域聯(lián)合外匯監(jiān)管理念逐步轉(zhuǎn)變。給予本地企業(yè)和本地銀行機構(gòu)同等程度的關(guān)注度，拋開以現(xiàn)有貨貿(mào)系統(tǒng)自動預(yù)警模塊為主的傳統(tǒng)監(jiān)管方式，主動設(shè)立相關(guān)預(yù)警監(jiān)測指標，進一步加強主動性核查，以此來全面提升監(jiān)管效力。

4.2 建議打破現(xiàn)行外匯業(yè)務(wù)主體屬地管理原則，擴大屬地管理外延

建議在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加企業(yè)所屬地外匯局對異地銀行辦理所屬地企業(yè)業(yè)務(wù)及銀行屬地外匯局對異地企業(yè)在本地銀行辦理業(yè)務(wù)的監(jiān)管權(quán)限。如企業(yè)屬地外匯局可直接對異地銀行發(fā)出核查通知書，要求銀行就屬地企業(yè)辦理的業(yè)務(wù)提交相關(guān)資料。相應(yīng)的，從銀行監(jiān)管角度，銀行屬地外匯局可直接對在本地銀行辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)發(fā)出核查通知書，要求企業(yè)提交異地銀行辦理業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。對拒不配合的，可直接依照企業(yè)拒不配合移交至其所屬地外匯局進行分類管理及相應(yīng)處理，以此來全面提升異地監(jiān)管的威懾力及實效。

4.3 完善改進相關(guān)外匯應(yīng)用系統(tǒng)，提高跨區(qū)域監(jiān)管效率

一是可參照新版?zhèn)€人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，對現(xiàn)有的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進行升級，例如企業(yè)被列入重點核查企業(yè)后，其所屬外匯局可將其辦理的異地業(yè)務(wù)推送給異地外匯局，由異地外匯局開展核查并反饋結(jié)論，從而形成不同區(qū)域外匯局之間的協(xié)調(diào)配合，提高跨區(qū)域監(jiān)管工作效率；二是建議新增本地銀行為異地企業(yè)辦理業(yè)務(wù)查詢及違規(guī)行為預(yù)警模塊，從而實現(xiàn)對違規(guī)行為做到及時、有效監(jiān)測。

4.4 堅持主體與屬地并重原則，強化異地企業(yè)在本地銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管

現(xiàn)行貨物貿(mào)易主體監(jiān)管注重企業(yè)主體的屬地管理，往往通過企業(yè)所屬地外匯局關(guān)注企業(yè)異地業(yè)務(wù)辦理情況，監(jiān)管力度明顯不足；對銀行機構(gòu)的屬地管理中，銀行所屬地外匯局也往往只將本地企業(yè)在本地銀行及異地銀行業(yè)務(wù)辦理情況作為關(guān)注重點，對異地企業(yè)在本地銀行業(yè)務(wù)辦理情況重視不足，某種程度上對銀行審核重點產(chǎn)生導(dǎo)向作用，從而出現(xiàn)對異地企業(yè)盡職審查相較寬松的現(xiàn)象。因此，建議實施均衡管理原則，將主體監(jiān)管與屬地管理在現(xiàn)有基礎(chǔ)上同時進行進一步的強化，尤其對異地企業(yè)在本地銀行業(yè)務(wù)情況更要切實加強監(jiān)管，防止出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)和監(jiān)管風險。

［1］ 李詩洋.危機下如何加強我國外匯監(jiān)管［J］.國際融資，2009（05）.

［2］ 張瀛，羅禎.國際外匯市場頭寸管理經(jīng)驗對完善我國外匯管理制度的借鑒［J］.上海金融，2013（05）.

［3］ 王新霞，郭文峰.宏觀審慎視角下的外匯監(jiān)管框架探索［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015（24）.

F830.92

A

2096-0298（2016）09（a）-083-02

孫玉偉(1974-)，男，漢族，新疆維吾爾自治區(qū)呼圖壁縣人，中級經(jīng)濟師，中國人民銀行克拉瑪依市中心支行外匯管理科科長，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士，主要從事經(jīng)濟金融方面的研究。