李德成

不論是在技術(shù)秘密的民事案件還是刑事案件中，關(guān)于損失的認(rèn)定都是重要而困難的，這其中以評(píng)估技術(shù)秘密信息許可價(jià)值作為計(jì)算損失的依據(jù)所涉及的問(wèn)題，更值得引起高度關(guān)注，包括法律依據(jù)、評(píng)估合法性和可操作性等。本系列文章以《技術(shù)秘密信息許可價(jià)值評(píng)估意見》在刑事保護(hù)的應(yīng)用中存在和所需要面對(duì)的問(wèn)題為對(duì)象進(jìn)行探討，以期與法律界、實(shí)務(wù)界分享，并請(qǐng)批評(píng)指正。

一、關(guān)于技術(shù)秘密信息許可費(fèi)價(jià)值評(píng)估可能涉及的相關(guān)資料及其關(guān)聯(lián)性分析

從筆者目前所能夠掌握的資料來(lái)看，進(jìn)行技術(shù)秘密信息許可費(fèi)評(píng)估具體需要哪些資料，并沒(méi)有統(tǒng)一的要求，一般都需要根據(jù)案件的情況確定，在多數(shù)的情況下還要委托單位（公安機(jī)關(guān)）、受害單位（權(quán)利人）與評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行多次溝通。什么時(shí)間開始溝通，什么時(shí)間溝通什么問(wèn)題還有可能成為被關(guān)注或者被質(zhì)疑的對(duì)象。偵查機(jī)關(guān)在正式委托評(píng)估機(jī)構(gòu)之前，需要確認(rèn)該評(píng)估機(jī)構(gòu)是否可以承擔(dān)該工作并愿意接受委托。而評(píng)估機(jī)構(gòu)在確認(rèn)能夠完成該項(xiàng)委托評(píng)估事宜之前，需要了解案件所涉及的具體問(wèn)題，包括可以提供哪些資料與數(shù)據(jù)信息等。簡(jiǎn)單地講，評(píng)估機(jī)構(gòu)在沒(méi)有回復(fù)確認(rèn)可以完成該項(xiàng)委托前，偵查機(jī)關(guān)不會(huì)出具正式的委托書。如果出具了正式的委托評(píng)估函件而評(píng)估機(jī)構(gòu)因客觀原因無(wú)法完成所托事宜的，就必須更換評(píng)估機(jī)構(gòu)再次出具委托函件；按現(xiàn)行的流程，這會(huì)給公安機(jī)關(guān)帶來(lái)很多的問(wèn)題。所以，在司法實(shí)踐中就常常會(huì)出現(xiàn)委托書出具的時(shí)間在評(píng)估機(jī)構(gòu)接觸案件材料與受害單位之后，這也是辯護(hù)人在開庭質(zhì)證時(shí)對(duì)此提出質(zhì)疑的原因。評(píng)估機(jī)構(gòu)在正式接受委托手續(xù)之前，與偵查機(jī)關(guān)、受害單位接觸的目的雖然是為了確認(rèn)是否可以完成受托事項(xiàng)所做的必要工作，但程序依然有規(guī)范的必要，比如建議公安機(jī)關(guān)在正式出具委托函件前，將這一階段的工作納入辦案程序中，并把接觸的時(shí)間、事實(shí)、目的以及所提供的材料信息等予以明確。

基于上述分析，提高效率為順利進(jìn)行評(píng)估工作做好充分準(zhǔn)備顯得非常必要，筆者從實(shí)務(wù)的角度提出點(diǎn)滴建議供參考。下文以化工行業(yè)技術(shù)秘密信息許可費(fèi)價(jià)值評(píng)估可能涉及的相關(guān)資料信息為例作簡(jiǎn)要的說(shuō)明。

一般而言，為《評(píng)估鑒定報(bào)告》準(zhǔn)備的參考資料主要有：（1）關(guān)于經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和商業(yè)秘密成立的資料，主要是營(yíng)業(yè)證照、公司章程，以及司法鑒定意見書、保密措施等。這類資料多是程序性材料，與評(píng)估結(jié)果沒(méi)有直接關(guān)系，可以提前做好準(zhǔn)備；（2）關(guān)于案情的相關(guān)資料信息，主要是基本情況介紹、使用涉案技術(shù)秘密侵權(quán)的相關(guān)證據(jù)、侵權(quán)人項(xiàng)目的規(guī)模信息、與技術(shù)秘密有關(guān)的鑒定報(bào)告等；（3）受害單位的財(cái)務(wù)資料，主要是經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、設(shè)備表、設(shè)備訂購(gòu)合同等。這類資料與評(píng)估結(jié)果關(guān)系最密切。評(píng)估人員需要根據(jù)財(cái)務(wù)制度到受害單位核實(shí)與評(píng)估有關(guān)的原始單據(jù)、合同，并從經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中提取相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，作為評(píng)估的重要參考。這部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與材料，法律專家需要與受害單位的財(cái)務(wù)專家做充分深入的溝通；（4）第四類是評(píng)估人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行調(diào)研而獲得的有關(guān)涉案產(chǎn)品市場(chǎng)前景和產(chǎn)業(yè)政策等方面的資料。這些資料需要提前為評(píng)估機(jī)構(gòu)做好前期的準(zhǔn)備工作，包括可以獲得這些資料信息的渠道、途徑、方法等。

很顯然，從實(shí)務(wù)操作的角度看，上述介紹能夠貢獻(xiàn)的地方是極其有限的，對(duì)該部分業(yè)務(wù)有所了解的讀者不難發(fā)現(xiàn)，這是基于“收益法”評(píng)估方法而做的舉例說(shuō)明。所謂的“收益法”，即依一定的產(chǎn)品銷售規(guī)模產(chǎn)生的收益入手，計(jì)算未來(lái)可能取得的收益，再通過(guò)一定的分成率，得出該評(píng)估對(duì)象在一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模下于評(píng)估基準(zhǔn)日的公允價(jià)值。針對(duì)商業(yè)秘密市場(chǎng)價(jià)值的評(píng)估，除收益法外，還包括市場(chǎng)法和成本法。由于商業(yè)秘密形成的直接成本往往與其價(jià)值沒(méi)有直接的對(duì)應(yīng)關(guān)系，即投入產(chǎn)出的弱對(duì)應(yīng)性，因此一般不采用成本法，或者在采用時(shí)會(huì)非常慎重。如果國(guó)內(nèi)有類似商業(yè)秘密充分交易的案例時(shí)可以考慮采用市場(chǎng)法評(píng)估，如果沒(méi)有充分的案例可以參考的，則放棄市場(chǎng)法。這里需要特別強(qiáng)調(diào)的是，不采用成本法的原因是投入產(chǎn)出的弱對(duì)應(yīng)性，而不是對(duì)涉案技術(shù)秘密投入成本在案件中貢獻(xiàn)的漠視，更不是根本的否定。在本專欄的其他文章將會(huì)闡述這一問(wèn)題。

二、技術(shù)秘密信息許可價(jià)值評(píng)估意見結(jié)論成立的條件、有效期及其效力

價(jià)值評(píng)估結(jié)論受機(jī)構(gòu)評(píng)估人員的職業(yè)水平和能力的影響，并且僅為委托方進(jìn)行以本次評(píng)估目的所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為提供服務(wù)，對(duì)于將其運(yùn)用到其他經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，評(píng)估結(jié)論一般會(huì)失效，不具同等效果。一般來(lái)講，評(píng)估工作不考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇到自然力和其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響，也不考慮資產(chǎn)將來(lái)可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的價(jià)格等對(duì)其評(píng)估值的影響。當(dāng)評(píng)估條件以及評(píng)估中遵循的持續(xù)經(jīng)營(yíng)原則等其他情況發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。所以，我們無(wú)論是在技術(shù)秘密的刑事案件中還是在民事案件中，都要結(jié)合案件的具體情況看待所評(píng)估的價(jià)值，而不能脫離案件以及所涉及技術(shù)的具體情況，特別不應(yīng)當(dāng)通過(guò)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)行為來(lái)模擬其準(zhǔn)確性，從而泛泛地評(píng)論價(jià)值是過(guò)高還是過(guò)低，并進(jìn)而質(zhì)疑，甚至得出完全否定價(jià)值評(píng)估意見的結(jié)論。

技術(shù)秘密信息許可價(jià)值評(píng)估報(bào)告中，一般都會(huì)對(duì)有效使用期限做出表述，即：從XX年X月X日到XX年X月X日止，評(píng)估目的在本評(píng)估報(bào)告的有效使用期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)時(shí)，評(píng)估結(jié)果可以作為參照依據(jù)。超過(guò)該有效使用期限，需重新進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估?？墒牵讣€沒(méi)有審理完畢，評(píng)估報(bào)告的1年有效期已經(jīng)屆滿，怎么辦？技術(shù)秘密刑事保護(hù)司法實(shí)踐中辯護(hù)人曾提出過(guò)有效期屆滿不應(yīng)采用的辯護(hù)觀點(diǎn)。筆者認(rèn)為這個(gè)問(wèn)題要結(jié)合案件的具體情況而定?！顿Y產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――評(píng)估報(bào)告》（中評(píng)協(xié)[2007]第189號(hào)）第11條規(guī)定，“評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)明確評(píng)估報(bào)告的使用有效期。通常，只有當(dāng)評(píng)估基準(zhǔn)日與經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日相距不超過(guò)一年時(shí)，才可以使用評(píng)估報(bào)告?！笨梢?，評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定評(píng)估報(bào)告的有效期，是為了避免評(píng)估基準(zhǔn)日確定的評(píng)估價(jià)值和經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日的實(shí)際價(jià)值差異過(guò)大而無(wú)法使用評(píng)估報(bào)告。通常，評(píng)估報(bào)告的有效期是針對(duì)評(píng)估后一段時(shí)間才使用評(píng)估資產(chǎn)的情況，此時(shí)會(huì)產(chǎn)生“評(píng)估基準(zhǔn)日”和“經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日”兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)，如果經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日在評(píng)估基準(zhǔn)日之后并超過(guò)1年，則評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估價(jià)值可能發(fā)生重大變化，而不宜再使用評(píng)估報(bào)告。所以評(píng)估報(bào)告所確定評(píng)估基準(zhǔn)日與評(píng)估目的很關(guān)鍵。比如，嫌疑人竊取了受害單位全套技術(shù)，所要評(píng)估的是在竊取完成日假定為受害單位將全套技術(shù)許可給使用方的許可價(jià)值，以確定受害單位因喪失該次許可機(jī)會(huì)而導(dǎo)致的損失?？梢姡`取完成日，既是評(píng)估基準(zhǔn)日，也是假定進(jìn)行技術(shù)許可的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日，兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)是重合的，因此，評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估價(jià)值，就是許可這一經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)時(shí)的許可價(jià)值。當(dāng)評(píng)估是對(duì)歷史時(shí)點(diǎn)的價(jià)值評(píng)估時(shí)，就不存在經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)日超過(guò)評(píng)估基準(zhǔn)日后1年而評(píng)估報(bào)告不能使用的說(shuō)法了。

三、價(jià)值評(píng)估報(bào)告復(fù)核人的法律地位以及《評(píng)估說(shuō)明》的保密問(wèn)題

《司法鑒定程序通則》（2016年5月1日起施行）第4條明確規(guī)定，司法鑒定實(shí)行鑒定人負(fù)責(zé)制度。要求司法鑒定人應(yīng)當(dāng)依法獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行鑒定，并對(duì)自己作出的鑒定意見負(fù)責(zé)?？墒牵?2條又規(guī)定了一個(gè)復(fù)核人，即委托的鑒定事項(xiàng)完成后，司法鑒定機(jī)構(gòu)可以指定專人對(duì)該項(xiàng)鑒定的實(shí)施是否符合規(guī)定的程序、是否采用符合規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范等情況進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)有違反通則規(guī)定情形的，司法鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以糾正。復(fù)核人的法律地位是不清楚的。司法實(shí)踐中，曾發(fā)生過(guò)辯護(hù)人提出復(fù)核人是否應(yīng)當(dāng)回避的問(wèn)題。《司法鑒定程序通則》第20條規(guī)定：司法鑒定人本人或者其近親屬與委托人、委托的鑒定事項(xiàng)或者鑒定事項(xiàng)涉及的案件有利害關(guān)系，可能影響其獨(dú)立、客觀、公正進(jìn)行鑒定的，應(yīng)當(dāng)回避。司法鑒定人自行提出回避的，由其所屬的司法鑒定機(jī)構(gòu)決定；委托人要求司法鑒定人回避的，應(yīng)當(dāng)向該鑒定人所屬的司法鑒定機(jī)構(gòu)提出，由司法鑒定機(jī)構(gòu)決定。委托人對(duì)司法鑒定機(jī)構(gòu)是否實(shí)行回避的決定有異議的，可以撤銷鑒定委托?？墒菦](méi)規(guī)定復(fù)核人是否要適用回避的條款?！缎淌略V訟法》第145條規(guī)定，“鑒定人進(jìn)行鑒定后，應(yīng)當(dāng)寫出鑒定意見，并且簽名。鑒定人故意作虛假鑒定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任?！敝袊?guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——評(píng)估報(bào)告》第9條規(guī)定，“評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由兩名以上（含兩名）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師簽字蓋章?！狈珊拖嚓P(guān)評(píng)估準(zhǔn)則中沒(méi)有“復(fù)核人”的概念，更未將其規(guī)定為“鑒定人”，也未規(guī)定其適用回避的相關(guān)規(guī)定。但是司法實(shí)踐中復(fù)核人的角色又很重要。為了有效地避免爭(zhēng)議，筆者建議，評(píng)估機(jī)構(gòu)在確定評(píng)估師時(shí)將復(fù)核人也一并告知并要求委托人或者當(dāng)事人回復(fù)是否提出回避申請(qǐng)。

在技術(shù)秘密刑事保護(hù)的司法實(shí)踐中，還有一個(gè)很敏感的問(wèn)題，即價(jià)值評(píng)估過(guò)程中評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部保存一份叫做《評(píng)估說(shuō)明》的文件，當(dāng)辯護(hù)人提出要求評(píng)估機(jī)構(gòu)提供時(shí)，是否應(yīng)當(dāng)被支持。這個(gè)問(wèn)題之所以敏感是因?yàn)闀?huì)涉及到受害單位的定價(jià)指數(shù)與定價(jià)原則，非常珍貴并且極易容易泄密，所以受害單位極力反對(duì)，評(píng)估機(jī)構(gòu)也非常重視。筆者傾向于評(píng)估機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕提供《評(píng)估說(shuō)明》。

基本理由如下：（1）評(píng)估說(shuō)明是財(cái)產(chǎn)評(píng)估主管機(jī)關(guān)、企業(yè)主管部門審查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書和檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)工作之用，不是法律法規(guī)規(guī)定的評(píng)估報(bào)告的組成部分，也非附件；（2）評(píng)估說(shuō)明屬于評(píng)估專家的專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)范疇，評(píng)估專家已經(jīng)當(dāng)庭詳細(xì)解釋了其中涉及的重要問(wèn)題；根據(jù)評(píng)估專家的當(dāng)庭解釋，評(píng)估說(shuō)明主要是如何確定評(píng)估中重要參數(shù)和方法的技術(shù)性說(shuō)明，屬于專家專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)范疇，比如技術(shù)分成率、評(píng)估方法、許可方式等。評(píng)估專家可以在當(dāng)庭詳細(xì)解釋了為什么采用這些參數(shù)和方法，而且在評(píng)估報(bào)告中明確列出了選擇確定的最終結(jié)果。（3）評(píng)估材料中，對(duì)評(píng)估價(jià)值有實(shí)質(zhì)影響的是受害單位的財(cái)務(wù)資料是保密的，且經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，質(zhì)疑其真實(shí)性理由不充分。

注：本文節(jié)選自LexisNexis律商網(wǎng)【桃李知教】專欄，其專注觀察和解析知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域最前沿、最新型的法律問(wèn)題，旨在識(shí)微見遠(yuǎn)，或指點(diǎn)迷津。

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