鄭曉栩

[摘 要] 在農(nóng)村金融體系構(gòu)建中，采用農(nóng)戶金融合作模式，可以較好的推進農(nóng)村金融體系的健全發(fā)展。但是農(nóng)戶金融合作模式的構(gòu)建依然存在較多的問題，如農(nóng)戶借貸在非生產(chǎn)性方面的比重較大、農(nóng)戶借貸的金額較小、還款期限較長;信用社的農(nóng)業(yè)貸款的比例呈現(xiàn)不斷降低的趨勢;缺乏完善的制度保障;政府的引導作用沒有充分發(fā)揮，缺乏相應的培訓制度和監(jiān)督機制?；谵r(nóng)戶金融合作下的農(nóng)村金融體系構(gòu)建的策略是：降低對農(nóng)村信用社的依賴;建立科學的制度體系;強化稅收改革及體系監(jiān)督;加強培訓及資源共享。

[關(guān)鍵詞] 農(nóng)戶金融合作;農(nóng)村金融體系;構(gòu)建

[中圖分類號] F830.341 [文獻標識碼] B

在農(nóng)村金融體系的發(fā)展中，傳統(tǒng)的農(nóng)戶資金流通主要是通過農(nóng)村信用社來完成，但是隨著經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，農(nóng)村信用社逐漸趨于商業(yè)化，導致農(nóng)戶的資金流通受到較大的限制[1]。農(nóng)戶金融合作屬于新型的金融體系，可以實現(xiàn)資金的合理配置，并且促進農(nóng)村資金回流，具有重要的發(fā)展意義。因此，探究基于農(nóng)戶金融合作下的農(nóng)村金融體系構(gòu)建具有重要的意義。

一、農(nóng)戶金融合作下的農(nóng)村金融體系構(gòu)建現(xiàn)狀

（一）農(nóng)戶借貸現(xiàn)狀

在農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展過程中，農(nóng)戶的借貸情況具有較為鮮明的特點。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，農(nóng)戶借貸在非生產(chǎn)性方面的比重較大，根據(jù)人民銀行統(tǒng)計資料顯示，在2014年，農(nóng)戶生活性借貸占據(jù)農(nóng)村貸款的48.02%。其主要應用于子女上學、建筑以及看病等幾個方面，用途較為分散。第二，農(nóng)戶借貸的金額較小，根據(jù)資料顯示，農(nóng)戶借貸的年平均金額為3895.9元，其中2萬元以下的貸款比例占據(jù)75.9%[2]。第三，在還款期限方面較長，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，并且農(nóng)戶需要保障日常生活，因此還貸期限相對缺乏穩(wěn)定性。

（二）信用社貸款現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，信用社逐漸向著商業(yè)化的方向發(fā)展，導致信用社的農(nóng)業(yè)貸款比例呈現(xiàn)不斷下降的趨勢，無法滿足農(nóng)戶貸款的使用需求。根據(jù)信用社2015年資料顯示，信用社在2008-2015年的農(nóng)業(yè)貸款比重呈現(xiàn)不斷下降的趨勢[3]。其具體數(shù)據(jù)如上圖所示。

從圖中的數(shù)據(jù)中可以看出，隨著信用社的不斷改革，在農(nóng)業(yè)貸款的比例方面呈現(xiàn)不斷降低的趨勢。

另外，根據(jù)信用社農(nóng)業(yè)貸款信貸結(jié)構(gòu)的情況看，具體數(shù)據(jù)如下表所示。信用社的信貸結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)較大的變化，并且農(nóng)戶信貸主要集中在其他貸款種類中[4]?？梢姡庞蒙缫呀?jīng)逐漸趨于商業(yè)化，對農(nóng)戶的支持作用在逐漸弱化。

農(nóng)村信用社信貸結(jié)構(gòu)表（2008-2015，億元）

從上表中可以看出，農(nóng)村信用社的信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生較大的轉(zhuǎn)變，每年的貸款余額呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，說明信用社的收益情況較為良好;信用社的開發(fā)性貸款前期較大，2012年后為0，說明信用社投資的開發(fā)項目已經(jīng)完成。信用社加工貸款的數(shù)量呈現(xiàn)不斷增加的趨勢，說明信用社已經(jīng)逐漸提升了對加工產(chǎn)業(yè)的重視。而其他貸款的比例呈現(xiàn)不斷下降的趨勢，說明信用社已經(jīng)降低了農(nóng)業(yè)貸款的比例。

（三）農(nóng)戶金融合作現(xiàn)狀

隨著農(nóng)村信用社逐漸商業(yè)化，我國推行了農(nóng)戶金融合作制度，以此來推進農(nóng)戶資金的自給自足，但是由于缺乏完善的制度保障，導致該模式的發(fā)展較為緩慢。根據(jù)政府部門的統(tǒng)計資料顯示，截止到2015年，采用農(nóng)戶金融合作的資金總數(shù)僅僅為398.6億元，遠無法達到農(nóng)戶借貸的需求。另外，在對農(nóng)戶的調(diào)查資料中顯示，76.2%的農(nóng)戶缺乏對農(nóng)戶金融合作的認知，并且在認知的農(nóng)戶中，51.2%的農(nóng)戶存在不信任的態(tài)度[5]?？梢?，在農(nóng)戶合作的金融體系構(gòu)建中，依然存在較多的問題。

（四）政府管理現(xiàn)狀

在基于農(nóng)戶金融合作的農(nóng)村金融體系構(gòu)建中，政府的引導作用占據(jù)主導地位，并且可以推動該體系的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。但是在我國農(nóng)戶金融合作體系中，政府的引導作用尚沒有充分發(fā)揮。統(tǒng)計資料顯示，截止到2015年，各地政府建立完善的規(guī)章制度數(shù)量不足15%，大部分地區(qū)對于農(nóng)戶金融合作行為缺乏細則上的指導和規(guī)范。正是由于政府態(tài)度不明確，導致農(nóng)戶對該模式的信任程度較低。同時，政府缺乏相應的培訓制度，導致農(nóng)戶對該模式認知程度不足，不了解如何通過該模式進行融資或者資金的借貸。最后，政府在引導農(nóng)戶金融合作的過程中，缺乏相應的監(jiān)督機制，資料顯示，建立監(jiān)督機制的地區(qū)數(shù)量不足5%，并且在人員配置方面多為工會或者政府工作人員兼任[6]。

二、基于農(nóng)戶金融合作下的農(nóng)村金融體系構(gòu)建措施

（一）降低對農(nóng)村信用社的依賴

目前，農(nóng)戶對信用社的依賴程度依然較高，隨著農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展，導致信用社的結(jié)構(gòu)形式逐漸發(fā)生變化，并且對農(nóng)業(yè)借貸的支持力度逐漸降低。針對這種情況，農(nóng)戶應該降低對農(nóng)村信用社的依賴程度，更多地依賴以農(nóng)戶為主體發(fā)起設立的社區(qū)性互助金融組織，通過自給自足的方式來完成資金借貸。首先，農(nóng)戶在考慮借貸資金來源渠道時，需要降低對農(nóng)村信用社的考慮，以便通過其他途徑來解決資金問題。其次，政府等相關(guān)部門要加強對農(nóng)戶的引導，使其產(chǎn)生對農(nóng)村金融體系結(jié)構(gòu)的新認知，從而可以積極的采用農(nóng)戶金融合作模式。

（二）建立科學的制度體系

在農(nóng)戶金融合作體系的構(gòu)建中，政府等相關(guān)部門需要根據(jù)實際情況，建立科學的制度體系，以此來推動制度體系的改革。首先，政府部門需要通過法律制度來規(guī)定農(nóng)戶金融合作的性質(zhì)，明確其合法性和農(nóng)戶的產(chǎn)權(quán)，以此來推動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。其次，政府在建立規(guī)章制度過程中，應該明確資金來源以及分配方式，但是只能夠通過引導的方式來進行，而不是通過強制性的法律約束來完成?？傊挥姓块T建立科學的制度體系，才可以引導農(nóng)戶金融合作模式的進一步發(fā)展，從而加快新型農(nóng)村金融體系構(gòu)建的進程。

（三）強化稅收改革及體系監(jiān)督

在農(nóng)戶金融合作制度下，以農(nóng)戶為主體發(fā)起設立的社區(qū)性互助金融組織，其屬于農(nóng)戶自發(fā)的組織，目的是方便農(nóng)戶解決資金問題，但是對于農(nóng)戶互助性組織，政府依然存在稅收及監(jiān)督問題，因此，政府等相關(guān)部門應該強化稅收改革，并且對其進行完善的監(jiān)督，以此來推動農(nóng)戶金融合作的發(fā)展。首先，在強化稅收改革方面，由于該組織致力于農(nóng)民的發(fā)展，在這種情況下，政府部門應該減免組織的賦稅，并且給予其適當?shù)难a助措施，如經(jīng)濟補助或者行政補助，以此來推動農(nóng)戶金融合作的發(fā)展。其次，在該模式的發(fā)展中，政府等相關(guān)部門需要建立科學的監(jiān)督機制，對農(nóng)戶金融合作組織進行包括業(yè)務管理、價格管制、資產(chǎn)負債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動，強化監(jiān)督人員的崗位職責，聘請經(jīng)驗豐富的優(yōu)秀人才進行日常業(yè)務監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)組織存在制度及模式問題，要及時采取補救措施，一般采用協(xié)商的方式進行解決，而不是強制性的干預解決，只有促進其自主發(fā)展，才可以逐漸健全組織形式，從而可以科學的構(gòu)建農(nóng)村金融體系。

（四）加強培訓及資源共享

在基于農(nóng)戶金融合作視角的農(nóng)村金融體系構(gòu)建中，由于農(nóng)戶的自身素質(zhì)相對較低，對金融知識的了解不足，同時政府的引導性沒有充分發(fā)揮，導致農(nóng)戶對該模式的認知程度較低，接受能力較差。針對這種情況，政府部門需要加強對農(nóng)戶的金融培訓，提升農(nóng)戶對于該模式的認識，并且引導農(nóng)戶進行金融合作。首先，政府部門要成立專項宣傳隊伍，通過逐級培訓的方式來完成，采用省-市-縣-村四級結(jié)構(gòu)，最終將責任落實到村級領(lǐng)導，這樣不但可以提升培訓效果，而且可以減少培訓次數(shù)，降低人力資源的使用。其次，在培訓農(nóng)戶的過程中，需要加強農(nóng)戶之間的資源共享，對于相關(guān)產(chǎn)業(yè)或者相關(guān)經(jīng)濟體的農(nóng)戶，可以引導其實現(xiàn)資源共享和經(jīng)濟合作，以此來進一步推動農(nóng)村金融體制的構(gòu)建。

[參 考 文 獻]

[1]李愛喜.基于農(nóng)戶金融合作視角的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的博弈分析[J].財經(jīng)論叢，2012（6）：50-56

[2]馬九杰，吳本健，周向陽.農(nóng)村金融欠發(fā)展的表現(xiàn)、成因與普惠金融體系構(gòu)建[J].理論探討，2013（2）：74-78

[3]李明賢，羅荷花.普惠制農(nóng)村金融機構(gòu)支農(nóng)能力指標體系的構(gòu)建[J].中南財經(jīng)政法大學學報，2013（4）：110-115

[4]賈蕊.農(nóng)村金融供給體系變遷及其優(yōu)化——基于農(nóng)戶融資需求的視角[J].中國市場，2013（5）：93-96

[5]陳希敏，侯英.農(nóng)戶金融合作意愿的影響因素分析——基于西部五省農(nóng)戶調(diào)查[J].陜西師范大學學報（哲學社會科學版），2014（3）：16-23

[6]王頌吉，白永秀.一個多元化農(nóng)村金融組織體系框架——基于不同類型農(nóng)戶信貸需求的視角[J].延安大學學報（社會科學版），2011（1）：62-65

[責任編輯：王鳳娟]