賈楠

摘 要 隨著社會的發(fā)展，我國經(jīng)濟也進入了快速發(fā)展期，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也發(fā)生了較大改變。經(jīng)濟對金融起著決定性作用，所以商業(yè)銀行也要不斷轉(zhuǎn)變自身的經(jīng)營理念，重構(gòu)經(jīng)營機制，防范各類金融風(fēng)險，以此確保能夠適應(yīng)當前經(jīng)濟新常態(tài)的要求。當前，政府和商業(yè)銀行都紛紛將經(jīng)濟工作重點放在了扶持中小企業(yè)上面，這也充分表明了商業(yè)銀行中小企業(yè)自身防范風(fēng)險的重要性，因為這不僅關(guān)系到自身的未來發(fā)展，還會對中國經(jīng)濟產(chǎn)生非常大的影響。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險 控制研究

經(jīng)濟的快速發(fā)展加劇了商業(yè)銀行之間的競爭，因此，為了爭取更多的利益，商業(yè)銀行也開始重視起這些中小企業(yè)，希望能給他們貸款。對于商業(yè)銀行來說，在對這些企業(yè)進行貸款時一定要謹慎、仔細，將自身的信貸風(fēng)險控制在最低水平。本文首先分析了我國商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸發(fā)展現(xiàn)狀和風(fēng)險特征，然后深入分析了我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，最后對商業(yè)銀行如何防范信貸風(fēng)險提出了具體建議，希望能夠給相關(guān)銀行提供一定參考。

一、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸發(fā)展現(xiàn)狀

信貸風(fēng)險，指的是信貸資金在收益上存在不確定性和波動性，而不確定性是指預(yù)期收益和壞賬情況的不確定，這在商業(yè)銀行中是普遍存在的，并不是個例。中小企業(yè)信貸風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險和法律風(fēng)險等?；谝陨戏治?，我們總結(jié)出了商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險的三種方式：一是成立中小企業(yè)信貸專營機構(gòu)。在當前形勢下，大多數(shù)商業(yè)銀行都在國內(nèi)外和企業(yè)內(nèi)部成立了業(yè)務(wù)部，同時，在一些特殊的地區(qū)如經(jīng)濟發(fā)達區(qū)、中小企業(yè)密集區(qū)等都設(shè)立了支行，這些部門可以適當放寬一些特殊企業(yè)的貸款審批時間、利率和額度等。二是中小企業(yè)信貸管理基本流程化。經(jīng)過多年發(fā)展，商業(yè)銀行已經(jīng)形成了一套較為完善的信貸流程管理，在這些具體的框架下進行貸款評級、貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，如果發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)的抵押物存在風(fēng)險，必須有第三方擔保公司進行擔保才能放貸。三是為中小企業(yè)量身定制信貸產(chǎn)品。針對中小企業(yè)的實際情況，商業(yè)銀行推出了固定資產(chǎn)抵押貸款、國內(nèi)保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等信貸產(chǎn)品。隨著時代的發(fā)展，這些產(chǎn)品已經(jīng)不再完全滿足中小企業(yè)的需求。商業(yè)銀行為了適應(yīng)新形勢，就要不斷優(yōu)化產(chǎn)品類型，開拓新的信貸產(chǎn)品，比如三權(quán)抵押貸款、文化創(chuàng)意貸款、融資租賃貸款等都是不錯的方式。而且，一旦產(chǎn)品進入市場就會對其進行全流程風(fēng)險管控，將風(fēng)險降低到最低水平，保證商業(yè)銀行的利益。

二、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的特征

通過長期深入的研究，并結(jié)合中小企業(yè)的實際特點，總結(jié)出我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的特征。

（一）中小企業(yè)經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)不完善，財務(wù)監(jiān)管不規(guī)范

20世紀，我國經(jīng)濟經(jīng)歷了從計劃向市場方式的轉(zhuǎn)變，很多靠投機取巧或者其他方式發(fā)展起來的企業(yè)，普遍采用小型合伙制或者個人業(yè)主制等經(jīng)營方式，存在很多問題。特別是由于員工綜合素質(zhì)和企業(yè)管理水平低，對公司的發(fā)展起著阻礙作用，同時，資金管理不規(guī)范、分配不合理等造成了資金使用率低，再加上財務(wù)制度也存在很大問題，導(dǎo)致財務(wù)會計信息失真，銀行很難根據(jù)財務(wù)提供的信息來判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況，大大增加了商業(yè)銀行對資金的監(jiān)管難度。

（二）缺乏持續(xù)盈利能力及信息不對稱導(dǎo)致融資矛盾

在經(jīng)營過程中，大多數(shù)中小企業(yè)都存在重速度、輕效益、重投入、輕產(chǎn)出的問題，無形中增加了固定資產(chǎn)的投入，同時也屢屢出現(xiàn)由于經(jīng)營規(guī)劃缺乏長遠考慮而不符合市場需求的現(xiàn)象，不僅不利于企業(yè)資源的有效利用，而且還會降低企業(yè)收益。長此以往，對企業(yè)的發(fā)展是非常不利的：一是無法準確預(yù)測企業(yè)的盈利能力和水平；二是導(dǎo)致產(chǎn)品生產(chǎn)能力急劇下降；三是科技水平老化現(xiàn)象嚴重；四是由于中小企業(yè)缺乏相關(guān)財務(wù)報告，導(dǎo)致外界不能全面了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，會增加商業(yè)銀行所承擔的風(fēng)險。

（三）中小企業(yè)普遍信用觀念淡薄，信用等級偏低

在現(xiàn)實中，大多數(shù)中小企業(yè)為了能夠貸到更多的資金，會采用“多開戶頭，多頭貸款”的方式，使得企業(yè)和銀行之間的信息嚴重不對稱，又由于信用等級低等原因，導(dǎo)致銀行很難為其貸款。同時，出現(xiàn)造假的信息不僅僅是這些，還有資產(chǎn)評估、破產(chǎn)、資產(chǎn)運作、改制等相關(guān)資料。中小企業(yè)使用這些虛假的信息，在企業(yè)經(jīng)營狀況好的時候并不會出現(xiàn)不良的后果，一旦企業(yè)經(jīng)營不善，就會使銀行遭受極大的經(jīng)濟損失。最終導(dǎo)致中小企業(yè)的信用等級降低，在貸款時銀行自然會抬高門檻，要求提供抵押資產(chǎn)，而且規(guī)定中小企業(yè)不能互相為彼此擔保，而大企業(yè)也不愿意為這些小企業(yè)承擔風(fēng)險，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資成本不斷增加。

三、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的融資風(fēng)險明顯偏高，而且貸款違約率和不良率也非常高。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，在一些大型商業(yè)銀行中，中小企業(yè)的不良貸款率最高時會達到50%。因此，了解我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因是非常有必要的。

（一）中小企業(yè)自身的因素

從中小企業(yè)自身角度來看，有以下三方面原因。第一，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理相對不規(guī)范，與銀行之間的溝通不暢通。在我國，大多數(shù)中小企業(yè)都還沿襲家族式的管理方式，并不符合當前市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。而且某些管理者的管理水平和綜合素質(zhì)非常低，為了得到貸款不擇手段，甚至?xí)峁┨摷賵蟊恚黾恿算y行的信貸風(fēng)險。第二，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)營效益不穩(wěn)定。目前，我國中小企業(yè)存在的問題較多，包括產(chǎn)業(yè)趨同、經(jīng)營粗放、管理水平低等，需要引起中小企業(yè)的注意，改變自身的經(jīng)營方向。第三，中小企業(yè)信用評級低。大多數(shù)中小企業(yè)都比較重視自身的信用，然而也有一些中小企業(yè)的信用意識相對淡薄，甚至?xí)幸恍┢髽I(yè)借著改制的名義來逃脫銀行的債務(wù)，這對銀行來說是非常不利的，使得銀行對這類企業(yè)的貸款審核越來越嚴。

（二）銀行內(nèi)部因素

從銀行內(nèi)部角度來分析，第一，在縣級區(qū)域，銀行對部分機構(gòu)進行了撤并，使得貸款審批權(quán)限高度集中，手續(xù)也變得越來越復(fù)雜。近些年，大多數(shù)商業(yè)銀行都調(diào)整了自身的信貸政策，貸款審批權(quán)限集中到了更高一層，基層支行基本沒有貸款的權(quán)限，使得中小企業(yè)的貸款審批環(huán)節(jié)和時間都有所增加。與此同時，針對股份制銀行，央行特別要求提高它們的存款準備率，使股份制銀行降低了對中小企業(yè)的支持力度。第二，增加了信貸風(fēng)險考核力度，影響了基層信貸人員的工作積極性。按照銀行相關(guān)規(guī)定，貸款實行終身追究制度是銀行出于自身利益考慮、控制貸款風(fēng)險的具體舉措，然而卻無相應(yīng)的制度來予以保證，無法從根本上調(diào)動基層銀行貸款營銷人員的工作積極性，最終會影響整個商業(yè)銀行的發(fā)展。endprint

（三）社會環(huán)境因素

從社會環(huán)境角度來看，第一，銀行缺乏對中小企業(yè)融資的支持，同時，貸款擔保抵押機制存在問題。對于貸款擔保而言，由于擔保機構(gòu)少、資金有限，而且企業(yè)反擔保的形式增加了中小企業(yè)的貸款難度。而且貸款抵押要經(jīng)過評估、登記、保險多項繁雜的手續(xù)，且要收取較高的手續(xù)費。再加上抵押期限最多為一年，過期就要重新辦理這些程序，給中小企業(yè)造成了極大的負擔。第二，地方政府的支持力度小，政策也不健全。一方面，國家相關(guān)的減稅、免稅政策無法全面落實執(zhí)行，另一方面，對企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、開拓市場等方面不能起到積極有效的引導(dǎo)。再者，融資環(huán)境差、市場發(fā)展不完善，導(dǎo)致中小企業(yè)出現(xiàn)融資難的現(xiàn)象，這些都是亟待解決的問題。

四、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險防控的相關(guān)建議

中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理是一個非常復(fù)雜且系統(tǒng)的工程，需要多方努力才可以完成。對于決策者來說，不僅要轉(zhuǎn)變思想，充分認識到完善中小企業(yè)信貸環(huán)境的重要性，還要利用現(xiàn)代化的商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法進一步防范金融風(fēng)險。同時，要建立貸前、貸中和貸后的信貸風(fēng)險控制管理制度，進行全程監(jiān)督，這對于銀行來說是非常有必要的。

（一）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理文化

對于商業(yè)銀行來說，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險是非常高的，因此要將防范中小企業(yè)的信貸風(fēng)險作為重點工作。在管理方面，在結(jié)合自身實際情況的基礎(chǔ)上，有選擇地吸取歐美發(fā)達國家銀行的現(xiàn)金管理經(jīng)驗，并設(shè)立專門的風(fēng)險防控部門，由專人負責，全面掌控信貸風(fēng)險的整體情況。同時，還要通過宣傳、會議等方式使銀行內(nèi)部深入了解風(fēng)險防控的重要性，形成獨特的風(fēng)險管理文化。

（二）建立中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展前的資信調(diào)查機制

想要從根本上防范中小企業(yè)的信貸風(fēng)險，資信調(diào)查是第一步，作為銀行，要全面深入地調(diào)查申請貸款企業(yè)的所有信息。資信調(diào)查的范圍非常廣，包含的內(nèi)容也非常多，大到企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境，小到企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢、資金使用項目等。除此之外，企業(yè)經(jīng)營者也是資信調(diào)查的重要部分。

（三）建立商業(yè)銀行中小企業(yè)風(fēng)險預(yù)警體制

科學(xué)的風(fēng)險指導(dǎo)體系指標主要包含銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等，是控制風(fēng)險的主要方式，在認真分析這些指標的基礎(chǔ)上，銀行根據(jù)預(yù)警信號對風(fēng)險進行控制和消除，起到防范風(fēng)險的作用。所以，要致力于科學(xué)信貸風(fēng)險預(yù)警體系的建立，并將重點放在加強宏觀風(fēng)險預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險預(yù)警、區(qū)域風(fēng)險預(yù)警建設(shè)等方面。在這個過程中，要結(jié)合企業(yè)的實際經(jīng)營狀況來分析這些具體的風(fēng)險，將風(fēng)險降到最低，確保銀行的利益不受損害。

（四）建立健全相關(guān)機構(gòu)和信貸業(yè)務(wù)人員的激勵約束機制

目前，專家制度是我國商業(yè)銀行信貸審批評估的主要方式，但是這種制度也存在明顯的缺陷，需要對其進行改革?；谶@樣的原因，我國商業(yè)銀行將重點放在了信貸業(yè)務(wù)人員的激勵和約束機制的建立方面，這對于商業(yè)銀行來說是非常重要的。其實，要想從根本上防范信貸風(fēng)險，就要發(fā)揮全員的作用，使其積極參與到這個過程中，并使每個員工都承擔相應(yīng)的責任。為了有效調(diào)動員工的工作積極性，在實際管理過程中，大部分商業(yè)銀行都將風(fēng)險防控的效果與員工的薪酬、職業(yè)發(fā)展緊密聯(lián)系，提高員工的參與度。與此同時，還要重視人才的開發(fā)和培養(yǎng)，通過日常培訓(xùn)、計劃培訓(xùn)、外出學(xué)習(xí)等方式，提高員工的綜合素質(zhì)，使其成為銀行所需要的復(fù)合型人才。對于商業(yè)銀行來說，客戶是至關(guān)重要的，不僅要維護好客戶關(guān)系，還要采取多項措施確保客戶忠誠度的穩(wěn)定提升，以此獲得更多的利潤。在技術(shù)層面，商業(yè)銀行也不要吝惜資金的投入，要通過建設(shè)金融基礎(chǔ)平臺、給予中小企業(yè)貸款上的優(yōu)惠政策等方式，創(chuàng)新自身的運營模式，為銀行創(chuàng)效奠定堅實的基礎(chǔ)。

五、結(jié)語

作為我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險體系的重要組成部分，中小企業(yè)信貸風(fēng)險評估是非常重要的。通過系統(tǒng)分析商業(yè)銀行中小企業(yè)產(chǎn)生信貸風(fēng)險的原因，進而提出在建立信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險預(yù)警、自信調(diào)查、激勵約束體制、完善相關(guān)系統(tǒng)等方面的建議，對進一步研究商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理有著非常重要的意義，同時也為相關(guān)銀行進一步控制風(fēng)險提供了理論基礎(chǔ)。

（作者單位為華南理工大學(xué)）

參考文獻

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