■/王詩(shī)瑤

國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理是財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，發(fā)出電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行的管理模式。景泰縣國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革剛剛起步，許多工作都需要在實(shí)踐中不斷探索，困難和阻力并存，全面推行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理還有相當(dāng)大的差距。

一、國(guó)庫(kù)集中支付改革現(xiàn)狀

2005年9月，景泰縣在全省率先推行國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)。改革起步階段選擇了5個(gè)一級(jí)預(yù)算單位開展試點(diǎn)工作，清理預(yù)算單位銀行賬戶，建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，涵蓋一般預(yù)算資金、專項(xiàng)資金、政府性基金、預(yù)算外資金和專戶資金等所有財(cái)政性資金。嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付改革相關(guān)規(guī)章制度，合理設(shè)置財(cái)政國(guó)庫(kù)資金審批撥付的工作業(yè)務(wù)流程，將工作流程明確劃分為計(jì)劃、錄入、批復(fù)、申請(qǐng)、支付、賬務(wù)、稽核等崗位，建立健全崗位責(zé)任制，重點(diǎn)加強(qiáng)財(cái)政直接支付和實(shí)撥資金的安全管理及授權(quán)支付額度控制工作，強(qiáng)化崗位分設(shè)、相互制約的工作機(jī)制，禁止將用款計(jì)劃、錄入、支付申請(qǐng)和資金支付等崗位合并由一人承擔(dān)的做法，增強(qiáng)財(cái)政調(diào)控能力。到目前為止，全縣所有68個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和70個(gè)二級(jí)預(yù)算單位全部納入改革范圍。但經(jīng)過多年的實(shí)踐，發(fā)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付制度還存在諸如流程過于復(fù)雜、效率不高、存在安全隱患等情況，國(guó)庫(kù)存集中支付電子化管理改革勢(shì)在必行。

二、國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革的必要性

財(cái)政部、人民銀行決定從上到下逐步推廣國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理，是充分考慮了當(dāng)前財(cái)政資金管理工作的現(xiàn)狀，認(rèn)真研究了未來發(fā)展的趨勢(shì)，科學(xué)作出的安排部署，改革具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）提升財(cái)政資金安全管理的需要

安全問題是重中之重。以往發(fā)生的財(cái)政資金安全案件，大都與偽造紙質(zhì)憑證和公章有關(guān)，而且偽造手段越來越高，門檻越來越低。保障財(cái)政資金安全，最關(guān)鍵的有兩條，一是加強(qiáng)管理，二是技術(shù)支撐。實(shí)行支付電子化，在業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)鏈條式管理，在技術(shù)上引入安全支撐控件，建立更科學(xué)的信任體系，從根本上實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的唯一性、完整性、防抵賴和防篡改。大量工作由計(jì)算機(jī)控制并完成，減少了人工干預(yù)，也降低了故意違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f，支付電子化是目前條件下進(jìn)一步保障財(cái)政資金安全最強(qiáng)有力的技術(shù)手段。

（二）提高效率厲行節(jié)約的具體實(shí)踐

近年來，國(guó)庫(kù)集中支付工作量成倍增加，財(cái)政、人行、預(yù)算單位和代理銀行的業(yè)務(wù)人員手工簽章、逐筆打印、往返跑單，耗費(fèi)大量人力、物力，且效率低、易出錯(cuò)。支付電子化改變了以往半電子、半手工的處理方式：取消紙質(zhì)憑證流轉(zhuǎn)，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實(shí)行電子校驗(yàn)，不再人工核對(duì)；通過自動(dòng)對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。在保障安全的同時(shí)，可以大幅提高工作效率和服務(wù)能力、降低行政成本，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

（三）深化國(guó)庫(kù)管理制度改革的必然要求

國(guó)庫(kù)集中支付制度是現(xiàn)代管理理念和信息化技術(shù)相融合的產(chǎn)物，沒有先進(jìn)的技術(shù)手段，國(guó)庫(kù)集中支付的制度優(yōu)勢(shì)就無法充分發(fā)揮，改革也難以深化。支付電子化，可以有效解決“集中式管理”所帶來的“效率”和“區(qū)域”的限制；可以最大程度上實(shí)現(xiàn)從人工核對(duì)到計(jì)算機(jī)自動(dòng)控制的轉(zhuǎn)變；可以有效消除財(cái)政、人行、代理銀行間信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管；可以從根本上解決基層銀行網(wǎng)點(diǎn)不足、清算時(shí)間過早等制約鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)改革的瓶頸。

（四）提升財(cái)政信息化管理水平的關(guān)鍵一環(huán)

近年來，財(cái)政信息化建設(shè)有了很大發(fā)展。但無論縱向看還是橫向比，財(cái)政信息化建設(shè)步伐偏慢，各級(jí)財(cái)政部門普遍存在信息“孤島”現(xiàn)象，規(guī)劃不銜接、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、低水平重復(fù)建設(shè)等問題比較突出。支付電子化要求把業(yè)務(wù)單據(jù)的整個(gè)生命周期納入系統(tǒng)管理，指標(biāo)流、資金流和業(yè)務(wù)流都集中到電子憑證這個(gè)載體上，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)的整合；要求統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，消除信息“孤島”，實(shí)現(xiàn)海量數(shù)據(jù)的匯集與處理；要求建立橫向、縱向的部門信息系統(tǒng)自動(dòng)銜接機(jī)制，實(shí)現(xiàn)深度數(shù)據(jù)共享和分析。將來，整個(gè)財(cái)政管理的信息化都要以支付電子化為基礎(chǔ)向外拓展，最終形成全鏈條閉環(huán)的財(cái)政管理系統(tǒng)。因此，支付電子化肩負(fù)著帶動(dòng)財(cái)政信息化工作全局的使命。

三、國(guó)庫(kù)支付電子化管理具備的條件

從實(shí)際情況看，景泰縣國(guó)庫(kù)集中支付改革已全部完成，138個(gè)縣級(jí)預(yù)算單位全部納入集中支付范圍，各預(yù)算單位已具備支付電子化管理所需要的網(wǎng)絡(luò)、硬件以及人員水平等基本條件。從技術(shù)層面上看，縣金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺(tái)已基本建成，縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，財(cái)政與人民銀行間也已實(shí)現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)，軟件環(huán)境和技術(shù)建設(shè)等條件也已具備，為國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革創(chuàng)造了客觀環(huán)境。從電子化作用看，以電子憑證庫(kù)為核心，建立財(cái)政國(guó)庫(kù)電子支付支撐系統(tǒng)，改變現(xiàn)有紙制憑證單據(jù)，使用全流程電子憑證單據(jù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政與人民銀行、商業(yè)銀行系統(tǒng)間電子憑證數(shù)據(jù)的安全傳輸，能夠有效提升工作效率、減少行政運(yùn)行成本、提高安全管理水平，避免由于多種原因?qū)е碌臄?shù)據(jù)丟失、被篡改、不完整等情況的出現(xiàn)，保障數(shù)據(jù)的完整性、唯一性。綜上所述，我縣已具備實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革的基本條件，加快財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理建設(shè)已經(jīng)成為財(cái)政信息化建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。

2018年3月景泰縣啟動(dòng)了縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革試點(diǎn)工作，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施”的原則，陸續(xù)上線了財(cái)政直接支付、實(shí)撥資金、專戶撥付、資金清算、授權(quán)支付、授權(quán)額度等電子化業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位、財(cái)政、代理銀行、人民銀行全方位、全業(yè)務(wù)流程的電子化管理，逐步形成安全高效的電子化支付體系。國(guó)庫(kù)支付電子化管理工作分兩個(gè)階段完成：

第一階段（2018年4月-2018年5月）：實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位與財(cái)政間直接支付申請(qǐng)業(yè)務(wù)、授權(quán)支付柜面業(yè)務(wù)，財(cái)政與代理銀行間直接支付業(yè)務(wù)、授權(quán)支付柜面業(yè)務(wù)、財(cái)政與人行間實(shí)撥及清算業(yè)務(wù)的電子化試點(diǎn)工作。

第二階段（2018年6月）：擴(kuò)大支付電子化范圍，將所有預(yù)算單位納入電子化管理的范圍，在財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位之間實(shí)現(xiàn)全流程的電子化操作。實(shí)現(xiàn)所有單位、所有銀行、所有業(yè)務(wù)電子化管理上線，最終實(shí)現(xiàn)景泰縣國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)全業(yè)務(wù)范圍電子化管理上線。

四、完善電子化管理改革的應(yīng)對(duì)策略

國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革工作涉及面廣、技術(shù)要求高、實(shí)施難度大，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。財(cái)政部門牽頭這項(xiàng)工作，既要腳踏實(shí)地、循序漸進(jìn)，也要通盤謀劃、突出重點(diǎn)，關(guān)鍵是嚴(yán)格落實(shí)以下四項(xiàng)重要任務(wù)：

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

將國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革作為財(cái)稅體制改革重點(diǎn)任務(wù)統(tǒng)籌安排、強(qiáng)力推進(jìn)，成立改革領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，統(tǒng)籌推進(jìn)方案制定、牽頭協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)安全、技術(shù)服務(wù)等工作。以實(shí)現(xiàn)全縣財(cái)政電子化為目標(biāo)，對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，確保軟硬件和網(wǎng)絡(luò)條件能夠滿足支付電子化管理需要。制定試點(diǎn)方案，出臺(tái)《景泰縣國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革實(shí)施方案》，把改革任務(wù)分解為業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、上線運(yùn)行、正式實(shí)施等階段，明確各個(gè)階段的改革重點(diǎn)、職責(zé)分工、安全保障等內(nèi)容，確保各階段工作有序推進(jìn)、無縫銜接。全面梳理支付流程，科學(xué)分析傳統(tǒng)支付模式下，打印單據(jù)、人工蓋章送單、人工核單等各個(gè)流程，推行電子化支付管理模式，確定電子簽章認(rèn)證、電子審核校驗(yàn)等業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步提高資金運(yùn)行效率。

（二）強(qiáng)化制度建設(shè)

出臺(tái)《景泰縣國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)電子化管理暫行辦法》，確保支付電子化管理工作有章可循、規(guī)范運(yùn)作，保障財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳確定的業(yè)務(wù)接口標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)技術(shù)規(guī)范要求，出臺(tái)《國(guó)庫(kù)集中支付電子化收支業(yè)務(wù)電子簽名確認(rèn)協(xié)議》，建立電子簽章數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷加強(qiáng)安全體系建設(shè)。財(cái)政部門牽頭組織國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理各參與方，明確各方責(zé)任義務(wù)和電子化管理業(yè)務(wù)范圍，簽訂電子化業(yè)務(wù)辦理協(xié)議或制定有關(guān)管理細(xì)則；建立差錯(cuò)處理機(jī)制和業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案；建立和完善電子簽名和電子印章相關(guān)管理制度；建立健全相關(guān)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理制度。人民銀行分支行應(yīng)根據(jù)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算相關(guān)制度辦法和電子化管理的要求，按照總行統(tǒng)一制定的業(yè)務(wù)流程，合理安排崗位，制定相關(guān)操作規(guī)程，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（三）強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)

國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理業(yè)務(wù)流程、管理方式發(fā)生了改變，預(yù)算單位申請(qǐng)資金需使用身份認(rèn)證Ukey進(jìn)行登陸財(cái)政一體化平臺(tái)信息系統(tǒng)，支付申請(qǐng)書送審需雙崗操作等，根據(jù)改革的新情況，在每個(gè)代理銀行選擇2-3個(gè)預(yù)算單位扎實(shí)開展試點(diǎn)工作，通過提供現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，建立電子化改革QQ群、微信群、業(yè)務(wù)內(nèi)網(wǎng)等途徑，采取內(nèi)容講解、操作培訓(xùn)、座談等多種形式，重點(diǎn)對(duì)電子憑證庫(kù)系統(tǒng)的部署設(shè)置及系統(tǒng)操作、電子印章系統(tǒng)的部署設(shè)置及系統(tǒng)操作、國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理系統(tǒng)相關(guān)部署說明及業(yè)務(wù)操作等內(nèi)容開展細(xì)致入微的培訓(xùn)指導(dǎo)，幫助預(yù)算單位、代理銀行熟練操作各項(xiàng)資金支付程序，有針對(duì)性地解決電子業(yè)務(wù)試點(diǎn)過程中出現(xiàn)的各種問題，持續(xù)推廣國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理全覆蓋。

（四）強(qiáng)化協(xié)作配合

建立聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)日常工作調(diào)度，在明確工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，研究制定解決方案和時(shí)間進(jìn)程表，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，確保按質(zhì)按時(shí)完成改革任務(wù)。建立溝通聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政部門與人民銀行、預(yù)算部門、代理銀行之間的溝通協(xié)調(diào)、信息共享，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的無縫對(duì)接，進(jìn)一步提高財(cái)政資金運(yùn)行效率，加快形成改革合力。建立聯(lián)合檢查機(jī)制，財(cái)政部門和人民銀行定期對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防控開展檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。