初釗鵬　卞晨　劉昌新　朱婧

摘要：經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境博弈是當(dāng)前中國轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然表現(xiàn)，政府作為環(huán)境保護(hù)主體行為的博弈性是現(xiàn)階段中國式分權(quán)的必然結(jié)果。本文以京津冀及周邊地區(qū)工業(yè)源霧霾治理為研究對象，提出中國式分權(quán)中央政府與地方政府委托代理框架下霧霾治理的基本假設(shè)，嘗試從環(huán)境規(guī)制執(zhí)行視角對中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化“合作”博弈提出解決方案。以此構(gòu)建了中央政府、地方政府與污染企業(yè)三方非合作演化博弈模型，借助數(shù)值模擬技術(shù)對中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)理想演化博弈均衡的政策工具進(jìn)行實(shí)證分析。研究發(fā)現(xiàn)，中央環(huán)保督查行政管制、“獎優(yōu)罰劣”的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、環(huán)保履責(zé)不力的政治處罰和環(huán)境保護(hù)稅收留地，這些環(huán)境規(guī)制政策工具能夠解決地方政府和污染企業(yè)在霧霾治理集體行動中存在的目標(biāo)不一致性問題。具體來看，中央環(huán)保督查強(qiáng)化了地方政府和污染企業(yè)在專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和環(huán)境稅收收入“獎優(yōu)罰劣”的規(guī)制剛性。三種政策工具的組合使用使得污染企業(yè)走向執(zhí)行減排的演化穩(wěn)定策略，而地方政府的演化穩(wěn)定策略是不監(jiān)管。將環(huán)保履責(zé)不力的政治損失納入地方政府效用函數(shù)，震懾于中央政府政治處罰，監(jiān)管成為地方政府的演化穩(wěn)定策略，而環(huán)境保護(hù)稅收收入全部留存能夠在一定程度上攤薄地方政府政治損失。進(jìn)一步研究表明，對于治理成本的預(yù)期是地方政府和污染企業(yè)以利益最大化原則作出治理決策的重要依據(jù)。因此，為了實(shí)現(xiàn)霧霾治理理想演化穩(wěn)定均衡的帕累托改進(jìn)，中央政府需要增強(qiáng)中央環(huán)境管理集權(quán)，避免地方環(huán)境規(guī)制失靈；擴(kuò)大中央環(huán)保支出范圍，建立地方減排補(bǔ)償機(jī)制；強(qiáng)化地方政府環(huán)保履責(zé)，提高環(huán)境稅征收標(biāo)準(zhǔn)；支持企業(yè)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新，引導(dǎo)公眾第三方監(jiān)管。

關(guān)鍵詞 ：霧霾治理；環(huán)境規(guī)制；演化博弈；數(shù)值仿真

中圖分類號 F062.2

文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1002-2104（2018）12-0063-13 DOI：10.12062/cpre.20180908

提及中國的霧霾問題，京津冀無疑是公眾下意識關(guān)注的焦點(diǎn)地區(qū)，京津冀及周邊地區(qū)在全國重點(diǎn)城市最差空氣質(zhì)量排行榜中幾乎形成了自然壟斷。隨著2017年秋冬季大氣污染綜合治理攻堅(jiān)行動巡查工作的全面展開，環(huán)保部等多部門聯(lián)合北京、天津、河北、河南、山東、山西6省市公布《京津冀及周邊地區(qū)2017—2018年秋冬季大氣污染綜合治理攻堅(jiān)行動方案》，京津冀大氣污染傳輸通道的“2+26”城市迎來史上最嚴(yán)停工限產(chǎn)令。然而，京津冀及周邊地區(qū)史上最嚴(yán)格停工限產(chǎn)令卻迎來了近年來持續(xù)時間最長的一次區(qū)域性大氣重污染過程。自2018年1月13日至2018年1月22日，京津冀及周邊地區(qū)出現(xiàn)異常靜穩(wěn)不利氣象條件下重霾污染持續(xù)時間最長的一次，超過了2016年12月30日至2017年1月7日持續(xù)9天的跨年重污染天數(shù)。此次區(qū)域性大氣重污染固然與異常靜穩(wěn)天氣形勢有關(guān)，但更釋放出京津冀霧霾問題未能實(shí)現(xiàn)有效治理的信號。為什么中央政府要求大氣污染綜合治理聯(lián)防聯(lián)控集體行動無法實(shí)現(xiàn)京津冀及周邊地區(qū)霧霾減排的攻堅(jiān)效果？從環(huán)境規(guī)制來看，地方政府執(zhí)行由中央政府統(tǒng)一制定的環(huán)境規(guī)制存在競爭機(jī)制，環(huán)境規(guī)制往往被地方政府作為爭奪流動性資源的博弈工具[1]。從源頭治理來看，地方政府與污染企業(yè)存在共謀行為，因?yàn)樵斐伸F霾污染的部分污染源企業(yè)是地方政府財(cái)政援助企業(yè)或是地方利稅大戶，甚至有些企業(yè)本身就是國有企業(yè)。從利益協(xié)調(diào)來看，沒有中央政府補(bǔ)貼，京津冀地區(qū)均無法負(fù)擔(dān)霧霾治理成本，國家需進(jìn)行宏觀調(diào)控，建立霧霾治理補(bǔ)償機(jī)制，通過合理分配補(bǔ)貼激勵地方政府協(xié)同治理霧霾[2]。因此，從環(huán)境規(guī)制、源頭治理到利益協(xié)調(diào)，現(xiàn)階段京津冀及周邊地區(qū)霧霾協(xié)同治理聯(lián)盟并不具有穩(wěn)定性，要想實(shí)現(xiàn)京津冀霧霾污染聯(lián)防聯(lián)控就必須對中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化“合作”博弈提出解決方案。

1 文獻(xiàn)綜述

環(huán)境規(guī)制是政府社會性規(guī)制的重要內(nèi)容，政府是環(huán)境規(guī)制的制定者和實(shí)施者。環(huán)境聯(lián)邦主義（Environmental Federalism）始終關(guān)注一國環(huán)境管理應(yīng)該是集權(quán)還是分權(quán)的問題，尋求不同層級政府環(huán)境權(quán)力的最優(yōu)配置[3]。Sjberg[4]研究瑞典執(zhí)政聯(lián)盟中綠黨（Green Party）地區(qū)環(huán)境執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)聯(lián)邦集權(quán)式環(huán)境管理有利于地區(qū)執(zhí)行環(huán)境規(guī)制和保護(hù)環(huán)境質(zhì)量。但在關(guān)于美國執(zhí)行資源保護(hù)和回收法案（RCRA）研究中，Sjberg [5]發(fā)現(xiàn)從聯(lián)邦集權(quán)式的實(shí)施到至少部分由州政府執(zhí)法分權(quán)實(shí)施，執(zhí)法行為并未發(fā)生重大變化，不會影響RCRA環(huán)境執(zhí)法。在財(cái)政分權(quán)和政治集權(quán)的中國式分權(quán)體制下，地方政府間的環(huán)境規(guī)制策略性競爭成為理論與實(shí)證工作的重點(diǎn)。環(huán)境規(guī)制策略性競爭是指地方政府為爭奪勞動、資本和技術(shù)等流動性生產(chǎn)要素而弱化中央統(tǒng)一制定的環(huán)境規(guī)制剛性約束，并且這種策略性選擇被相互模仿形成一種地區(qū)間環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度水平趨同的空間溢出或跨界溢出效應(yīng)。Li [6]研究2003—2013年中國273個地方城市環(huán)境規(guī)制及其空間溢出效應(yīng)對綠色全要素生產(chǎn)率的影響，結(jié)果表明“頂級競賽”會從地方環(huán)境規(guī)制對綠色全要素生產(chǎn)率產(chǎn)生顯著的正向空間溢出效應(yīng)影響高政治屬性城市，而“底部競賽”會導(dǎo)致顯著負(fù)空間溢出效應(yīng)影響較低的政治屬性城市。Chen[7]研究2002—2014年中國各地級市政府提供城市公共綠地的策略性互動，發(fā)現(xiàn)城市政府決策傾向于模仿鄰市，政府對城市公共綠地供應(yīng)的決策往往是短視的，普遍缺乏長遠(yuǎn)綠化視野和城市間協(xié)同規(guī)劃，可能會對整個生態(tài)系統(tǒng)長期修復(fù)和穩(wěn)定性以及社會效率造成一定風(fēng)險(xiǎn)。在大氣污染防治方面，中國環(huán)境規(guī)制并沒有有效緩解霧霾污染，全國范圍內(nèi)若財(cái)政分權(quán)提高1%，霧霾污染將增加約0.4%[8]。中國省際環(huán)境規(guī)制競爭存在跨界溢出效應(yīng)，地方政府在工業(yè)二氧化硫、粉塵等治理污染成本大及環(huán)境規(guī)制正外部性強(qiáng)的污染物治理上存在“搭便車”動機(jī)[9]。具體到京津冀地區(qū)，由于污染溢出效應(yīng)的存在，淹沒了嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境規(guī)制地區(qū)的規(guī)制收益，本地區(qū)環(huán)境規(guī)制的提高并不能起到改善環(huán)境質(zhì)量的作用，而相鄰地區(qū)整體環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的提高才能使本地區(qū)環(huán)境質(zhì)量得到改善[10]。因此，環(huán)境規(guī)制策略性競爭存在地方政府與中央政府之間的多重利益關(guān)系的博弈，地方政府策略不僅會受到中央政府策略的影響，一個地方政府的策略變動還將引起其它地方政府策略的動態(tài)變化，這種多個體之間互動博弈特征也決定了動態(tài)演化博弈方法在環(huán)境規(guī)制問題研究方面的盛行。

現(xiàn)有文獻(xiàn)已經(jīng)注意到有限理性假設(shè)的演化博弈論對中央政府、地方政府與排污企業(yè)實(shí)施環(huán)境規(guī)制策略具有較強(qiáng)的解釋力。王歡明[11]將中央政府激勵機(jī)制引入約束條件，建立了中央與地方政府、地方政府與企業(yè)的治理霧霾演化博弈模型，從規(guī)制效果和規(guī)制強(qiáng)度分析博弈參與方最優(yōu)規(guī)制策略。高明[12]通過對地方政府在大氣污染治理中的行為演化路徑與穩(wěn)定策略分析，發(fā)現(xiàn)中央政府對地方政府的約束在屬地治理無效而在合作治理有效，合作收益是達(dá)成大氣污染合作治理聯(lián)盟的必要條件，而地方合作成本和中央約束強(qiáng)度決定合作治理聯(lián)盟的穩(wěn)定性。何為[13]研究中央政府考核機(jī)制對地方政府和排污企業(yè)演化博弈策略穩(wěn)定性影響，發(fā)現(xiàn)環(huán)境執(zhí)法考核不能保證博弈策略趨于穩(wěn)定，環(huán)境質(zhì)量考核有助于形成演化穩(wěn)定策略，環(huán)境治理過程考核能夠促進(jìn)地方政府持續(xù)穩(wěn)定地履行環(huán)境監(jiān)管職責(zé)從而達(dá)到演化博弈均衡。在京津冀大氣污染防治的利益協(xié)調(diào)方面，學(xué)者同樣提供了實(shí)證證據(jù)。初釗鵬[14]基于集體行動邏輯的京津冀霧霾合作治理演化博弈分析，認(rèn)為當(dāng)前京津冀地區(qū)在霧霾問題上面臨環(huán)境外部性困擾和集體行動困境的根源在于地方政府作為霧霾合作治理集體成員的收益是不對稱的，中央政府需要通過約束地方政府承擔(dān)環(huán)境治理責(zé)任的強(qiáng)制和選擇性激勵措施，調(diào)控區(qū)域整體環(huán)境偏好系數(shù)和搭便車收益與集體行動收益的比值。馬翔[15]基于生態(tài)補(bǔ)償及生態(tài)索賠的視角構(gòu)建了京津冀霧霾治理聯(lián)盟的非對稱演化博弈模型，研究表明河北污染企業(yè)關(guān)注降低生產(chǎn)成本而忽視相鄰城市生態(tài)，河北與北京政府制定合理生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)對于企業(yè)采取節(jié)能減排策略至關(guān)重要，只有當(dāng)生態(tài)索賠總額高于節(jié)能減排成本，才能對河北企業(yè)采取節(jié)能減排策略有決定性的影響。孫蕾[16]在京津冀合作治理霧霾的模糊博弈中發(fā)現(xiàn)跨域大氣污染聯(lián)合治理前期治污的有效投資會影響后期成本分?jǐn)偅颖蔽廴局卫韰⑴c度最高，污染治理投資位于第二位，天津污染治理參與度排名第二，污染治理投資最低，北京污染治理參與度最低，污染治理的投資額最高。

上述研究對本文有重要的引導(dǎo)與啟發(fā)，但這些研究忽略了中國式分權(quán)下地方政府環(huán)境規(guī)制策略性競爭動機(jī)，導(dǎo)致中央政府與地方政府在環(huán)境治理方面委托代理關(guān)系的扭曲，預(yù)先假定合作博弈無法令人滿意的解釋環(huán)境規(guī)制非完全執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)情況。盡管既有文獻(xiàn)對中央政府調(diào)控地方政府或污染企業(yè)提出了規(guī)制約束措施，但由于沒有將中央政府、地方政府和污染企業(yè)三方置于同一個博弈框架，這些措施是否解決了地方政府與污染企業(yè)共謀弱化環(huán)境規(guī)制剛性約束值得商榷。尤其是，中央政府如何約束地方政府和污染企業(yè)非完全執(zhí)行環(huán)境規(guī)制行為，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化“合作”博弈的動態(tài)調(diào)整機(jī)制？這一關(guān)鍵問題恰恰是有效解決京津冀大氣污染綜合治理聯(lián)防聯(lián)控集體行動的理論基礎(chǔ)和政策工具。鑒于此，本文以有限理性的中央政府、地方政府和污染企業(yè)，構(gòu)建三方非合作演化博弈模型，探究博弈參與方霧霾治理環(huán)境規(guī)制執(zhí)行的演化穩(wěn)定策略，提出中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)霧霾治理理想化“合作”博弈的解決方案，希冀為京津冀及周邊地區(qū)大氣污染綜合治理聯(lián)防聯(lián)控提供理論依據(jù)和政策建議。

2 演化博弈模型

2.1 基本假設(shè)

在中國式分權(quán)下，地方政府在委托代理關(guān)系下受到中央政府政治上的晉升激勵[17]。地方政府因財(cái)政分權(quán)和晉升競爭對GDP績效觀有著由衷的偏好[18]，在不健全的制度縫隙中與中央政府及同級政府展開博弈，特別是導(dǎo)致同級地方政府領(lǐng)導(dǎo)人之間的比賽競爭[19]。這種政治競爭的策略互動在中國語境下被稱為標(biāo)尺競爭，即地方政府為了追求轄區(qū)的本位利益，運(yùn)用各種政策手段吸引流動性資源而孕育的一種過度競爭，進(jìn)而滋生了稅收競爭、支出競爭和規(guī)制競爭等一系列的具體競爭形式[1]。環(huán)境規(guī)制作為規(guī)制競爭的重要“政策工具”受到競賽中政治對手之間的策略互動所驅(qū)動，地方政府之間存在為了短期經(jīng)濟(jì)增長而競相降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的行為傾向，進(jìn)而使本地區(qū)逐漸變成“污染避難所”。這種“污染避難所”效應(yīng)同時表明地方政府存在吸引和保護(hù)轄區(qū)污染企業(yè)的共謀意愿，對污染企業(yè)放松環(huán)境管制，甚至是環(huán)境零管制。例如，2017年7月21日，環(huán)保部第八輪次強(qiáng)化督查京津冀及周邊地區(qū)，發(fā)現(xiàn)50家涉氣企業(yè)存在環(huán)境問題。中央政府對地方政府非完全執(zhí)行環(huán)境規(guī)制行為必須進(jìn)行行政管制，但受到多重任務(wù)委托代理情況下信息不對稱的限制，中央政府對地方政府環(huán)境規(guī)制執(zhí)行的監(jiān)管能力有限，導(dǎo)致在環(huán)境規(guī)制執(zhí)行方面存在“上有政策、下有對策”的非合作關(guān)系。以上是本文構(gòu)建中央政府、地方政府和污染企業(yè)三方非合作演化博弈模型的基礎(chǔ)假設(shè)。

環(huán)境行政管制是政府運(yùn)用公權(quán)力行政手段和依據(jù)制度化規(guī)范所進(jìn)行的環(huán)境管理[20]。近年來，中央政府在推進(jìn)京津冀區(qū)域大氣污染治理工作中，主要采取了命令控制型行政手段為主導(dǎo)、市場經(jīng)濟(jì)型手段并行的環(huán)境行政管制模式調(diào)控地方政府嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境規(guī)制。根據(jù)《大氣污染防治目標(biāo)責(zé)任書》和《大氣污染防治行動計(jì)劃實(shí)施情況考核辦法》，中央對超標(biāo)排放或未完成減排目標(biāo)的領(lǐng)導(dǎo)人約談、相關(guān)項(xiàng)目暫停審批等政治處罰屬于命令控制型行政手段，對專項(xiàng)治理資金退還以及開征環(huán)境保護(hù)稅屬于市場經(jīng)濟(jì)型手段。中央政府通過政府和市場的雙重調(diào)節(jié)旨在激勵地方政府采取合作型的聯(lián)防聯(lián)治取得大氣污染防治目標(biāo)。根據(jù)現(xiàn)行的調(diào)控手段，本文嘗試制度設(shè)計(jì)，強(qiáng)化中央政府環(huán)境行政管制職能，尋找中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)關(guān)于霧霾治理目標(biāo)一致性的最優(yōu)控制方法。在命令控制型行政手段方面，環(huán)境保護(hù)部華北環(huán)境保護(hù)督查中心是中央政府對京津冀及周邊地區(qū)環(huán)境規(guī)制執(zhí)行情況的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在市場經(jīng)濟(jì)型手段方面，中央政府環(huán)保督查結(jié)合對地方政府轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)治理資金和開征環(huán)境保護(hù)稅的稅收分成比例，具體方案如下：

（1）中央政府給予地方政府霧霾治理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，專項(xiàng)治理資金用于補(bǔ)貼地方政府執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的監(jiān)管成本和污染企業(yè)環(huán)保技改成本。地方政府根據(jù)本地區(qū)污染實(shí)際情況，自行決定中央縱向轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)資金撥付給企業(yè)的比例，也可選擇是否配套地方資金以放大專項(xiàng)治理資金的杠桿效應(yīng)。

（2）中央政府以環(huán)境稅分稅制即環(huán)境保護(hù)稅的稅收分成比例，激勵地方政府嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境規(guī)制，控制污染企業(yè)大氣污染物排放，由此帶來地方環(huán)境凈收益和區(qū)域整體環(huán)境質(zhì)量的改善。

（3）當(dāng)中央政府要求地方政府監(jiān)管企業(yè)執(zhí)行節(jié)能減排時，地方政府可能為了改善地方環(huán)境質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管，也可能擔(dān)心因監(jiān)管導(dǎo)致財(cái)政收入減少或不愿意承擔(dān)過高的監(jiān)管成本而放棄監(jiān)管。一旦地方政府不監(jiān)管被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)，地方政府需退還專項(xiàng)治理資金，受到政治處罰，還要將所獲得的環(huán)境稅收收入作為罰款上繳。

（4）當(dāng)?shù)胤秸笃髽I(yè)執(zhí)行節(jié)能減排時，企業(yè)出于對環(huán)保技改投入和造成主營業(yè)務(wù)收入影響的考慮選擇執(zhí)行或不執(zhí)行策略。如果企業(yè)不執(zhí)行減排被地方政府監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，地方政府將追回已撥付的專項(xiàng)治理資金，并對企業(yè)征收環(huán)境稅。如果地方政府選擇不監(jiān)管策略，則不對企業(yè)征收環(huán)境稅。

（5）針對地方政府和污染企業(yè)的策略選擇，中央政府可以選擇嚴(yán)格督查，環(huán)保督查覆蓋全部地區(qū)，也可以選擇寬松督查，抽查部分地區(qū)霧霾治理情況。中央政府通過查驗(yàn)地方政府的監(jiān)管報(bào)告與實(shí)地監(jiān)測結(jié)果是否吻合判斷地方政府履行環(huán)境監(jiān)管情況，通過實(shí)地監(jiān)測企業(yè)各項(xiàng)排放指標(biāo)確定企業(yè)是否執(zhí)行節(jié)能減排。

2.2 模型構(gòu)建

根據(jù)上述關(guān)于京津冀及周邊地區(qū)霧霾治理博弈問題描述和研究假設(shè)，表1所示的博弈模型給出了中央政府、地方政府與污染企業(yè)在各自策略行為上的收益矩陣。

根據(jù)表1，變量及參數(shù)表述如下：

C1是地方政府執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的監(jiān)管成本，C2是企業(yè)環(huán)保技改投入，C3是中央政府環(huán)境督查成本，C1

3.2 平衡點(diǎn)穩(wěn)定性分析

在多種群演化博弈中，演化穩(wěn)定均衡E的充要條件是E為嚴(yán)格納什均衡[21]。若演化博弈均衡E是漸進(jìn)穩(wěn)定狀態(tài)，則E一定是嚴(yán)格納什均衡，而嚴(yán)格納什均衡又是純策略均衡[22]。根據(jù)李亞普洛夫穩(wěn)定性理論，Jacobian矩陣的特征值能夠判斷系統(tǒng)平衡點(diǎn)的漸進(jìn)穩(wěn)定性，即復(fù)制動態(tài)系統(tǒng)均衡點(diǎn)滿足演化穩(wěn)定策略的充要條件是雅克比矩陣的所有特征值均具有負(fù)實(shí)部[23]。系統(tǒng)（I）的Jacobian矩陣見式（15）。

根據(jù)式（15），由李亞普洛夫穩(wěn)定性條件可知：當(dāng)Jacobian矩陣全部特征值λ<0時，那么該平衡點(diǎn)是漸進(jìn)穩(wěn)定的，即為匯；當(dāng)Jacobian矩陣有一個特征值λ>0時，那么該平衡點(diǎn)是不穩(wěn)定的，即為源；當(dāng)Jacobian矩陣特征值λ存在一正兩負(fù)或一負(fù)兩正時，那么該平衡點(diǎn)是不穩(wěn)定的，即為鞍點(diǎn)[24]。系統(tǒng)（I）8個純策略平衡點(diǎn)及其特征值見表2。

4 模擬結(jié)果分析

根據(jù)上述平衡點(diǎn)的穩(wěn)定性分析，可以發(fā)現(xiàn)在委托代理框架下，理想的演化穩(wěn)定均衡應(yīng)是中央政府因信任地方政府監(jiān)管污染企業(yè)執(zhí)行減排而降低環(huán)境督查力度，即E5（1，1，0）代表的污染企業(yè)減排、地方政府監(jiān)管、中央政府寬松督查是模型收斂的理想ESS。在三種群演化中，如何讓減排策略和監(jiān)管策略逐步被更多的污染企業(yè)和地方政府采用，從而中央政府選擇寬松督查策略？這就需要中央政府通過設(shè)計(jì)環(huán)境行政管制、轉(zhuǎn)移支付、稅收分成等獎懲機(jī)制的政策組合工具，從而實(shí)現(xiàn)對霧霾治理目標(biāo)一致性的“中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行”理想演化穩(wěn)定均衡的最優(yōu)控制。為此，本節(jié)首先為模型設(shè)定的參數(shù)賦值，然后結(jié)合中央政府在推進(jìn)京津冀區(qū)域大氣污染治理工作中采取的環(huán)境保護(hù)督查、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整稅費(fèi)政策的現(xiàn)實(shí)情景，開展數(shù)值模擬。

4.1 參數(shù)賦值依據(jù)

模型需要賦初值的參數(shù)包括博弈參與方成本、環(huán)境稅收收入和企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入三類，其中C2和F2為主要參數(shù)，其余參數(shù)可根據(jù)與主要參數(shù)的關(guān)系確定。C2是企業(yè)環(huán)保技改投入，采用“當(dāng)年完成工業(yè)企業(yè)環(huán)保驗(yàn)收項(xiàng)目環(huán)保投資”為其賦值；F2是企業(yè)不執(zhí)行減排且地方政府監(jiān)管時征收的環(huán)境稅，以費(fèi)改稅原則采用排污費(fèi)進(jìn)行賦值。計(jì)算二者比例C2∶F2=12.8∶1，由于排污費(fèi)征收不具有執(zhí)法剛性，企業(yè)只要將排污控制在政府規(guī)定水平就沒有繼續(xù)治污的動力[25]，導(dǎo)致環(huán)境稅稅收收入偏小，所以令C2=10，F(xiàn)2=1。

其余參數(shù)：F1是企業(yè)執(zhí)行減排且地方政府監(jiān)管時征收的環(huán)境稅，根據(jù)《環(huán)境保護(hù)稅法》“納稅人排放應(yīng)稅大氣污染物或者水污染物的濃度值低于國家和地方規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)百分之五十的，減按百分之五十征收環(huán)境保護(hù)稅”，設(shè)定F1=0.5F2，即F1=0.5。參考李勝蘭[26]的做法，以排污費(fèi)收入度量環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，令地方政府執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的監(jiān)管成本C1=1，進(jìn)一步設(shè)C3=2，滿足中央政府嚴(yán)格環(huán)境督查成本大于地方政府種群監(jiān)管成本的假設(shè)。將企業(yè)環(huán)保技改投入視為減排策略選擇造成主營業(yè)務(wù)成本增減的機(jī)會成本，為了便于分析，假設(shè)主營業(yè)務(wù)成本全部轉(zhuǎn)化為主營業(yè)務(wù)收入，即R1=R2=10。

模擬參數(shù)包括γ，β，λ，J和P，均按步長0.1實(shí)現(xiàn)模擬計(jì)算。中央政府寬松督查的概率為γ，由于γ=1時中央政府嚴(yán)格督查收益與寬松督查收益一致，導(dǎo)致復(fù)制動態(tài)系統(tǒng)失效，因此γ的取值區(qū)間是[0.1，0.9]，初始情景下γ=0.5。地方政府專項(xiàng)治理資金撥付給企業(yè)的比例為β，考慮配套資金的情況β的取值區(qū)間是[0.1，2]，初始情景下β=0.5。地方政府在環(huán)境稅收中的共享比例為λ，λ的取值區(qū)間是[0，1]，初始情景下λ=0.5。中央政府給予地方政府霧霾治理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金為J，J的取值區(qū)間是[0.1，10]，初始情景下J=5。P是地方政府不監(jiān)管被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)所受到的政治處罰，初始情景下令P=0，即政治處罰形式為“行政約談”不涉及經(jīng)濟(jì)處罰。

參數(shù)賦值數(shù)據(jù)來源于《全國環(huán)境統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，為避免數(shù)據(jù)波動的影響，采用2013—2015年算術(shù)平均值計(jì)算。

4.2 基準(zhǔn)情景模擬

本文運(yùn)用Matlab仿真工具模擬系統(tǒng)的動態(tài)演化軌跡，系統(tǒng)演化的初始點(diǎn)設(shè)定為[0.2，0.5，0.8]，縱軸代表排污企業(yè)（x）、地方政府（y）與中央政府（z）的協(xié)作比例p，橫軸代表時間段（t）。

（1）基準(zhǔn)情景初始情形，當(dāng)C1=1，C2=10，C3=2，F(xiàn)1=0.5，F(xiàn)2=1，R1=10，R2=10，J=5，P=0，γ=0.5，β=0.5，λ=0.5時，由李亞普洛夫穩(wěn)定性條件判別系統(tǒng)演化穩(wěn)定均衡見表3。

根據(jù)表3，只有E3（0，1，0）為漸進(jìn)穩(wěn)定點(diǎn)即演化穩(wěn)定點(diǎn)，企業(yè)、地方政府、中央政府的演化穩(wěn)定策略為（不執(zhí)行，監(jiān)管，寬松督查）?？梢姡诔跏记樾蜗轮醒胝畬Φ胤秸畧?zhí)行監(jiān)管策略激勵有效而對企業(yè)執(zhí)行減排策略激勵失效，系統(tǒng)仿真的演化均衡狀態(tài)見圖1。

當(dāng)初始情形的假設(shè)條件發(fā)生變化，三種群演化穩(wěn)定策略ESS也隨之發(fā)生變化。為此，需要進(jìn)一步對復(fù)制動態(tài)系統(tǒng)的政策調(diào)控變量開展沖擊，尋找E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)檠莼€(wěn)定點(diǎn)的條件。

（2）基準(zhǔn)情景下保持其他參數(shù)值不變，模擬當(dāng)β在[0.1，2]區(qū)間、γ在[0.1，0.9]區(qū)間和J在[0.1，10]區(qū)間變化時系統(tǒng)演化均衡狀態(tài)。當(dāng)β<1.1或γ<0.9時，不存在使企業(yè)選擇執(zhí)行減排策略的可能性，系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)是E3（0，1，0）。只有當(dāng)β在[1.1，2]區(qū)間、γ在[0.5，0.9]區(qū)間和J在[5.4，10]區(qū)間變化時，系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)為E4（1，0，0），三種群演化穩(wěn)定策略為（執(zhí)行，不監(jiān)管，寬松督查）。這種演化穩(wěn)定策略是系統(tǒng)次優(yōu)的演化穩(wěn)定均衡，此時中央與地方政府對企業(yè)執(zhí)行減排策略激勵有效，但中央對地方政府執(zhí)行監(jiān)管策略激勵失效，E5（1，1，0）在此情形下仍是鞍點(diǎn)。E4（1，0，0）演化穩(wěn)定均衡下β、γ與J的交互影響見表4。

表4的結(jié)果顯示：當(dāng)β取值的連續(xù)增加，γ取值固定不變，滿足系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）穩(wěn)定點(diǎn)的J值是遞減的。β與J反方向變動意味著單獨(dú)依靠中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金不能達(dá)到補(bǔ)貼企業(yè)環(huán)保技改投入成本的目的，必須配套地方資金以杠桿效應(yīng)放大激勵企業(yè)執(zhí)行節(jié)能減排的政策效果。當(dāng)γ取值的連續(xù)增加，β取值固定不變，滿足系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）穩(wěn)定點(diǎn)的J值也是遞減的。γ與J反方向變動表明中央政府實(shí)施獎優(yōu)罰劣和監(jiān)督檢查有助于提高大氣污染防治專項(xiàng)資金的使用效果。隨著β取值的連續(xù)增加，γ取值的連續(xù)減少，滿足系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）穩(wěn)定點(diǎn)的J值變化則缺乏彈性，盡管中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)治理霧霾存在β和γ政策工具的交互影響和替代關(guān)系，但專項(xiàng)治理資金圍繞治理成本上限10窄幅波動，表明地方治理霧霾成本缺口對中央大氣污染防治專項(xiàng)資金有著旺盛的需求。而對于治理成本的預(yù)期是地方政府作出治理決策的重要依據(jù)，在中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金全部撥付給企業(yè)并配套地方資金情景下，致使地方政府選擇嚴(yán)格治理策略的概率等于零。

（3）基準(zhǔn)情景下保持其他參數(shù)值不變，模擬滿足情形（2）即系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）演化均衡狀態(tài)下β、γ和J取值區(qū)間，E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)向穩(wěn)定點(diǎn)變化的P值。相較于E4（1，0，0）演化均衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)E5（1，1，0）演化穩(wěn)定均衡意味著地方政府需要嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的監(jiān)管責(zé)任，一個有效的調(diào)控手段就是改變地方政府的政治損失，即放松P=0的假設(shè)，量化地方政府不監(jiān)管被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)所受到的經(jīng)濟(jì)處罰，結(jié)果見表5。

根據(jù)表5，當(dāng)β取值的連續(xù)增加，γ取值固定不變，滿足系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）穩(wěn)定點(diǎn)的P值是遞增的，即β與P同方向變動。在這種情況下，地方政府理性的選擇就是降低中央專項(xiàng)治理資金配套比例甚至是選擇不配套，因?yàn)樘岣叩胤脚涮踪Y金比例不但增加地方政府治理成本，而且還會增加地方政府因不監(jiān)管被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)所受到的經(jīng)濟(jì)處罰。為此，中央政府只有強(qiáng)制規(guī)定專項(xiàng)治理資金地方配套比例，才能實(shí)現(xiàn)E5（1，1，0）理想演化穩(wěn)定均衡。當(dāng)γ取值的連續(xù)增加，β取值固定不變，滿足系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）穩(wěn)定點(diǎn)的P值是遞減的，即γ與P反方向變動。此時，中央政府以強(qiáng)大的政治權(quán)威，將履行環(huán)保責(zé)任不力的政治損失納入地方政府效用函數(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)E5（1，1，0）理想演化穩(wěn)定均衡。隨著β取值的連續(xù)增加，γ取值的連續(xù)減少，滿足系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）穩(wěn)定點(diǎn)的P值是遞增的，且遞增的速率很大。這一變化趨勢進(jìn)一步驗(yàn)證了中國式分權(quán)下，上述政治懲罰效果非常顯著。一旦霧霾治理上升到政治任務(wù)，即使中央政府降低環(huán)保督查強(qiáng)度，地方政府震懾于中央政府政治處罰也一定會嚴(yán)格執(zhí)行霧霾治理環(huán)境規(guī)制。

需要說明的是，中央政府通過政治處罰的調(diào)控過于剛性，地方政府的政治責(zé)任感是被動的，甚至可能引起抵觸情緒。中央政府調(diào)控地方政府霧霾治理策略選擇的另一個手段是環(huán)境稅收中的共享比例λ。模擬結(jié)果表明基準(zhǔn)情景下保持其他參數(shù)值不變，滿足情形（2）即系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）演化均衡狀態(tài)下β、γ和J取值區(qū)間，E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)向穩(wěn)定點(diǎn)變化的λ值不存在。

（4）基準(zhǔn)情景下保持其他參數(shù)值不變，滿足情形（2）即系統(tǒng)收斂于E4（1，0，0）演化均衡狀態(tài)下β、γ和J取值區(qū)間，分別模擬λ=0，λ=1時，系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）演化均衡狀態(tài)的P值變化，考察λ與P對地方政府策略選擇的交叉影響，結(jié)果見表6。

比較表5的λ=0.5，表6在λ=0，λ=1時的模擬結(jié)果并沒有改變β、γ與P的變動規(guī)律。基于環(huán)境保護(hù)稅收收入全部作為地方稅收入的現(xiàn)實(shí)，表6給出了與λ=1相比，λ=0帶來P值的變動量。結(jié)果表明隨著Δλ取值的連續(xù)減少，滿足系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）演化均衡狀態(tài)的ΔP是遞增的，即λ與P的交叉影響存在反方向變動的替代關(guān)系。環(huán)境保護(hù)稅收留地政策能夠攤薄地方政府政治損失，有利于緩解情形（3）中央政府政治處罰剛性，調(diào)控地方政府走向監(jiān)管的演化穩(wěn)定策略。

總結(jié)基準(zhǔn)情景（1）～（4）情形的模擬結(jié)果，模型設(shè)計(jì)的γ、β、λ、J和P的政策工具是有效的，上述政策工具的組合使用實(shí)現(xiàn)了中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的霧霾治理理想演化穩(wěn)定均衡。

4.3 拓展情景模擬

4.3.1 環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)模擬

環(huán)境稅改革具有能夠?qū)崿F(xiàn)改善環(huán)境質(zhì)量和提高社會福利的雙重紅利作用得到國內(nèi)外研究的一致共識[27-28]。中國環(huán)境保護(hù)稅的總體思路是環(huán)境保護(hù)費(fèi)改稅，而環(huán)境保護(hù)稅收留地很可能會刺激地方政府借“嚴(yán)格征稅”之機(jī)，將環(huán)境保護(hù)稅視為財(cái)政收入的新增長點(diǎn)[29-30]。秦昌波[31]認(rèn)為現(xiàn)行排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)低于污染治理成本，很多企業(yè)寧愿繳納排污費(fèi)也不治理污染，建議環(huán)境稅征收標(biāo)準(zhǔn)提高至少與“治理成本”相當(dāng)，實(shí)現(xiàn)環(huán)境成本完全內(nèi)部化，達(dá)到促進(jìn)企業(yè)減少污染排放目標(biāo)。根據(jù)上述學(xué)者的研究，以“工業(yè)污染治理項(xiàng)目投資額”量化治理成本，工業(yè)污染治理項(xiàng)目投資額與排污費(fèi)的比值為4.6，新的環(huán)境稅征收標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為基準(zhǔn)情景的5倍，即F′2=5，而F1=0.5保持不變。重新設(shè)定環(huán)境稅征收標(biāo)準(zhǔn)的目的一是為了實(shí)現(xiàn)環(huán)境稅的第一重紅利，即激勵企業(yè)減少污染排放的“環(huán)境紅利”，二是避免征收環(huán)境稅成為地方政府?dāng)U大財(cái)政收入的開源動機(jī)。

環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)初始情形的演化穩(wěn)定點(diǎn)為E3（0，1，0）與基準(zhǔn)情景的初始情形保持一致，繼續(xù)模擬發(fā)現(xiàn)只要γ<0.9，無論是單獨(dú)沖擊γ還是γ與J的組合都不存在使企業(yè)選擇執(zhí)行減排策略的可能性，系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)仍是E3（0，1，0）。只有當(dāng)γ在[0.2，0.9]區(qū)間，β在[0.6，0.9]區(qū)間和J在[6.9，10]區(qū)間變化時，E5（1，1，0）才是系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)，見表7。

根據(jù)表7，與基準(zhǔn)情景不同，環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)情景下的γ、β與J政策組合工具實(shí)現(xiàn)了E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)向演化穩(wěn)定點(diǎn)的轉(zhuǎn)化。上述政策組合方案表明中央專項(xiàng)治理資金發(fā)揮了補(bǔ)貼污染企業(yè)環(huán)保技改投入和激勵地方政府執(zhí)行環(huán)境規(guī)制的雙重作用。由于不需要地方政府配套資金，監(jiān)管成為地方政府的演化穩(wěn)定策略，中央政府不必動用P與λ政策工具亦可實(shí)現(xiàn)對地方政府的激勵。進(jìn)一步模擬當(dāng)λ在[0，1]區(qū)間變化時對最優(yōu)演化穩(wěn)定均衡的影響，結(jié)果顯示在全部23種政策組合方案中，λ∈[0，1]有14種方案，λ≥0.5有6種方案，還有λ≥0.4、λ≥0.2

和λ≥0.1共3種方案?；诃h(huán)境保護(hù)稅屬于地方稅的現(xiàn)實(shí)，環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)情景下環(huán)境稅分成比例沒有擾動系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）最優(yōu)演化穩(wěn)定均衡。

4.3.2 公眾參與的企業(yè)聲譽(yù)損失模擬

在環(huán)境問題中，公眾參與可以彌補(bǔ)市場機(jī)制與政府干預(yù)的不足，逐漸成為企業(yè)環(huán)境行為的重要影響因素[32]。當(dāng)企業(yè)不執(zhí)行減排造成環(huán)境污染帶給公眾負(fù)外部性損害時，企業(yè)實(shí)際上承擔(dān)了因公眾對抗而帶來的聲譽(yù)損失[33]。這種聲譽(yù)損失是指企業(yè)環(huán)境污染的負(fù)外部性使得公眾對污染企業(yè)具有較差的評價(jià)，從而導(dǎo)致企業(yè)交易量減少、股價(jià)下跌等損失。假設(shè)企業(yè)治污不會有聲譽(yù)收益，但企業(yè)不治污會帶來聲譽(yù)損失，用R3表示企業(yè)不執(zhí)行減排的聲譽(yù)損失。參考杜建國[34]對企業(yè)聲譽(yù)賦值比例，模型設(shè)定企業(yè)聲譽(yù)損失占企業(yè)不執(zhí)行減排主營業(yè)務(wù)收入的四分之一，即R3=2.5。模型引入聲譽(yù)損失，企業(yè)支付函數(shù)發(fā)生變化，相應(yīng)地企業(yè)復(fù)制動態(tài)方程也發(fā)生變化，調(diào)整后的復(fù)制動態(tài)系統(tǒng)為：

對式（18）的復(fù)制動態(tài)系統(tǒng)開展公眾參與的企業(yè)聲譽(yù)損失情景模擬，初始情形、單獨(dú)沖擊γ情形和γ與J的組合情形的演化穩(wěn)定點(diǎn)也是E3（0，1，0）與環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)情景保持一致，E5（1，1，0）在上述情形中仍是鞍點(diǎn)。繼續(xù)模擬發(fā)現(xiàn)，當(dāng)γ在[0.4，0.9]區(qū)間，β在[0.8，0.9]區(qū)間和J在[8.4，10]區(qū)間變化時，E5（1，1，0）是系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)，見表8。

表8的結(jié)果表明，公眾參與企業(yè)聲譽(yù)損失情景與環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)情景實(shí)現(xiàn)了一致的政策調(diào)控目標(biāo)，只是γ與β兩種政策工具的取值區(qū)間均減少了2個步長，共有8種政策組合方案實(shí)現(xiàn)E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)向演化穩(wěn)定點(diǎn)的轉(zhuǎn)化。進(jìn)一步模擬當(dāng)λ在[0，1]區(qū)間變化時，上述政策組合方案的穩(wěn)健性，發(fā)現(xiàn)λ取值變化并沒有擾動系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）最優(yōu)演化穩(wěn)定均衡的有4種方案；還有3種方案是當(dāng)λ≥0.5時系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0），當(dāng)λ<0.5時E5（1，1，0）由穩(wěn)定點(diǎn)轉(zhuǎn)化為鞍點(diǎn)，系統(tǒng)演化均衡是E4（1，0，0）；剩下1種方案系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）所需λ取值區(qū)間是[0.3，1]?；诃h(huán)境保護(hù)稅屬于地方稅的現(xiàn)實(shí)，公眾參與的企業(yè)聲譽(yù)損失情景下環(huán)境稅分成比例沒有擾動系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)理想演化穩(wěn)定均衡。

公眾參與的企業(yè)聲譽(yù)損失情景帶來的啟示是：公眾對抗企業(yè)污染是依賴第三方監(jiān)管對企業(yè)環(huán)境行為的規(guī)制，從而達(dá)到中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想演化穩(wěn)定策略，中國環(huán)境管理應(yīng)積極發(fā)揮公眾參與這種行政干預(yù)和市場機(jī)制之外的第三方監(jiān)管作用。

4.3.3 企業(yè)環(huán)保技改的波特假說模擬

企業(yè)環(huán)境行為與經(jīng)營績效存在波特假說[35]。波特假說認(rèn)為適當(dāng)?shù)沫h(huán)境管制盡管給企業(yè)帶來額外成本，但可以激勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，通過創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)和學(xué)習(xí)效應(yīng)提高企業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效的雙贏[36-37]。秦佩恒[38]研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)節(jié)能技術(shù)投資屬于“高成本”清潔生產(chǎn)行為，短期內(nèi)不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，但長期清潔生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新能夠改變企業(yè)生產(chǎn)成本和提升企業(yè)競爭優(yōu)勢。因?yàn)樵诙唐冢髽I(yè)是在政府管制下被動環(huán)保技改投入，提高環(huán)境績效可能迫使企業(yè)增加成本，從而損害競爭優(yōu)勢。在長期，環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新的環(huán)境績效可以為企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢創(chuàng)造有利條件，比如通過生產(chǎn)綠色產(chǎn)品取得差異化優(yōu)勢所獲得高額的市場回報(bào)[39]。波特假說對于中國當(dāng)下的生態(tài)文明建設(shè)具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義?；诖?，本文認(rèn)為政府環(huán)境管制短期內(nèi)為企業(yè)指明了環(huán)保技改方向，技術(shù)創(chuàng)新長期可為企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益；進(jìn)而將企業(yè)執(zhí)行減排的主營業(yè)務(wù)收入設(shè)定為R′1=15，其余變量賦值保持基準(zhǔn)情景不變，模擬企業(yè)環(huán)保技改長期績效對系統(tǒng)演化穩(wěn)定均衡的影響。

企業(yè)環(huán)保技改波特假說初始情形和單獨(dú)沖擊γ情形的演化穩(wěn)定點(diǎn)也是E3（0，1，0）與基準(zhǔn)情景保持一致，E5（1，1，0）在上述情形中仍是鞍點(diǎn)。繼續(xù)模擬企業(yè)環(huán)保技改波特假說情景下保持其他參數(shù)值不變，當(dāng)γ在[0.1，0.9]區(qū)間和J在[0.1，10]區(qū)間變化時系統(tǒng)演化均衡狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)γ在[0.2，0.9]區(qū)間，當(dāng)J=9.1時，系統(tǒng)演化即可實(shí)現(xiàn)E5（1，1，0）均衡點(diǎn)，表明在維持地方政府專項(xiàng)治理資金撥付給企業(yè)比例為0.5的假設(shè)下，中央政府固定縱向轉(zhuǎn)移支付資金，選擇較低的環(huán)境督查概率即可實(shí)現(xiàn)對企業(yè)選擇執(zhí)行減排和地方政府選擇執(zhí)行監(jiān)管的最優(yōu)均衡調(diào)節(jié)。與環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)情景和公眾參與企業(yè)聲譽(yù)損失情景相比，企業(yè)環(huán)保技改波特假說情景下γ與J政策組合工具實(shí)現(xiàn)了E5（1，1，0）由鞍點(diǎn)向演化穩(wěn)定點(diǎn)的轉(zhuǎn)化，β=0.5是專項(xiàng)治理資金撥付給企業(yè)的最低比例。經(jīng)驗(yàn)證只有當(dāng)γ=0.2時需要保證λ≥0.2之外，企業(yè)環(huán)保技改波特假說情景下λ∈[0，1]均可滿足系統(tǒng)收斂于E5（1，1，0）演化穩(wěn)定點(diǎn)。

企業(yè)環(huán)保技改波特假說結(jié)果為當(dāng)前中國解決環(huán)境治理問題帶來重要啟示。理論上，如果企業(yè)具有經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效雙贏的長期發(fā)展預(yù)期，中央政府就會以較小的代價(jià)激勵企業(yè)執(zhí)行節(jié)能減排和地方政府執(zhí)行環(huán)境管制?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)一般會考慮短期經(jīng)濟(jì)利益，即企業(yè)進(jìn)行環(huán)保技改的成本投入，營業(yè)收入?yún)s并沒有因環(huán)保技改投入而增加，所以企業(yè)不愿意主動進(jìn)行環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新。在短期內(nèi)，中央政府可以使用基準(zhǔn)情景的政策工具調(diào)控有限理性企業(yè)進(jìn)行環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新和降低污染排放。這樣發(fā)展到長期，當(dāng)企業(yè)切實(shí)發(fā)現(xiàn)環(huán)保技改帶來經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效雙贏時，中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)霧霾治理理想化“合作”博弈的成本將降低。因此，企業(yè)是否能在長期內(nèi)實(shí)現(xiàn)波特假說取決于進(jìn)行環(huán)保技改的持續(xù)投資，如果中央政府對環(huán)境具有足夠偏好，愿意在短期內(nèi)補(bǔ)貼企業(yè)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新成本，那么在長期對博弈三方實(shí)現(xiàn)中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化策略選擇都將是一種“帕累托改進(jìn)”。

5 結(jié)論與政策建議

京津冀及周邊地區(qū)已有的大氣污染治理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，中央政府統(tǒng)一要求的環(huán)境規(guī)制面臨地方政府和污染企業(yè)不完全執(zhí)行的“上有政策、下有對策”的非合作博弈，嚴(yán)重影響了大氣污染綜合治理聯(lián)防聯(lián)控攻堅(jiān)行動效果。既有文獻(xiàn)在關(guān)于中央政府如何約束地方政府和污染企業(yè)不完全執(zhí)行環(huán)境規(guī)制問題的研究存在不足，不能較好地解釋中央政府實(shí)現(xiàn)大氣污染治理目標(biāo)的調(diào)控機(jī)理與政策工具。鑒于此，本文從環(huán)境規(guī)制視角出發(fā)，提出中國式分權(quán)中央政府與地方政府委托代理框架下霧霾治理的基本假設(shè)，構(gòu)建中央政府、地方政府和污染企業(yè)三方非合作演化博弈模型，采用數(shù)值模擬技術(shù)實(shí)證研究中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)霧霾治理理想化“合作”博弈的環(huán)境規(guī)制政策工具。

研究表明，在委托代理框架下，中央政府因信任地方政府監(jiān)管污染企業(yè)執(zhí)行減排而降低環(huán)境督查力度是模型理想的演化穩(wěn)定均衡。中央政府可以采用木馬計(jì)，通過設(shè)計(jì)環(huán)境行政管制的環(huán)境督查、轉(zhuǎn)移支付和稅收分成以及政治處罰等獎懲機(jī)制的政策組合工具，實(shí)現(xiàn)對霧霾治理目標(biāo)一致性的“中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行”理想演化穩(wěn)定均衡的最優(yōu)控制。在模型設(shè)定的基準(zhǔn)情景中，中央轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)治理資金發(fā)揮了激勵地方政府執(zhí)行環(huán)境規(guī)制和補(bǔ)貼污染企業(yè)環(huán)保技改投入的雙重作用。地方政府在分配中央專項(xiàng)治理資金用于補(bǔ)貼污染企業(yè)環(huán)保技改成本具有自由裁量權(quán)。中央環(huán)保督查強(qiáng)化地方政府和污染企業(yè)在專項(xiàng)資金使用和環(huán)境稅收收入“獎優(yōu)罰劣”的規(guī)制剛性。上述三種政策工具的組合使用使得污染企業(yè)走向執(zhí)行減排的演化穩(wěn)定策略，而地方政府的演化穩(wěn)定策略是不監(jiān)管。將環(huán)保履責(zé)不力的政治損失納入地方政府效用函數(shù)，震懾于中央政府政治處罰，監(jiān)管成為地方政府的演化穩(wěn)定策略，而環(huán)境保護(hù)稅收收入全部留存能夠在一定程度上攤薄地方政府政治損失。地方政府和污染企業(yè)以利益最大化原則做出是否執(zhí)行霧霾治理決策，在中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金全部撥付給企業(yè)并配套地方資金情景下，污染企業(yè)因霧霾治理沒有影響自身利益而理性選擇執(zhí)行減排策略，而地方政府的理性則陷入配套就不監(jiān)管，監(jiān)管就不配套的囹圄選擇。因此，盡管中央政府能夠在基準(zhǔn)情景下強(qiáng)制地方政府、激勵污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)霧霾治理一致性目標(biāo)，但增加了地方政府霧霾治理成本和政治損失。地方政府以政治責(zé)任感選擇監(jiān)管策略在模型設(shè)定的拓展情景中得到中央政府的激勵改善。在環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)提高、公眾參與的企業(yè)聲譽(yù)損失和企業(yè)環(huán)保技改的波特假說三種拓展情景模擬中，中央環(huán)保督查并行專項(xiàng)治理資金發(fā)揮了調(diào)控地方政府執(zhí)行監(jiān)管和污染企業(yè)執(zhí)行減排的雙向激勵作用。由于不需要地方政府配套資金，監(jiān)管成為地方政府的演化穩(wěn)定策略，中央政府也無需動用政治處罰和稅收分成的政策工具亦可實(shí)現(xiàn)對地方政府的激勵。在模型設(shè)定的拓展情景中，中央政府調(diào)控地方政府和污染企業(yè)實(shí)現(xiàn)霧霾治理理想化“合作”博弈的成本減少、效率提高、效果增加，博弈三方實(shí)現(xiàn)中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化策略選擇得到“帕累托改進(jìn)”。

上述結(jié)論對地方政府和污染企業(yè)的強(qiáng)制約束和良性激勵，不僅很好地驗(yàn)證了本文的核心理論假設(shè)，對中央政府調(diào)控政策實(shí)踐和相關(guān)制度安排亦有重要啟示。

（1）增強(qiáng)中央環(huán)境管理集權(quán)，避免地方環(huán)境規(guī)制失靈。環(huán)境管理體制改革是適應(yīng)生態(tài)文明建設(shè)的必然要求?，F(xiàn)階段，中國環(huán)境仍需實(shí)行中央集權(quán)管理，進(jìn)一步完善省級以下環(huán)保機(jī)構(gòu)監(jiān)測監(jiān)察執(zhí)法垂直管理體系。因?yàn)槿鄙倭酥醒胝?guī)制約束，地方政府霧霾治理存在便宜執(zhí)法的環(huán)境規(guī)制競爭空間；而引入中央政府規(guī)制約束，環(huán)境行政管制可以有效促進(jìn)地方政府嚴(yán)格執(zhí)行霧霾治理環(huán)境規(guī)制。中央環(huán)保督查強(qiáng)度是本文設(shè)計(jì)“獎優(yōu)罰劣”專項(xiàng)資金發(fā)揮雙向激勵作用的制度保障。財(cái)政部監(jiān)督檢查局于2016年5月對北京、天津、河北、山西、內(nèi)蒙古、江蘇、安徽、山東、河南9個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）檢查2013—2015 年中央大氣污染防治專項(xiàng)資金管理使用，發(fā)現(xiàn)各地區(qū)對中央專項(xiàng)資金的使用上普遍存在騙取、擠占和挪用資金，以及違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍等情況。根據(jù)模型結(jié)果建議中央環(huán)保督查全覆蓋，出于對督查成本的考慮，中央政府環(huán)境規(guī)制督查強(qiáng)度至少保證每輪次強(qiáng)化督查范圍超過一半地區(qū)。

（2）擴(kuò)大中央環(huán)保支出范圍，建立地方減排補(bǔ)償機(jī)制。根據(jù)財(cái)政部公布的2017年財(cái)政收支情況，中央一般公共預(yù)算收入占全國總收入的47%，地方收入占53%；中央一般公共預(yù)算支出占全國總支出的15%，地方支出占85%。這意味著中國式分權(quán)下財(cái)權(quán)集權(quán)與事權(quán)分權(quán)導(dǎo)致中央與地方政府間財(cái)力和事權(quán)失衡。關(guān)注生態(tài)環(huán)境保護(hù)，2015年全國各地區(qū)環(huán)境污染治理投資8 806.3億元，而2017年中央財(cái)政安排環(huán)保專項(xiàng)資金497億元，遠(yuǎn)不及模型設(shè)定補(bǔ)貼地方治理成本的資金規(guī)模。中央政府需要擴(kuò)大環(huán)境保護(hù)事務(wù)支出范圍，建立環(huán)境管理財(cái)權(quán)事權(quán)相匹配的地方減排補(bǔ)償機(jī)制，形成一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付相結(jié)合的轉(zhuǎn)移支付制度，并提高一般性轉(zhuǎn)移支付比重，補(bǔ)償?shù)胤秸糜诿禾壳鍧嵒?、高污染企業(yè)退出、企業(yè)環(huán)保技改以及節(jié)能減排等資金與損失。

（3）強(qiáng)化地方政府環(huán)保履責(zé)，提高環(huán)境稅征收標(biāo)準(zhǔn)。本文研究表明，當(dāng)將地方政府環(huán)保履責(zé)不力的政治損失由行政約談變成經(jīng)濟(jì)處罰，執(zhí)行監(jiān)管成為地方政府種群標(biāo)尺競爭的演化穩(wěn)定策略。事實(shí)上，內(nèi)生制度設(shè)計(jì)比外生政策工具更能發(fā)揮作用，強(qiáng)化地方政府環(huán)保履責(zé)追根溯源于改革現(xiàn)行的政績考核制度，以環(huán)境保護(hù)“一票否決”切實(shí)轉(zhuǎn)變領(lǐng)導(dǎo)干部的政績觀和發(fā)展觀。環(huán)境保護(hù)稅收留地政策可以彌補(bǔ)地方環(huán)境治理成本缺口，但現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)稅征收標(biāo)準(zhǔn)無法實(shí)現(xiàn)環(huán)境成本內(nèi)部化。一方面，建議動態(tài)提高環(huán)境稅率，以污染者付費(fèi)真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境稅改革的雙重紅利作用；另一方面，建議實(shí)行環(huán)境稅收專用制度，明確環(huán)境保護(hù)稅收入全部作為地方環(huán)保專項(xiàng)資金使用，以防環(huán)境保護(hù)稅收入納入地方一般公共預(yù)算而不加區(qū)分地統(tǒng)籌使用。

（4）支持企業(yè)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新，引導(dǎo)公眾第三方監(jiān)管。本文情景模擬表明，企業(yè)通過環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)績效和環(huán)境績效雙贏離不開中央政府對企業(yè)環(huán)保技改的補(bǔ)貼支持。因此，建議將工業(yè)行業(yè)廢氣排放最嚴(yán)重的電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)和黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)的環(huán)保技改重點(diǎn)項(xiàng)目列入工業(yè)和信息化部年度工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造升級導(dǎo)向計(jì)劃，通過股權(quán)融資、債券融資、產(chǎn)業(yè)基金以及信貸等方式加強(qiáng)對技術(shù)改造項(xiàng)目的金融支持。公眾以第三方監(jiān)管身份參與環(huán)境保護(hù)、維護(hù)或爭取環(huán)境正義，如同在政府利益和企業(yè)利益之間隔成一道警戒線，可以有效監(jiān)督政府與企業(yè)利益合謀行為，預(yù)防或弱化環(huán)境規(guī)制被政企合謀“俘虜”。因此，建議積極引導(dǎo)公眾承擔(dān)對抗環(huán)境污染的第三方監(jiān)管責(zé)任，高效辦結(jié)公眾來信來訪、微信舉報(bào)、電話及網(wǎng)絡(luò)投訴。

現(xiàn)階段，中國地區(qū)普遍遭受霧霾襲城，本文的結(jié)論與政策建議具有一般性。京津冀地區(qū)包括中央政府存在“三地四方”關(guān)系，中央政府調(diào)控京津冀及周邊地區(qū)深化大氣污染綜合防治的環(huán)境政策可以先行先試，有望在建立健全大氣污染防治協(xié)作機(jī)制下率先實(shí)現(xiàn)污染物大幅度減排。此外，中央指導(dǎo)、地方響應(yīng)和企業(yè)執(zhí)行的理想化“合作”博弈需要發(fā)掘新的制度設(shè)計(jì)，比如通過地區(qū)間橫向轉(zhuǎn)移支付設(shè)立共同的防治資金池將在下一步研究中進(jìn)行更深層次的探討。

（編輯：李 琪）

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Abstract The game of economic development and ecological environment is the inevitable performance of Chinas current transitional development. Governments game behavior as the environmentalist is the inevitable result of Chinesestyle decentralization at this stage. This paper takes the industrial haze governance of the BeijingTianjinHebei and surrounding areas as its research object， puts forward the principalagent model of the bureaucracy under the framework of the Chinesestyle decentralization， and tries to find a solution to the idealized ‘cooperation game between central government guidance， local government response and enterprise emission reduction from the perspective of environmental regulation implementation. In this way， a noncooperative evolutionary game model for the incomplete implementation of environmental regulation between central government， local governments and polluting enterprises is constructed. A simulation tool for proposed environmental regulation policies is used to analyze how central government controls local governments and polluting enterprises to realize ideal evolutionary game equilibrium. Model estimates indicate that such a set of tools， the administrative management of centralized environmental supervision， the transfer payment of reward and punishment system， the political punishment for environmental irresponsibility and the policy of environmental protection retained local tax revenue， are employed to solve problems involving inconsistent goals of local governments and polluting enterprises in the collective action of air pollution joint control. In more concrete terms， the central environmental supervision has strengthened the regulatory administration and organizational rigidity of ‘reward and punishment for local governments and polluting enterprises in the special transfer payment and environmental tax revenue. The combination of the three policy instruments makes the polluting enterprises move toward the evolutionarily stable strategy of implementing emission reduction， while the local governments evolutionary stable strategy is not regulated. Introducing the political losses of poor environmental performance into the utility function， the local governments evolutionary stable strategy turns into regulation because of the political punishment that is shocked by the central government. The retention of environmental protection tax revenues can dilute the political losses of local governments to a certain extent. However， a general finding is that the expectation of costs is an important reference for local government and polluting enterprises to make governance decisions based on the principle of maximizing profits. Therefore， in order to achieve Pareto improvement in the ideal evolutionary game equilibrium， it is necessary for the central government to strengthen centralized environmental management to avoid failure of local environmental regulations， and expand the scope of environmental protection expenditure to establish compensation mechanisms for emission reduction. Moreover， the central government should strengthen the environmental responsibility of local governments， support environmental technology innovation of polluting enterprises， improve the standards of environmental tax and guide public thirdparty supervision.

Key words haze governance； environmental regulation； evolutionary game； numerical simulation