摘 要 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的背景下掀起創(chuàng)業(yè)熱潮，金融具有馬太效應(yīng)，從資本的流向上看，創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)容易具有投資風(fēng)險(xiǎn)高、收益不確定的現(xiàn)象，因此創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資的難度大。通過分析雙創(chuàng)背景下處于創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資的難題，分析政策扶持存在不足的深層次原因，從而提出具體的完善建議以供參考。

關(guān)鍵詞 雙創(chuàng) 創(chuàng)業(yè)初期 小微企業(yè) 融資可獲得性

一、創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資的特點(diǎn)

小微企業(yè)并不屬于一個(gè)固有的概念，不同的行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)具有差異性，對(duì)于小微企業(yè)的界定主要是從行業(yè)屬性、企業(yè)的營業(yè)額、職工數(shù)量以及資產(chǎn)總額等方面進(jìn)行綜合的評(píng)定。對(duì)于創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)的界定并未形成一個(gè)統(tǒng)一的概念，從企業(yè)生命周期以及小微企業(yè)的特點(diǎn)上看，初創(chuàng)期的小微企業(yè)主要是指處于籌建或者是剛成立階段，各項(xiàng)制度并不完備的小微企業(yè)。從初創(chuàng)期小微企業(yè)的融資需求與特點(diǎn)上看，主要有以下幾個(gè)：一是初創(chuàng)期小微企業(yè)的資金來源主要是創(chuàng)始人團(tuán)隊(duì)的自有資金，資金來源上具有低成本的特點(diǎn);二是初創(chuàng)期小微企業(yè)對(duì)資金的需求量比較大，頻次也高，初創(chuàng)期小微企業(yè)的成立各個(gè)方面都需要資金的投入，如人員招聘、市場(chǎng)開拓、技術(shù)投入等;三是創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)融資十分關(guān)注時(shí)效性，通常要求資金能夠快速到位，小微企業(yè)經(jīng)營具有靈活性，需要抓住發(fā)展的機(jī)遇，一旦錯(cuò)失容易導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)失敗，因此關(guān)注資金的時(shí)效性。

（二）創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資可獲得性的政策扶持情況

創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資可獲得性是指處于創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)在獲得外源性融資支持的情況，包括資金的數(shù)額，資金的時(shí)效等。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的生命周期比較短，而且處于創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)需求大量的資金，創(chuàng)業(yè)初期階段的小微企業(yè)不僅需要構(gòu)建企業(yè)發(fā)展的基本框架，而且需要進(jìn)入市場(chǎng)，需要借助大量的資金開拓客戶資源。在初創(chuàng)階段的小微企業(yè)融資可獲得性的政策支持上，2019年銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)進(jìn)入服務(wù)民營企業(yè)有關(guān)工作的通知》，其中規(guī)定，商業(yè)銀行需要增加力度強(qiáng)化金融服務(wù)體系的建設(shè)，要推廣農(nóng)村普惠性金融建設(shè)，盤活資金投向需求資金的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，在商業(yè)銀行的信貸審批機(jī)制上，需要對(duì)優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)予以重視，不得歧視，扶持小微企業(yè)的發(fā)展。在各地的政策上，如浙江省的海寧市政府推出“小微企業(yè)三年成長計(jì)劃”，根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，借助金融扶持的政策，引導(dǎo)小微企業(yè)進(jìn)入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、社會(huì)事業(yè)、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，并且地方政府成立投融資平臺(tái)、融資擔(dān)保平臺(tái)的方式，為創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)提供融資以及信貸擔(dān)保。

二、雙創(chuàng)背景下優(yōu)化創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)融資可獲得政策支持的對(duì)策

小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)于盤活我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)就業(yè)有著積極的意義，但是同時(shí)由于小微企業(yè)的規(guī)模小，可擔(dān)保物少，導(dǎo)致小微企業(yè)難以獲得商業(yè)銀行的融資支持，在創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)融資的渠道與來源更少。為了推動(dòng)創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)的發(fā)展，使得小微企業(yè)能夠順利地度過創(chuàng)業(yè)初期的資金瓶頸與困境，需要政策予以扶持。

（一）從稅收政策上加大政策扶持的力度

我國的財(cái)政稅收政策對(duì)于小微企業(yè)有一定的優(yōu)惠，但從減免的政策上看，依然存在一定的不足，缺乏細(xì)分行業(yè)的稅收減免的具體規(guī)定。因此，政府應(yīng)當(dāng)拓寬稅收優(yōu)惠的范圍，要專門的針對(duì)創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)進(jìn)行稅收的見面，對(duì)于不同的行業(yè)處于創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)，需要具體的落實(shí)優(yōu)惠的政策，同時(shí)政府也需要針對(duì)一些特殊行業(yè)的小微企業(yè)進(jìn)行稅收的優(yōu)惠，如對(duì)于高新技術(shù)行業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)，可以采用延期納稅的方式，幫助其渡過資金的緊張期。

（二）完善政府融資信用擔(dān)保機(jī)制

小微企業(yè)具有資產(chǎn)少、規(guī)模小，且經(jīng)營具有不穩(wěn)定的特點(diǎn)，從信貸的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)上看，初創(chuàng)期的小微企業(yè)難以從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸支持。針對(duì)初創(chuàng)階段的小微企業(yè)的融資難點(diǎn)，政府應(yīng)當(dāng)加大扶持的力度，政府可以通過創(chuàng)新投融資擔(dān)保的方式，對(duì)于優(yōu)質(zhì)的初創(chuàng)期小微企業(yè)予以信用擔(dān)保，鼓勵(lì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)向政府扶持的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行信貸支持。如政府通過對(duì)初創(chuàng)期小微企業(yè)采用信用擔(dān)保的方式，對(duì)于股權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等進(jìn)行信用的擔(dān)保，滿足創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)融資需求。

地方政府在扶持小微企業(yè)的政策上，可以鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)采用分級(jí)授信的方式，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)進(jìn)行摸底排查，對(duì)創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)的信息情況，如創(chuàng)始人團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成、經(jīng)營的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的狀況、行業(yè)發(fā)展的前景、技術(shù)的含金量等進(jìn)行管理，對(duì)不同的創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)予以不同的擔(dān)保方式，鼓勵(lì)擔(dān)保公司進(jìn)入創(chuàng)業(yè)初期小微企業(yè)的融資貸款領(lǐng)域，幫助其獲得信貸支持。

（三）政府建立小微企業(yè)事業(yè)發(fā)展部門支持小微企業(yè)發(fā)展

從實(shí)踐上看，能夠順利渡過創(chuàng)業(yè)初期危機(jī)的小微企業(yè)的比例并不高，在雙創(chuàng)的背景下要鼓勵(lì)個(gè)人以及企業(yè)創(chuàng)業(yè)，政府需要組建專門的推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展的組織部門，幫助小微企業(yè)解決實(shí)踐中的難題。政府部門應(yīng)當(dāng)構(gòu)建小微企業(yè)事業(yè)發(fā)展部門，明確部門的職責(zé)內(nèi)容，側(cè)重對(duì)初創(chuàng)階段的小微企業(yè)進(jìn)行政策上的傾斜與扶持，借助政府的信用方式，幫助初創(chuàng)階段的小微企業(yè)提供融資的牽線搭橋的服務(wù)，如政府與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接的方式，鼓勵(lì)商業(yè)銀行給予初創(chuàng)期的小微企業(yè)授信，為初創(chuàng)期的小微企業(yè)提供融資服務(wù)。

（作者單位為中國建設(shè)銀行股份有限公司青海省分行）

[作者簡介：陳海嶺（1984—），女，甘肅臨洮人，本科，經(jīng)濟(jì)師，主要從事銀行對(duì)公產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)、營銷。]

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