婷高琦
【摘要】因為民生財政以及其支出的相關(guān)概念是我國所特有的稱呼,所以國外學(xué)者的相關(guān)研究無法一一對應(yīng)。但從概念的本質(zhì)和內(nèi)容來看,民生財政以及其支出與公共福利以及其支出相同,所以本文將對公共福利學(xué)相關(guān)理論進(jìn)行梳理與評述。
【關(guān)鍵詞】民生;財政;文獻(xiàn)綜述
一、社會福利理論的相關(guān)研究梳理
作為民生財政理論基礎(chǔ)之一,社會福利思想最早起源于16世紀(jì)英國,當(dāng)時主要是以非政府的慈善事業(yè)社會主體為基本模式,這一思想取得的成果頗豐。例如,哈耶克(1970)作為新自由主義社會福利思想的代表,他的主要觀點有:一是政府可提供最低標(biāo)準(zhǔn)的福利產(chǎn)品,但其角色只是社會福利發(fā)展的推動者和引導(dǎo)者,不應(yīng)該成為全面社會福利的提供者;二是應(yīng)該強調(diào)市場的作用,最終的目標(biāo)是讓市場來滿足群眾對社會服務(wù)的需求,在市場經(jīng)濟增長的同時社會福利整體也會隨著增加,這樣人民會按照自己的需求進(jìn)行選擇。三是政府要在法律框架內(nèi)以市場規(guī)則作為解決社會福利問題的最主要方式,政府的活動與權(quán)力要有法律來約束。四是實現(xiàn)教育的普及,因為教育是有效減少收入差距的最主要的途徑,而政府應(yīng)該提供相應(yīng)的資金保障。
二、公共支出理論的相關(guān)研究梳理
所謂公共支出指的是政府為滿足社會大眾在日常生產(chǎn)、生活和工作中的共性需求的支出行為,憑借這些不同類別的公共支出對社會分配領(lǐng)域進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)。例如,公共支出的增加可以抑制名義收入差距,可以實現(xiàn)社會福利增加,最終使社會更加公平。國外相關(guān)研究主要是從公共支出的需求維度和供給維度展開。
(一)公共支出的需求維度
最早在這個領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)性研究的是十九世紀(jì)八十年代的德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫·瓦格納,也就是著名的“瓦格納定律”。該定律認(rèn)為從長期來看公共支出是不斷擴張的,因為當(dāng)社會不斷擴大時,社會成員對公共需求也是不斷增長,故公共支出也隨之增加。但在不同的社會發(fā)展階段中,公共支出的結(jié)構(gòu)和規(guī)模是不同的。他認(rèn)為,國家在工業(yè)化的進(jìn)程中,工業(yè)的發(fā)展使得社會財富不斷增加,社會成員對政府的期盼和要求也不斷提高,這使得政府不得不在發(fā)展經(jīng)濟的同時更多的權(quán)衡公眾的利益。這樣政府所承擔(dān)的社會職能也隨之?dāng)U大,比如社會經(jīng)濟職能、文化教育職能、社會保障職能等。同時,隨著社會和人民的生活條件不斷改善,人們對娛樂、教育、文化以及醫(yī)療等方面的需求收入彈性也開始變大,最終都要求政府增加對應(yīng)領(lǐng)域的支出。該定律也在實踐中被證實,當(dāng)一國發(fā)展到一定階段時,公共支出就要向上述民生領(lǐng)域加大力度。
此后,喬治·斯蒂格勒(1970)在“瓦格納定律”的基礎(chǔ)上進(jìn)行了改進(jìn)。他提出在英國公共支出項目的主要受益者是中高收入階層人士,這些對公共支出的需求更為強烈。中高收入階層人士不僅是公共產(chǎn)品和服務(wù)的主要需求者,還是稅收的主要供給者。與他持相同意見的還有羅格朗和溫特(1987)。他們以專業(yè)和管理階層的家庭做樣本,與其他階層的家庭進(jìn)行比較。結(jié)論是專業(yè)和管理階層的家庭對醫(yī)療衛(wèi)生和教育服務(wù)等公共產(chǎn)品有更高的需求和使用,而且他們也是這樣公共產(chǎn)品和服務(wù)的主要財力提供者。所以,如果政府增加關(guān)于社會福利領(lǐng)域的支出,那么會得到這部分階層成員的支持。
還有一部分學(xué)者從不同角度分析這個問題。例如,格倫-內(nèi)斯特(1979)他主要是立足于社會、人口因素進(jìn)行研究。同樣是用英國的數(shù)據(jù),他指出從二十世紀(jì)五十年代開始,社會服務(wù)的政治性需求是不斷增長的。這種增長一是由于不同階層的群體種類在增長,另一方面是因為各群體本身的規(guī)模在增長。
(二)公共支出的供給維度
供給維度的研究出發(fā)點主要在政府自身上,也就是政府的公共支出政策如何來滿足公共需求。所以,這一部分的研究主要集中在對政府職能定位上,政府具有哪種職能決定了公共支出或者說公共政策的制定。
最早提出政府職能的是亞里士多德,他認(rèn)為政府需要履行的主要職能應(yīng)該包括對市場的管理、保護(hù)城市的公共財產(chǎn)、維護(hù)修理街道或樓房以及相應(yīng)的防務(wù)工作等。因為城市之所以出現(xiàn)的原因就是能提高穩(wěn)定、安全、優(yōu)良的生活,政府的出現(xiàn)就是要保障這些因素的實現(xiàn)。
到了十九世紀(jì)末的時候德國施莫勒加入了政府的財富分配職能。也就是在法律的框架下政府應(yīng)該將財富從有錢人手中再分配到窮人手中,減少收入差距。這一觀點成為了現(xiàn)代社會保障理念的起點。
二十世紀(jì)三十年代時,著名經(jīng)濟學(xué)家凱恩斯在《就業(yè)、利息和貨幣通論》中寫到:所謂的完全競爭在現(xiàn)實中無法存在,因此只有政府的干預(yù)才能有效避免經(jīng)濟危機。政府以積極的財政和金融政府應(yīng)對市場缺失,實現(xiàn)國民收入的再分配,進(jìn)而增加有效需求。所以政府的職能有多了一個保障經(jīng)濟有效運行。
二十世紀(jì)五十年代時,美國經(jīng)濟學(xué)家馬斯格雷夫與經(jīng)濟學(xué)家羅斯托進(jìn)一步研究社會發(fā)展階段與財政支出的關(guān)系,也就是現(xiàn)在的“階段增長理論”。該理論認(rèn)為,在社會經(jīng)濟發(fā)展的前期階段,以經(jīng)濟啟蒙和發(fā)展為主要任務(wù),政府將財政資源為基礎(chǔ)設(shè)施投資,為私人投資提供較好的外部環(huán)境。當(dāng)社會經(jīng)濟的發(fā)展到了更高的階段時,這種公共基礎(chǔ)設(shè)施的投資就會下降,但總的支出規(guī)模并不能減少,而是支出的結(jié)構(gòu)發(fā)生了改變,從社會公共需求的硬件上轉(zhuǎn)移到軟件,比如教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保健等等。
弗朗西斯·巴托爾、詹姆斯·托賓(1958)也贊成政府應(yīng)該更多的向社會福利領(lǐng)域投入,特別是教育、醫(yī)療或者收入再分配上。Ashford和Kellv以二戰(zhàn)時期到1980年間這一階段部分國家及其社會保障政策為研究對象進(jìn)行了實證研究。結(jié)論是在1960年到1980年期間,這些政府在社會福利或者是貧困家庭補貼方面的支出翻了一番。從而證明了這些國家在公共福利方面的支出的確是不斷擴大的。
因此,在公共支出供給維度上,各國學(xué)者在公共福利方面的支出不斷擴大這一觀點上已經(jīng)達(dá)成了共識。均認(rèn)為公共支出能夠有效防止社會整體福利下降,避免社會不穩(wěn)。在公共支出需求維度上,各社會主體隨著生活和素質(zhì)的提升也會對社會公共服務(wù)和產(chǎn)品增加需求。