張泉　彭斯達

[提要] 本文根據(jù)Dixit-Stiglitz的壟斷競爭模型，結(jié)合消費者行為和企業(yè)行為分析，構(gòu)建關(guān)稅對就業(yè)的影響模型。同時，結(jié)合段玉婉等“GVC下的關(guān)稅有效保護率”研究成果，對美國加征關(guān)稅對中國制造業(yè)就業(yè)的影響進行實證研究。研究結(jié)果顯示：美國加征關(guān)稅主要對中國的低端制造業(yè)的就業(yè)造成不利影響，對中國中高端制造業(yè)就業(yè)的影響不顯著。原因可能在于兩類制造業(yè)產(chǎn)品的價格彈性的時滯程度有所不同，以及中國政府對兩類制造業(yè)的政策偏向性存在差異。據(jù)此，本文認為既要通過加快貿(mào)易結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級降低美國加征關(guān)稅對中國制造業(yè)產(chǎn)出的影響，從而縮小對就業(yè)的影響，又要盡快建立貿(mào)易調(diào)整援助制度，補償企業(yè)貿(mào)易損失，穩(wěn)定就業(yè)。

關(guān)鍵詞：關(guān)稅有效保護率;全球價值鏈;制造業(yè)就業(yè)

中圖分類號：F7 文獻標識碼：A

收錄日期：2019年4月8日

2018年3月23日，特朗普簽署對華貿(mào)易備忘錄。同日，中國也迅速做出反應，對外公布對美鋼鐵、鋁產(chǎn)品中止減讓產(chǎn)品清單，兩國貿(mào)易戰(zhàn)自此打響。貿(mào)易保護對一國經(jīng)濟的影響是復雜的，在中美貿(mào)易戰(zhàn)過程中，兩國都有不同程度的提高關(guān)稅。兩國的關(guān)稅首先是影響兩國的進出口商品價格，進而影響進出口貿(mào)易量，這勢必會影響兩國國內(nèi)廠商的生產(chǎn)狀況，從而導致國內(nèi)就業(yè)的變化。那么，本輪中美貿(mào)易戰(zhàn)對中國的就業(yè)會有什么影響呢？特別是在全球價值鏈（GVC）深入發(fā)展背景下，一個產(chǎn)品的生產(chǎn)過程被分割為分布于不同國家的不同生產(chǎn)階段，世界各國的生產(chǎn)緊密聯(lián)系，共同成為世界市場不可分割的一部分。尤其是中國和美國，作為世界上最大的發(fā)達國家和發(fā)展中國家，兩國的貿(mào)易不僅規(guī)模巨大，而且還聯(lián)系緊密，這種影響有多大程度呢？本文嘗試對這些問題進行回答。

一、文獻綜述

本文對于關(guān)稅對就業(yè)的影響研究，主要是研究進口國關(guān)稅對出口國就業(yè)的影響。理論研究方面，Brander（1981）和Venables（1985）通過引入細分市場的古諾模型用來說明行業(yè)關(guān)稅變動對企業(yè)產(chǎn)出的影響，發(fā)現(xiàn)進口國關(guān)稅減讓，使得出口國出口成本下降，進而增加了企業(yè)出口額，使得企業(yè)產(chǎn)出變動引起相應勞動需求的變動。實證研究方面，LaRochelle-Cote（2007）采用1988～1994年加拿大企業(yè)數(shù)據(jù)的研究發(fā)現(xiàn)，美國關(guān)稅減讓有提高加拿大就業(yè)的效應。王蒼峰等（2010）通過使用中國制造業(yè)就業(yè)的面板數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)進口國關(guān)稅減讓能提高中國制造業(yè)行業(yè)的就業(yè)。盛斌等（2015）的研究表明中間品關(guān)稅減讓顯著地促進了企業(yè)成長，而企業(yè)規(guī)模的擴張顯然會提供更多的就業(yè)機會。毛其淋等（2016）通過對中國加入WTO的微觀證據(jù)的研究發(fā)現(xiàn)中間品關(guān)稅減讓顯著促進了行業(yè)總體生產(chǎn)率的增長，進而對就業(yè)產(chǎn)生積極影響?？偟膩碚f，相關(guān)研究大多數(shù)都認為，進口國關(guān)稅水平變動和出口國的就業(yè)水平變動呈反向相關(guān)關(guān)系。

學者們對關(guān)稅的研究大多采用的是名義關(guān)稅率。然而，當前大量的中間品貿(mào)易使得關(guān)稅對經(jīng)濟的影響擴散至其他國家、行業(yè)和產(chǎn)品上，此時再用名義關(guān)稅率作為衡量關(guān)稅的指標顯然不是很合理了。關(guān)稅有效保護率（ERP），最早由Barber（1955）提出，是指存在關(guān)稅時的價格相對于無關(guān)稅價格時的收益。本文是就將關(guān)稅有效保護率作為衡量關(guān)稅的指標。對于關(guān)稅有效保護率的研究，柯登（1971）認為，關(guān)稅的有效保護率不同于名義關(guān)稅率，綜合了三個方面的影響，最終產(chǎn)品的名義保護、中間產(chǎn)品的保護以及投入產(chǎn)出系數(shù)，有效保護率能夠更好地衡量關(guān)稅對經(jīng)濟活動的作用。根據(jù)Goldber和Pavcnik（2007）的發(fā)現(xiàn)，隨著有效關(guān)稅稅率可得性的提高，名義關(guān)稅稅率與有效關(guān)稅稅率之間存在高度正相關(guān)性，這一發(fā)現(xiàn)意味著——基于名義關(guān)稅稅率的研究結(jié)果將與以有效關(guān)稅稅率為指標的研究結(jié)果，一樣具備穩(wěn)健性。基于此，本文主要以關(guān)稅有效保護率為關(guān)稅的指標。

當前，全球價值鏈已經(jīng)成為世界經(jīng)濟最顯著的特征，一國產(chǎn)品的生產(chǎn)過程被分割為分布于不同國家的不同生產(chǎn)階段，作為全球最大的經(jīng)濟體中國參與全球價值鏈的程度日益加深。李強（2014）發(fā)現(xiàn)，企業(yè)嵌入全球價值鏈能夠顯著提高企業(yè)雇用勞動力的數(shù)量。劉海云（2016）等通過對中國制造業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展中國家進行全球價值鏈分工對中國各技術(shù)層次勞動力的需求量都有促進作用。并且也有一些學者探究了關(guān)稅和GVC的關(guān)系，Blanchard等（2016）研究發(fā)現(xiàn)，出口國會降低其對包含有本國增加值相對較高的進口最終品的關(guān)稅。因此，考慮當前GVC對就業(yè)和關(guān)稅的影響，為了提高研究的準確性，本文采用了GVC視角下的關(guān)稅有效保護率作為衡量關(guān)稅的指標。

二、關(guān)稅對制造業(yè)就業(yè)的影響理論分析

王蒼峰、王恬（2010）針對關(guān)稅對制造業(yè)就業(yè)的影響，提出進口國關(guān)稅和出口國關(guān)稅都會對制造業(yè)就業(yè)產(chǎn)生影響。他認為，進口國加征關(guān)稅對出口國制造業(yè)就業(yè)的影響首先是通過貿(mào)易效應影響降低出口國企業(yè)產(chǎn)品的規(guī)模，進而使得出口國企業(yè)調(diào)整生產(chǎn)規(guī)模，從而對出口國就業(yè)產(chǎn)生負面影響;另一方面，出口國關(guān)稅對出口國自身的就業(yè)也會產(chǎn)生影響，出口國降低關(guān)稅會通過價格效應影響出口國國內(nèi)產(chǎn)品價格，使得出口國國內(nèi)競爭加劇，經(jīng)營環(huán)境惡化使得部分低生產(chǎn)率的廠商退出市場，進而降低出口國國內(nèi)就業(yè)，也就是出口國關(guān)稅與出口國就業(yè)規(guī)模成正相關(guān)。王蒼峰等（2010）的理論分析基于Head和Ries（1999）的思路，從Dixit-Stiglitz的壟斷競爭模型出發(fā)，從消費者行為和企業(yè)行為分析關(guān)稅減讓對企業(yè)產(chǎn)出，進而對企業(yè)勞動需求的影響。

根據(jù)消費者效用函數(shù)U=（ q ?） ，可得企業(yè)內(nèi)銷量q = p ?和出口量q = p ?。再結(jié)合企業(yè)利潤函數(shù)π=pq-cq，分別得到出口國企業(yè)總產(chǎn)出（qA）對本國進口關(guān)稅（tA）變動的反應函數(shù)：

同樣的，得到出口國企業(yè)總產(chǎn)出對外國進口關(guān)稅（tB）變動的反應函數(shù)：

由（1）式和（2）式可看出，出口國企業(yè)總產(chǎn)出（qA）與本國關(guān)稅（tA）呈正相關(guān)關(guān)系，而與進口國關(guān)稅（tB）呈負相關(guān)關(guān)系。在此基礎上，引入生產(chǎn)函數(shù)qA=F（LA），通過對生產(chǎn)函數(shù)反函數(shù)的全微分和對數(shù)微分得到關(guān)稅對企業(yè)勞動需求的影響，可得到出口國就業(yè)（LA）與出口國關(guān)稅（tA）及進口國關(guān)稅（tB）的動態(tài)關(guān)系模型：

d？姿LA≈？茲AA·dtA+？茲AB·dtB+？茲Zd？姿z （3）

考慮到中美雙邊中間產(chǎn)品貿(mào)易規(guī)模的日益擴大，本文采用“關(guān)稅有效保護率”替代“名義關(guān)稅率”，以便更準確地衡量關(guān)稅對經(jīng)濟活動的影響。經(jīng)典的關(guān)稅有效保護率的公式為ERP = ，它表示某行業(yè)最終產(chǎn)品的關(guān)稅有效保護率與該產(chǎn)品的關(guān)稅（tj）成正相關(guān)，與該產(chǎn)品的中間產(chǎn)品的關(guān)稅（ti）成負相關(guān)。相較于名義關(guān)稅率，關(guān)稅有效保護率分離了對最終產(chǎn)品關(guān)稅和中間產(chǎn)品關(guān)稅對就業(yè)的影響，將關(guān)稅有效保護率作為關(guān)稅的衡量指標，體現(xiàn)了對中間產(chǎn)品征稅使得企業(yè)生產(chǎn)成本上升，進而導致企業(yè)產(chǎn)出下降這一現(xiàn)實狀況，可矯正（3）式中關(guān)稅對就業(yè)影響的高估。將式（3）中的出口國制造業(yè)關(guān)稅（tA）和進口國制造業(yè)關(guān)稅（tB）替代為出口國關(guān)稅有效保護率（ERPA）和進口國關(guān)稅有效保護率（ERPB），得到：

d？姿LA≈？茲AA·dERPA+？茲AB·dERPB+？茲Zd？姿z （4）

同時，隨著中國參與全球價值鏈的程度不斷深化，全球價值鏈對中國經(jīng)濟活動的影響也越來越深刻。本文根據(jù)段玉婉等（2018）的研究成果，采用GVC下的關(guān)稅有效保護率ERP'= 替代（4）式中的經(jīng)典關(guān)稅有效保護率（ERP），得到：

d？姿LA≈？茲AA'·dERPA'+？茲AB'·dERPB'+？茲Zd？姿z （5）

GVC下的關(guān)稅有效保護率（ERP'）將關(guān)稅導致的產(chǎn)品增值量定義為從價關(guān)稅稅率（t ?）和生產(chǎn)單位（A，j）產(chǎn)品所包含的關(guān)稅成本（ ?）的差。（5）式進一步考慮了間接的關(guān)稅成本，從而矯正了（4）式中對最終產(chǎn)品關(guān)稅成本的低估，提高了將關(guān)稅有效保護率納入到關(guān)稅就業(yè)模型中的準確性。

三、美國關(guān)稅對中國制造業(yè)就業(yè)的影響實證分析

（一）模型說明。本文根據(jù)上述進口國關(guān)稅影響出口國就業(yè)的理論分析，構(gòu)建如下實證方程：

d？姿Lit=？茁0+？茁1dERPA'+？茁2dERPC'+？茁3d？姿w+？茁4d？姿Q+？茁5dK+vit

其中，被解釋變量？姿Lit是中國制造業(yè)就業(yè)量對數(shù)，解釋變量ERPA'表示美國征收制造業(yè)關(guān)稅的有效保護率?？刂谱兞縀RPC'、？姿w、？姿Q和K分別表示中國征收制造業(yè)關(guān)稅的有效保護率、中國制造業(yè)平均工資的對數(shù)、中國制造業(yè)行業(yè)產(chǎn)出的對數(shù)和資本存量，將被解釋變量、解釋變量和這幾個控制變量取差分納入方程，目的是控制這些變量對行業(yè)就業(yè)的影響。變量v為隨機干擾項。

（二）數(shù)據(jù)說明。本文以2000～2011年中國制造業(yè)分行業(yè)的面板數(shù)據(jù)為樣本進行實證分析。為了研究美國制造業(yè)關(guān)稅對中國制造業(yè)就業(yè)的總體影響以及對不同類型行業(yè)就業(yè)的影響，本文根據(jù)OECD Stan劃分標準，將制造業(yè)分為高技術(shù)制造業(yè)（包括第8，13～17共6個部門）和低技術(shù)制造業(yè)（包括第3～7，9～12共9個部門）兩類，即高技術(shù)制造業(yè)涵蓋了該標準中的高、中高技術(shù)制造業(yè)，低技術(shù)制造業(yè)涵蓋了該標準中的低、中低技術(shù)制造業(yè)。

被解釋變量L表示中國制造業(yè)的就業(yè)量，數(shù)據(jù)來自世界投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)庫（WIOD）中的社會經(jīng)濟賬戶（SEA）中對中國制造業(yè)按照《國際標準行業(yè)分類》（ISIC_rev3）統(tǒng)計的就業(yè)量。解釋變量ERPA'表示美國在GVC測算下的關(guān)稅有效保護率，數(shù)據(jù)來源于段婉玉等（2018）的測算。

在控制變量中，ERPC'表示中國在GVC測算下的關(guān)稅有效保護率，數(shù)據(jù)同樣來源于段婉玉等（2018）的測算。w為人均雇員報酬，是筆者通過由wiod數(shù)據(jù)庫中雇員報酬和從業(yè)人數(shù)數(shù)據(jù)計算所得。Q為以當前價格計算的工業(yè)總產(chǎn)值，K為資本存量，數(shù)據(jù)都是來自于WIOD數(shù)據(jù)庫。

（三）回歸結(jié)果分析。本文的回歸檢驗使用固定效應模型，其原因在于：首先，研究的樣本數(shù)據(jù)屬于特定樣本，并非隨機抽取;其次，通過F檢驗發(fā)現(xiàn)貿(mào)易與就業(yè)在不同部門間存在著顯著差異，也就是說當加入約束條件進行F檢驗時，樣本間的殘差平方有明顯變化，模型中的截距項并不相同，故而不能使用一般的混合最小二乘法估計;最后，通過Hausman檢驗發(fā)現(xiàn)變量與截距項之間的協(xié)方差不為零，即沒有通過內(nèi)生性檢驗。計量回歸使用的軟件是stata12.0。本文對中國的整體制造業(yè)、高技術(shù)制造業(yè)和低技術(shù)制造業(yè)的回歸結(jié)果見表1。（表1）

從表1實證結(jié)果看，在第（1）列中，美國的關(guān)稅有效保護率的估計系數(shù)為負，但不顯著（-0.0018476），這說明美國提高關(guān)稅雖然對中國整體制造業(yè)的就業(yè)不利，但負面影響不大。在第（2）列中，美國的關(guān)稅有效保護率的估計系數(shù)也不顯著（0.0047934），這表明美國提高關(guān)稅對中國高技術(shù)制造業(yè)就業(yè)產(chǎn)生的不利影響并沒有體現(xiàn)出來。在第（3）列的回歸結(jié)果中，美國關(guān)稅有效保護率的系數(shù)顯著為負（-0.0045535），這表明美國提高制造業(yè)產(chǎn)品進口關(guān)稅對中國制造業(yè)就業(yè)的不利影響主要體現(xiàn)在中低技術(shù)制造業(yè)部門。

四、結(jié)論及啟示

本文研究的結(jié)論是：在中國制造業(yè)深入融入全球產(chǎn)業(yè)鏈的背景下，美國加征關(guān)稅對中國制造業(yè)就業(yè)的負面影響不大，主要體現(xiàn)在對中國中高技術(shù)制造業(yè)就業(yè)的影響并不明顯，其負面影響僅在中國低端和中低技術(shù)制造業(yè)行業(yè)有所體現(xiàn)。其原因有以下幾個方面：中國制造業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，不僅國際競爭力有了大幅度的提高，也在一定程度上實現(xiàn)了國際市場的多元化。尤其是中國的高技術(shù)制造業(yè)盡管發(fā)展迅速，但在整體制造業(yè)中所占比重仍然較小，加之其勞動密度較低、參與全球價值鏈的程度更高，因此其就業(yè)受美國進口關(guān)稅變化的影響較小。而中國低技術(shù)制造業(yè)在國內(nèi)已經(jīng)形成體系完整、配套齊全的產(chǎn)業(yè)鏈，勞動密集度相對較高，其產(chǎn)品的可替代性較強，且對美國市場的依賴度較高。因此，美國針對中國制造業(yè)產(chǎn)品關(guān)稅的提高易于導致中國低端制造業(yè)產(chǎn)品的出口量減少，進而導致中國低技術(shù)制造業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的收縮及其就業(yè)量的減少。據(jù)此，我國不必過于擔心美國在關(guān)稅方面的保護措施對中國制造業(yè)就業(yè)的影響。本文建議：

第一，我國要保持戰(zhàn)略定力，堅持自主發(fā)展的既定方針和戰(zhàn)略，加快創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的推進步伐，轉(zhuǎn)變制造業(yè)產(chǎn)品出口的貿(mào)易結(jié)構(gòu)，提高高技術(shù)制造業(yè)在出口中的比重。中國需要盡快轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，繼續(xù)向技術(shù)密集型、資源節(jié)約型進行轉(zhuǎn)變，提高高技術(shù)產(chǎn)品的出口比重，才能從根本上降低中國出口貿(mào)易企業(yè)對美國市場的依賴程度。充分發(fā)揮上海進口博覽會的作用，以擴大進口倒逼國內(nèi)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

第二，對于中國低技術(shù)制造業(yè)企業(yè)，政府要鼓勵這些企業(yè)抓住時機，響應國家“一帶一路”政策，擴大貿(mào)易渠道，在經(jīng)營中采用多元化戰(zhàn)略分散經(jīng)營風險，靈活應對當前日益復雜的國際形勢。減少對美國等部分發(fā)達經(jīng)濟體的貿(mào)易依存度。

第三，要加快上海自貿(mào)區(qū)的貿(mào)易調(diào)整援助試點工作的開展，盡快建立適合中國國情的貿(mào)易調(diào)整援助制度，以財政政策、就業(yè)政策為核心，補償由貿(mào)易帶來的損失。

第四，對美國的貿(mào)易保護主義行為要進行堅決的抵制，以便為中國低端制造業(yè)的升級和高端制造業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)的突破贏得必要的時間。

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