[摘要]本文圍繞人才共建、方法共用、成果共享、整改共商四個(gè)方面，交流推進(jìn)員工隊(duì)伍建設(shè)、促進(jìn)查證能力提升、提高案防風(fēng)控水平、推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，旨在切實(shí)發(fā)揮審計(jì)作用，落實(shí)“改得了、防得住”。

[關(guān)鍵詞]審計(jì)? ? 人才? ? 方法? ? 成果? ? 整改

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局上海分局項(xiàng)目組始終堅(jiān)持

黨建統(tǒng)領(lǐng)，圍繞服從國(guó)家大政方針、總行戰(zhàn)略和審計(jì)方案，服務(wù)被審行經(jīng)營(yíng)管理的總目標(biāo)，以“監(jiān)督等距離、服務(wù)零距離、交往有距離”為原則，堅(jiān)持“零物質(zhì)往來(lái)”鐵律，創(chuàng)新開(kāi)展局行共建，搭建“人才共建、方法共用、成果共享、整改共商”行局交流互動(dòng)平臺(tái)，共同推進(jìn)“改得了、防得住”工作要求的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)黨建與業(yè)務(wù)、審計(jì)與經(jīng)營(yíng)的相互促進(jìn)、共同提升，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)增值服務(wù)功能。

一、“人才共建”推進(jìn)員工隊(duì)伍建設(shè)

通過(guò)組織風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)會(huì)審組成員及被審行內(nèi)控合規(guī)部人員共同學(xué)習(xí)、相互交流，實(shí)現(xiàn)取長(zhǎng)補(bǔ)短、共同提高，進(jìn)一步推進(jìn)局行隊(duì)伍建設(shè)。

（一）共同參加黨建活動(dòng)、堅(jiān)定使命信念

就近利用被審行屬地紅色資源，聯(lián)合組織開(kāi)展“追尋領(lǐng)袖足跡 凝聚發(fā)展合力”主題黨建活動(dòng)，感悟領(lǐng)袖精神、重溫入黨誓詞，進(jìn)一步凝聚爭(zhēng)先動(dòng)力、明確奮斗方向、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng);共同參加“不忘初心 牢記使命”主題教育活動(dòng)，聽(tīng)取《歷久彌新的北大荒精神》專題講座，共同學(xué)習(xí)“艱苦奮斗、勇于開(kāi)拓、顧全大局、無(wú)私奉獻(xiàn)”的北大荒精神，共同回顧從“北大荒”到“北大倉(cāng)”的滄桑巨變，共同感受北大荒人“獻(xiàn)了青春獻(xiàn)終生，獻(xiàn)了終生獻(xiàn)子孫”的赤子情懷，共同傳承“北大荒精神”寶貴精神財(cái)富，進(jìn)一步堅(jiān)定了審計(jì)人員和分行內(nèi)控合規(guī)條線人員筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控第二、第三道防線的使命信念。

（二）共同開(kāi)展專題培訓(xùn)、提升業(yè)務(wù)素質(zhì)

項(xiàng)目組結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及被審行內(nèi)控案防工作開(kāi)展情況，組織分局業(yè)務(wù)骨干、邀請(qǐng)分局轄區(qū)相關(guān)板塊的業(yè)務(wù)專家，為被審行省行本部相關(guān)人員、各一線經(jīng)營(yíng)行內(nèi)控與法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人、非現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)骨干等開(kāi)展專題培訓(xùn)，圍繞分行案件防控、盡職監(jiān)督、員工行為排查等工作，重點(diǎn)闡述了大數(shù)據(jù)分析和非現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)在日常管理工作中的應(yīng)用、條線盡職監(jiān)督的重要性及如何充分發(fā)揮盡職監(jiān)督在條線管理中的作用等內(nèi)容，進(jìn)一步提升了分行干部員工關(guān)于案防風(fēng)控及盡職監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步明確了日常監(jiān)督在案防風(fēng)控方面的工作思路，積極協(xié)助分行培養(yǎng)了內(nèi)控案防人員隊(duì)伍，夯實(shí)了分行內(nèi)控案防工作基礎(chǔ)。

二、“方法共用”促進(jìn)查證能力提升

項(xiàng)目組結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)線索及分行日常監(jiān)督疑點(diǎn)排查情況鎖定思路，重點(diǎn)針對(duì)審計(jì)查證系統(tǒng)應(yīng)用、異常線索排查及鎖定方法進(jìn)行交流探討。

（一）一對(duì)一現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)

項(xiàng)目組結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，針對(duì)分行日常員工管理及異常線索排查等工作開(kāi)展情況，組織分局內(nèi)審平臺(tái)系統(tǒng)應(yīng)用方面的業(yè)務(wù)骨干，對(duì)分行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)一對(duì)一教學(xué)，詳細(xì)介紹內(nèi)審系統(tǒng)方法模型的編制及運(yùn)行方法，進(jìn)一步提升分行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)人員的監(jiān)測(cè)能力。

（二）面對(duì)面交流研討

組織審計(jì)人員與被審行內(nèi)控合規(guī)部相關(guān)人員進(jìn)行面對(duì)面交流，探討案件防控、線索排查、日常員工行為管理等方面的改進(jìn)措施及操作規(guī)范，取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同提高，有效促進(jìn)了被審行在案件防控、員工行為排查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方面能力的不斷提升，為營(yíng)造日常管理有方法、檢查監(jiān)督有威懾的內(nèi)控案防環(huán)境打下良好基礎(chǔ)。

三、“成果共享”提高案防風(fēng)控水平

項(xiàng)目組在深入查證重點(diǎn)線索的同時(shí)，加強(qiáng)與被審行自我排查的對(duì)接，結(jié)合審計(jì)已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、已鎖定的疑點(diǎn)線索及分行自身在案件排查、員工行為排查等工作中發(fā)現(xiàn)的線索，組織開(kāi)展專題研討，通過(guò)行組對(duì)相關(guān)問(wèn)題線索的逐筆核對(duì)、相互印證、對(duì)比還原和對(duì)已發(fā)案件的“復(fù)盤(pán)檢查”，從不同角度、用不同方法進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，對(duì)部分重要線索深挖細(xì)查，對(duì)部分類似線索分析隱患，明確下一步工作思路，從而共同提升問(wèn)題查證質(zhì)效。

針對(duì)某支行違規(guī)發(fā)放貸款并與客戶發(fā)生異常資金往來(lái)問(wèn)題，項(xiàng)目組與省分行多次商討核對(duì)資金線索的準(zhǔn)確性、研究訪談提綱的可行性，被審省分行專門(mén)組織力量，配合項(xiàng)目組赴支行現(xiàn)場(chǎng)，與問(wèn)題涉及人員進(jìn)行訪談，核實(shí)資金流向并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

四、“整改共商”推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的分行在經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理中存在的問(wèn)題和困難、在案防風(fēng)控管理方面存在的缺陷與不足，項(xiàng)目組與分行提前進(jìn)行溝通座談、開(kāi)展整改共商。

（一）督促立查立改

項(xiàng)目組實(shí)行審計(jì)全過(guò)程溝通機(jī)制，在與被審計(jì)單位確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的準(zhǔn)確性，確保審計(jì)揭示問(wèn)題的客觀公正、定性準(zhǔn)確、依據(jù)充分的同時(shí)，結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)時(shí)開(kāi)展“介入療法”，對(duì)一般性問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)督促被審行開(kāi)展立查立改，及時(shí)轉(zhuǎn)化審計(jì)成果。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，督促省分行完善業(yè)務(wù)制度規(guī)范3項(xiàng)，協(xié)助二級(jí)分行完善業(yè)務(wù)操作規(guī)范23項(xiàng)。

（二）推進(jìn)長(zhǎng)效整改

針對(duì)某二級(jí)分行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控管理較為薄弱的問(wèn)題，項(xiàng)目組專門(mén)赴現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)座談會(huì)，與被審分行共同分析問(wèn)題形成原因、查找問(wèn)題根源，并提示分行要狠抓內(nèi)部管理和制度落實(shí)，正確處理好發(fā)展與風(fēng)控的關(guān)系，并協(xié)助分行出臺(tái)了關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)家重大政策落實(shí)、加快業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)、營(yíng)銷(xiāo)流程規(guī)范等。此外，針對(duì)分行員工行為、案件風(fēng)險(xiǎn)事件隱患存憂的情況，及時(shí)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、涉訴、失信員工等疑點(diǎn)線索進(jìn)行移交，并會(huì)同省分行相關(guān)部門(mén)共同研究綜合治理方案，細(xì)化治理內(nèi)容及實(shí)施方法，并協(xié)助分行制定下發(fā)了《案件風(fēng)險(xiǎn)綜合治理工作方案》，促進(jìn)了被審行案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)和管理水平的提升，切實(shí)提高了內(nèi)部審計(jì)服務(wù)價(jià)值。

（作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局上海分局，

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