蔡彬清

摘 要：在現(xiàn)代化的企業(yè)管理中，資金管理具有重要的意義，能夠使企業(yè)運行過程通過資金這一有效的鏈條得到統(tǒng)合。基于此，本文從內(nèi)容、問題、優(yōu)化等方面對企業(yè)管理中的資金管理展開探討，以供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;資金管理;問題;策略

資金管理與企業(yè)管理的各個方面都有不同程度的聯(lián)系，因此，需要對資金管理的內(nèi)容進行關(guān)注，優(yōu)化資金管理模式，提升企業(yè)管理的規(guī)范程度。

一、資金管理的重要組成內(nèi)容

（一）認(rèn)識到資金管理工作的重要性

在企業(yè)中，資金管理工作并非僅僅由資金管理部門進行，不同分工部門都需要投入到資金管理工作中，在做好本部門工作的基礎(chǔ)上，積極與相關(guān)的資金管理部門進行交流，配合資金管理工作。由于企業(yè)管理中資金管理涉及的部門及人員分布較廣，首先需要不同的人員認(rèn)識到資金管理工作的重要性。這需要積極開展相關(guān)的培訓(xùn)工作，引導(dǎo)和增強員工的意識，培養(yǎng)不同工作部門的資金管理能力。

（二）對資金、資產(chǎn)的應(yīng)用狀況進行關(guān)注

在明確資金管理的重要性后，相關(guān)管理部門就需要根據(jù)資金應(yīng)用的方向，仔細(xì)關(guān)注資金管理的應(yīng)用情況。根據(jù)資金狀況及企業(yè)運行中的其他條件，對資金的應(yīng)用展開調(diào)節(jié)。在這一過程中，需要通過關(guān)注資金應(yīng)用狀況，制定相應(yīng)的資金應(yīng)用工作管理制度，根據(jù)資金應(yīng)用的需求及實際的資金狀況，制定資金應(yīng)用計劃等，強化資金管理能力。需要重視的是，在資金管理過程中，也需要關(guān)注固定資產(chǎn)，事實上，固定資產(chǎn)在一定條件下，可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)應(yīng)用的資金。

（三）建立相關(guān)的管理監(jiān)督機制

在資金管理過程中，企業(yè)需要通過對資金應(yīng)用方向等的關(guān)注，建立相關(guān)的資金管理監(jiān)督機制。需要說明的是，在企業(yè)外部，政府及其他公共單位也承擔(dān)著對企業(yè)內(nèi)部資金應(yīng)用和資金管理的監(jiān)督職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部進行的工作，需要高于外部的工作標(biāo)準(zhǔn)，只有這樣，才能使企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制的重要作用得到凸顯，同時，企業(yè)內(nèi)部機制能夠保證企業(yè)在外部的監(jiān)督管理工作中符合標(biāo)準(zhǔn)。

二、企業(yè)資金管理工作中存在的問題

（一）企業(yè)資金管理制度的完善程度有所不足

企業(yè)的工作需要遵循一定的管理制度及管理流程。我國企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展存在一定的特殊性。由于受到歷史發(fā)展因素的影響，部分企業(yè)在管理上較為陳舊，而另外一部分企業(yè)由于發(fā)展速度過快，在發(fā)展過程中管理制度的制定存在一定的不足。資金管理是企業(yè)管理的一部分，整體工作中存在問題，將會在資金管理的相關(guān)工作中產(chǎn)生不良影響。

（二）對資金流動及資金使用率的關(guān)注程度有所不足

企業(yè)在應(yīng)用資金的過程中，由于缺乏先進的管理意識，對資金流動及資金使用率的關(guān)注有所不足。在企業(yè)運營過程中，資金流動速度加快，說明企業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)化較為迅速，企業(yè)經(jīng)營狀況較好。反之，在企業(yè)資金管理中，對資金流動的重視程度不足，將會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)化程度不高，資金應(yīng)用存在問題。

（三）資金管理意識的先進程度不足

我國企業(yè)發(fā)展受到整體社會環(huán)境的影響，由于市場經(jīng)濟發(fā)展較晚，企業(yè)對資金管理相關(guān)意識的重視就有所不足。隨著企業(yè)發(fā)展速度加快，企業(yè)外部所面臨的生存發(fā)展環(huán)境也有所變化，資金管理相關(guān)意識較為落后，直接影響了企業(yè)發(fā)展。

（四）監(jiān)督機制的設(shè)置及工作存在問題

企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機制需要在監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的同時，與內(nèi)部工作進行一定的協(xié)調(diào)，幫助工作順利進行與發(fā)展。然而，目前企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機制在運行中僅僅使用了監(jiān)督職能，合作的意識相對不足。同時，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機制與政府監(jiān)督工作的配合程度也有所不足。

三、優(yōu)化企業(yè)資金管理的策略

（一）完善資金管理的制度建設(shè)

在企業(yè)內(nèi)部，需要結(jié)合企業(yè)自身生產(chǎn)和經(jīng)營特性，制定相應(yīng)的資金管理制度。資金管理制度的完善，需要結(jié)合其他優(yōu)秀企業(yè)在資金管理工作中的相關(guān)經(jīng)驗。對此，可以派遣人員到相關(guān)的優(yōu)秀企業(yè)中進行資金管理制度的學(xué)習(xí)，并參與其中的工作，在返回企業(yè)后，結(jié)合企業(yè)自身所具有的特點，有選擇地應(yīng)用優(yōu)秀的資金管理制度經(jīng)驗。由于不同地區(qū)生產(chǎn)工作和經(jīng)營工作是有差別的，所以在改革相應(yīng)制度時，需要關(guān)注資金管理制度在本企業(yè)的適用程度。先在小范圍內(nèi)進行資金制度的管理工作，在適用的狀況下，再進行較大范圍的推廣。此外，企業(yè)在重視升級資金管理制度的同時，也要完善日常管理工作，使二者之間能夠形成配合的局面。

（二）細(xì)致分析資金應(yīng)用動向，促進資金利用率提升

資金應(yīng)用率的提升，是在掌握資金應(yīng)用動向的基礎(chǔ)上進行的。因此，在工作開始階段，就需要對資金的應(yīng)用動向進行掌握，分析在不同階段中資金流動速度加快的可能性，并且應(yīng)用對應(yīng)的策略，實現(xiàn)資金流動應(yīng)用的加快。在企業(yè)資金管理工作中，由于不同年份和不同工作季度中的資金應(yīng)用存在一定的差異，所以在資金應(yīng)用動向的分析中，需要關(guān)注資金應(yīng)用的動向變化，及時進行分析，調(diào)整工作策略。企業(yè)可通過結(jié)算制度進行資金管理，通過對核算紀(jì)律的制定和對操作程序的控制，提高企業(yè)資產(chǎn)使用效率，并對企業(yè)負(fù)債平均占用水平進行明確規(guī)定。為提高資金使用效率，要對企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期進行調(diào)整。

資金管理角度不同，管理方法則不同，為提高資金管理效率，可通過資金預(yù)算制度管理。預(yù)算體系的完善是企業(yè)各項生產(chǎn)和經(jīng)營活動能夠有序并按計劃進行的重要保證。預(yù)算管理由預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析、績效管理等幾部分組成。企業(yè)應(yīng)建立健全全面預(yù)算管理機制，預(yù)算范圍由單一經(jīng)營性資金計劃，擴大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資、專門決策等全方位的資金預(yù)算。對經(jīng)營管理活動各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、審批、分析、監(jiān)督、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理體系之中。

（三）強化資金管理工作的先進意識

資金管理先進意識的學(xué)習(xí)，主要從資金管理相關(guān)的財務(wù)部門開始，同時，企業(yè)的高層管理人員及其他部門的主要管理人員都需要進行不同程度的學(xué)習(xí)。在財務(wù)部門的學(xué)習(xí)中，不僅需要學(xué)習(xí)相關(guān)的先進意識，還需要學(xué)習(xí)應(yīng)用意識的策略等不同方面。在企業(yè)高層管理人員的學(xué)習(xí)過程中，主要需要掌握資金管理工作，認(rèn)識到企業(yè)決策管理的意義，從而更關(guān)注資金管理工作，應(yīng)用資金管理策略進行企業(yè)決策。在企業(yè)其他部門管理人員的學(xué)習(xí)中，需要對資金管理意識進行學(xué)習(xí)與了解，同時對財務(wù)部門的工作方法也要有一定程度的了解，這樣才能更好地配合資金管理工作。

（四）完善和強化企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機制

資金管理工作中，相關(guān)監(jiān)督機制的設(shè)立，需要明確監(jiān)督工作的目的是綜合性的，需要通過監(jiān)督工作提升資金管理工作的嚴(yán)格程度和準(zhǔn)確程度。在監(jiān)督機制運行過程中，需要重視企業(yè)高層決策人員與企業(yè)資金管理監(jiān)督機制組織之間的直接聯(lián)系，這也是增強監(jiān)督工作有效性的必要手段。企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機制，需要與政府的監(jiān)督工作進行配合，這種配合能夠使企業(yè)內(nèi)部的資金應(yīng)用在合法、合理的范圍內(nèi)進行。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制對資金應(yīng)用管理工作更嚴(yán)格的監(jiān)督，能夠保證在政府相關(guān)部門進行監(jiān)察的過程中，企業(yè)內(nèi)部工作不出現(xiàn)紕漏。在適當(dāng)?shù)臈l件下，企業(yè)需要啟動民主監(jiān)督機制，將內(nèi)部員工納入到監(jiān)督管理工作中，這樣能夠提升監(jiān)督工作的強度，也能夠使員工的主人翁意識得到增強，有利于調(diào)動員工的勞動積極性。企業(yè)內(nèi)部對資金應(yīng)用進行的監(jiān)督管理具有一定的彈性，能夠促使企業(yè)資金管理應(yīng)用及時發(fā)現(xiàn)問題，改正問題。在內(nèi)部審核作用下，企業(yè)的資金流動和預(yù)算規(guī)劃都會在財務(wù)規(guī)劃與戰(zhàn)略部署的影響下進行，保證財務(wù)管理與資金流動受到有效監(jiān)督和控制。在定期審查的前提下，對資金使用情況實現(xiàn)動態(tài)把握，及時對問題進行調(diào)整解決，保證資金整體流通順暢，促進企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)

的實現(xiàn)。

在企業(yè)管理中，資金管理工作具有重要的意義，需要企業(yè)中不同層次的管理人員和員工積極配合，共同促進資金管理工作進步與發(fā)展。

參考文獻

[1]王芳.企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015（6）.

[2]常琦.企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].納稅，2018，12（27）.

[3]韓圣，魏蕓.企業(yè)營運資金管理問題研究[J].經(jīng)營與管理，2017（7）.

[4]肖好峰.我國企業(yè)集團資金集中管理問題分析[J].合作經(jīng)濟與科技，2015（13）.

[5]勇本謙.集團公司資金管理政策研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2017（23）.

[6]陳瑞燕.淺析集團公司資金管理存在的問題及對策[J].時代金融，2017（6）.