【摘要】近年來，一些學(xué)者針對公積金的普惠性、公平性以及互助性作了諸多探討。公積金實現(xiàn)繳存者之間的互助是毫無疑問的，主要問題在于政策本身和管理機(jī)制制約了互助性的實現(xiàn)。本文基于公積金互助視角，圍繞限制住房公積金互助性發(fā)揮的因素，對如何提高公積金互助性提出相應(yīng)的政策建議。

【關(guān)鍵詞】住房公積金;互助性;繳存覆蓋面;政策性住房銀行

1、住房公積金互助性概述

根據(jù)《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金的使用具有互助性、政策性和社會性。我國住房公積金的運營模式是低存低貸，當(dāng)年繳存的公積金按活期利率計息，上年結(jié)轉(zhuǎn)的公積金按3個月定期利率計息，公積金貸款按低于商業(yè)銀行住房貸款的利率計息。公積金貸款的資金來源于職工繳存的住房公積金，繳存者能申請到低利率的住房貸款就體現(xiàn)了住房公積金的互助性。

2、限制住房公積金互助性發(fā)揮的因素

2.1公積金運用政策限制

從理論上來說，住房公積金的所有繳存者均應(yīng)享有獲得住房貸款的權(quán)利，但是在政策執(zhí)行時卻不盡然，一些繳存額較低者通常很難申請到足夠的公積金貸款。以大連為例，現(xiàn)要求繳存滿180天可申請貸款，貸款額度計算公式為：（借款人月繳存公積金平均基數(shù)*還貸能力系數(shù)+借款人月繳存平均總額）*12*貸款年限，其中，還貸能力系數(shù)為0.15，同時要求貸款額度不能超過申請貸款時賬戶余額的15倍。按照上述公式計算，若某職工以最低工資標(biāo)準(zhǔn)作為繳存基數(shù)，即1810元/月，繳存比例為個人12%，單位12%，則月繳存額為434.4元。繳交6個月后，賬戶余額為2606.4元，僅能申請貸款3.9萬元。根據(jù)上述計算公式，此職工最多僅能貸款25.4萬元，賬戶繳存余額需保證在1.7萬元，需該職工繳存3年多。而若繳存基數(shù)為18600元/月，繳存比例依然為單位12%，個人12%。則6個月后賬戶余額為26784元，即可申請到40萬元最高貸款額度?？梢钥闯?，中低收入群體尤其是低收入群體很難申請到最高貸款額度，即便能申請到最高貸款額，也需要繳存較長的時間。綜上所述，公積金的長期繳存不貸者不僅享受不到低利率貸款的好處，還要損失賬戶余額存款的低利率損失。

2.2各地區(qū)公積金實行封閉、獨立運行的管理體制

我國住房公積金管理中心基本歸屬于當(dāng)?shù)卣芾恚鞯貐^(qū)獨立運行，封閉管理，彼此之間不能進(jìn)行資金融通和調(diào)劑。這種管理機(jī)制在一定程度上限制了公積金互助性的發(fā)揮。第一，對于經(jīng)濟(jì)水平高的城市，公積金的月繳存額普遍比中小欠發(fā)達(dá)城市的職工高，而即便是在同一城市，公積金月繳存額差距也較大，以大連2019年繳存基數(shù)為例，上限是21897元，下限是1810元，若比例相同，則最高月繳存額為最低的12倍，公積金的繳交加大了收入差距，容易加重貧富兩極分化問題，違背了政策幫助中低收入群體解決住房問題的初衷。第二，由于我國各地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，造成公積金資金運用差別也較大。一些欠發(fā)達(dá)的三四線城市住房價格較低，公積金貸款需求不足，導(dǎo)致存在大量的沉淀資金。而發(fā)達(dá)城市房價居高不下，貸款需求旺盛，早已出現(xiàn)流動性緊張問題，導(dǎo)致公積金互助性只能實現(xiàn)小范圍內(nèi)的互助，無法實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的互助。

2.3繳存覆蓋面不夠

公積金互助性實現(xiàn)的前提條件是大數(shù)法則和長期法則。其中，大數(shù)法則是指住房公積金的繳存者要盡可能地多。在公積金使用過程中，利益損失者損失的是低息存款的利息損失，如果公積金繳存者足夠多，那么利益損失就得到了足夠的分?jǐn)偅瑩p失就會降低，公積金也就能發(fā)揮更大的互助性。目前，住房公積金的繳交主體主要是政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)，雖然，政策要求個體工商戶、自由職業(yè)者、外來進(jìn)城務(wù)工等人員繳納住房公積金，但由于企業(yè)繳存公積金的積極性不高，這個群體對公積金政策認(rèn)識不足以及維權(quán)意識薄弱等原因，仍然有很大部分人員沒有繳存公積金。由于公積金繳存覆蓋面不夠，難以滿足大數(shù)法則這個前提條件，前期未申請貸款的繳存者可能面臨無法得到前期住房貸款的優(yōu)惠政策，從而進(jìn)一步限制了我國公積金的互助性發(fā)揮。

3、提高公積金互助性的政策建議

3.1完善公積金使用政策

當(dāng)前，應(yīng)根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和職工住房需求，逐步擴(kuò)大住房公積金制度的使用范圍，重點幫助中低收入群體解決基本住房問題。各地區(qū)應(yīng)按照基本住房價格的一定比例確定最高貸款額度，以貸款限額為突破口，促進(jìn)制度公平與效率的協(xié)調(diào)，使更多的中低收入群體能夠享受到繳交公積金的好處。在資金安全的前提下，適當(dāng)降低對中低收入群體的貸款門檻，如可考慮家庭整體收入來確定貸款額度，同時，建立長期只繳不貸群體的利益補(bǔ)償機(jī)制，給予他們在存款收益上的補(bǔ)貼。

3.2建立垂直管理的公積金管理體制

應(yīng)盡快建立垂直管理的公積金管理體制，解決區(qū)域間的發(fā)展不平衡問題，盤活三四線城市的沉淀資金，使公積金能夠在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)調(diào)劑余缺，進(jìn)而促進(jìn)公積金在全國范圍內(nèi)互助機(jī)制的建立。建議成立獨立的住房公積金管理機(jī)構(gòu)，垂直管理各地區(qū)的公積金中心，由該機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)公積金在各地區(qū)的有償拆借，不僅有助于公積金存量資金的保值增值，也有利于化解發(fā)達(dá)地區(qū)公積金中心的資金緊張難題。

3.3加大公積金執(zhí)法力度，擴(kuò)大繳存覆蓋面

目前，盡管我國大部分企業(yè)能夠給職工繳存住房公積金，但繳納人員主要是中高收入者，真正需要幫助的中低收入人群覆蓋面較窄，亟待將繳交覆蓋面擴(kuò)大至所有就業(yè)者。只有足夠的繳存者，才能進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金的存量資金，從而使制度惠及更多的繳存者。同時，公積金中心應(yīng)加大執(zhí)法力度，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)不按政策規(guī)定的少繳欠繳行為，維護(hù)職工的合法利益。

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作者簡介：

王燁（1986-）女，遼寧鐵嶺人，大連市住房公積金管理中心專業(yè)技術(shù)干部，主要研究方向是住房公積金機(jī)構(gòu)改革、公積金繳存、貸款制度完善等方面。