張文戎 姜西彪

摘要：隨著中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺推廣應(yīng)用工作的深入推進(jìn)，其應(yīng)用機(jī)制和應(yīng)用環(huán)境基本形成，應(yīng)用成效逐漸顯現(xiàn)。應(yīng)收賬款融資平臺為應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人實(shí)現(xiàn)信息共通，促進(jìn)資金供需雙方的對接提供了便利，但在平臺實(shí)際推廣應(yīng)用工作中仍存在一些問題亟待解決。因此，從推廣環(huán)境、法律環(huán)境、社會環(huán)境方面提出建議，以促進(jìn)平臺業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款;融資平臺;中小企業(yè)

一、應(yīng)收賬款融資平臺的推廣情況

為進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道，解決中小企業(yè)融資難題，市縣人行先后召開平臺推廣現(xiàn)場會，提升業(yè)務(wù)影響力，把推廣應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺作為緩解中小微企業(yè)融資難、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段，在轄區(qū)全面鋪開，大力推進(jìn)。以“全覆蓋、分類別、有差異、重實(shí)績”為宗旨，主動服務(wù)企業(yè)，對平臺操作有困難的企業(yè)或重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行一對一指導(dǎo)，并指定商業(yè)銀行專人負(fù)責(zé)，跟蹤服務(wù)，在平臺業(yè)務(wù)的各階段給予全面幫扶，并借助核心大企業(yè)的引領(lǐng)示范效應(yīng)，帶動小微企業(yè)通過平臺活動融資。對各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款融資平臺的推廣運(yùn)用進(jìn)行考核，并納入年底的“兩管理兩綜合”考核中，結(jié)合綜合執(zhí)法考核情況，納入對金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)信貸政策導(dǎo)向中。

二、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)存在的問題

（一）從企業(yè)角度來看：應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，制約平臺推廣應(yīng)用

一是債務(wù)人參與意識不強(qiáng)，缺乏動力。應(yīng)收賬款債務(wù)人，大企業(yè)由于對平臺缺乏了解，不愿意在網(wǎng)上確認(rèn)應(yīng)收賬款債，且缺乏應(yīng)收賬款融資需求，參與度低。

二是企業(yè)信用管理意識不強(qiáng)。許多中小企業(yè)不重視加強(qiáng)信用管理企業(yè)片面追求市場最大化和利潤最大化目標(biāo)，忽視應(yīng)收賬款信用風(fēng)險控制，缺乏科學(xué)有效的信用管理制度與流程。

三是風(fēng)險管理手段落后。多數(shù)企業(yè)缺乏信用管理體系和機(jī)制，對客戶資信調(diào)查流于形式缺乏應(yīng)收賬款風(fēng)險評價機(jī)制，忽視企業(yè)資信的動態(tài)管理，客戶信用管理粗放。

四是小微企業(yè)在進(jìn)行融資時，仍以傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)為主要方式，金融機(jī)構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)時，也是優(yōu)先選擇抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款方式，中小企業(yè)由于自身?xiàng)l件限制，很難通過應(yīng)收賬款獲得融資。

（二）從外部環(huán)境角度來看，應(yīng)收賬款融資環(huán)境不完善，影響平臺業(yè)務(wù)拓展

一是相關(guān)法律不匹配。如現(xiàn)行《物權(quán)法》沒有從法律上明確“應(yīng)收賬款”的概念及其外延，對“質(zhì)押通知義務(wù)”以及“應(yīng)收賬款債務(wù)人抵銷權(quán)的行使”沒有作出明確的規(guī)定。

二是社會信用體系不完善，缺乏具有權(quán)威性的專門社會信用評級機(jī)構(gòu)。非實(shí)物性資產(chǎn)質(zhì)押風(fēng)險大，尤其對非實(shí)物性資產(chǎn)質(zhì)押風(fēng)險管理不夠重視，市場化的信用增值服務(wù)無法滿足快速增長的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)需求。同時信用評級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)水平參差不齊，尤其是為小微企業(yè)融資服務(wù)的信用評級機(jī)構(gòu)缺乏。

三是信用信息化平臺建設(shè)緩慢。一方面企業(yè)缺乏基本的信用信息的搜集、整理和分析平臺，另一方面金融機(jī)構(gòu)自身信用評價體系存在較大的局限性無法實(shí)現(xiàn)信息共享，利益相關(guān)者難以獲取真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的客戶資信和企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險大。

四是信息不對稱，信用監(jiān)管乏力。目前，我國相關(guān)法律內(nèi)容零散、操作性不強(qiáng)對失信行為處罰乏力、失信成本低。在失信收益大于失信成本的利益驅(qū)動下“劣幣驅(qū)逐良幣”效應(yīng)明顯。

（三）從金融機(jī)構(gòu)角度來看：銀企供需錯位，平臺功能發(fā)揮受限

一是金融機(jī)構(gòu)積極性不高，無法形成合力。目前，各家金融機(jī)構(gòu)都將應(yīng)收賬款交易雙方均在本地的企業(yè)作為推廣重點(diǎn)，而異地債務(wù)人由于缺少相應(yīng)的合作機(jī)制，難以動員債務(wù)人加入平臺確認(rèn)。許多規(guī)模不大、資產(chǎn)有限、缺乏有實(shí)力的戰(zhàn)略伙伴的中小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的質(zhì)押融資。

二是銀行授信政策影響，準(zhǔn)入門檻偏高。在信貸市場信息不對稱的背景下，為降低風(fēng)險，銀行對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資企業(yè)的信用等級比照銀行授信企業(yè)的信用等級進(jìn)行管理。在授信管理上，信貸審批權(quán)過于集中，影響了應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的拓展。

三是對應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)態(tài)度保守。應(yīng)收賬款產(chǎn)生于銷售和服務(wù)等商業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中，其債權(quán)涉及多方主體之間復(fù)雜的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，由于應(yīng)收賬款壞賬的比率較高，商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)的開展積極性不高。當(dāng)前，受經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的影響，企業(yè)應(yīng)收賬款逾期的風(fēng)險不斷上升，由于應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的開展實(shí)際上是把債權(quán)人的債務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了債務(wù)人，隨著風(fēng)險的集聚，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將承擔(dān)更大的違約風(fēng)險。

三、政策建議

（一）提升平臺的法律效力

建議征信中心通過專門立法、司法解釋等方式，明確平臺業(yè)務(wù)的法律效力，保護(hù)平臺參與各方的正當(dāng)權(quán)益。

（二）完善平臺功能建設(shè)

根據(jù)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，進(jìn)一步完善平臺的功能，豐富平臺的信息內(nèi)容，增加平臺的參與角色，為基層人民銀行開通管理員用戶，從而提升對轄內(nèi)用戶注冊情況的掌握度，優(yōu)化平臺的業(yè)務(wù)流程，切實(shí)增加平臺的實(shí)用性和吸引力。

（三）加大推廣力度

一是在用戶注冊方面，下放審核權(quán)限，由基層人民銀行協(xié)助辦理，同時取消收取注冊費(fèi)用。二是在推廣機(jī)制方面，建立自上而下的推廣應(yīng)用機(jī)制，對政府部門而言，通過聯(lián)合發(fā)文明確基層人民銀行與地方政府部門的職責(zé)分工，形成推動合力;對金融機(jī)構(gòu)而言，加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作與指導(dǎo)，力爭將平臺應(yīng)用嵌入信貸業(yè)務(wù)流程中。三是開展應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺專題宣傳活動，依托金融機(jī)構(gòu)廣泛的網(wǎng)點(diǎn)分布，通過橫幅、電子顯示屏字幕、短信平臺、宣傳折頁、微信朋友圈推送、提供咨詢解讀服務(wù)等多種形式向廣大企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺推廣，并利用銀企對接會、商品交易會等特定活動開展特色宣傳活動，促進(jìn)廣大企業(yè)對融資服務(wù)平臺的認(rèn)知。

（三）增加基層人民銀行的權(quán)限

增加融資進(jìn)度的監(jiān)督權(quán)限，基層行可以了解每筆融資進(jìn)度，督促資金提供方及時回復(fù)融資需求，提高融資效率。增加融資統(tǒng)計(jì)權(quán)限，便于及時了解轄內(nèi)平臺使用情況，針對性地開展平臺推廣應(yīng)用工作，最大限度挖掘平臺功能。