楊志安　胡博　張帆

【摘 要】 以財(cái)政分權(quán)為契機(jī)，選取2009—2019年我國(guó)30個(gè)省份的面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用DEA-Tobit兩步法對(duì)地方政府科技投入效率進(jìn)行測(cè)度，并探討財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府科技投入效率的作用。結(jié)果表明：我國(guó)地方政府科技投入效率整體上呈改善態(tài)勢(shì)，技術(shù)進(jìn)步是主要貢獻(xiàn)因素，但效率均值偏低，地區(qū)差異明顯;財(cái)政支出分權(quán)、收入分權(quán)以及財(cái)政自給率均不利于政府科技投入效率的提升;除分權(quán)因素外，市場(chǎng)環(huán)境、金融環(huán)境、人才環(huán)境亦對(duì)其有顯著影響。據(jù)此提出財(cái)政差異化支持地方政府科技投入效率的提升、優(yōu)化財(cái)政分權(quán)體制、加強(qiáng)體制外環(huán)境因素協(xié)同作用的政策建議。

【關(guān)鍵詞】 財(cái)政分權(quán); 政府科技投入效率; DEA模型; Tobit回歸

【中圖分類(lèi)號(hào)】 F812? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A? 【文章編號(hào)】 1004-5937（2022）02-0099-08

一、引言與文獻(xiàn)綜述

科技創(chuàng)新是國(guó)家發(fā)展的關(guān)鍵要素，亦是經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的暢通樞紐與戰(zhàn)略支撐。黨的十九大報(bào)告明確了引領(lǐng)發(fā)展的諸多動(dòng)力因素中創(chuàng)新所處的首要地位，黨的十九屆五中全會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)樹(shù)立科技自立自強(qiáng)理念以及創(chuàng)新在現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位。近年來(lái)，黨和國(guó)家高度重視科技創(chuàng)新發(fā)展，我國(guó)財(cái)政科技投入穩(wěn)步增加，科技產(chǎn)出取得豐碩成果。根據(jù)《2019年全國(guó)科技經(jīng)費(fèi)投入統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)，我國(guó)2019年的財(cái)政科技支出為10 717.4億元，增長(zhǎng)幅度為12.6%。其中，中央和地方的財(cái)政科技支出增長(zhǎng)幅度分別為11.6%和13.2%，央地雙方均保持增長(zhǎng)。研究與開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)R&D人員數(shù)為485 322人，增加4.5%。其中，中央部門(mén)R&D人員數(shù)為370 212人，地方部門(mén)R&D人員數(shù)為115 110人，增長(zhǎng)幅度分別為4.4%和5.0%。全國(guó)技術(shù)合同成交額22 398億元，增加26.6%;專(zhuān)利授權(quán)數(shù)2 474 406件，增加6.0%。同時(shí)，應(yīng)注意到地方政府近年來(lái)承擔(dān)的科技支出責(zé)任與日俱增：就財(cái)政科技支出而言，自2014年起地方占全國(guó)的比重穩(wěn)步提高，2019年占比達(dá)到61.1%①。另外，考慮到政府財(cái)政資源是有限的，經(jīng)濟(jì)增速換擋期以及新冠肺炎疫情所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)下行壓力，現(xiàn)階段地方政府收支矛盾成為不容忽視的問(wèn)題。如何使有限的地方財(cái)政科技投入發(fā)揮出最大的產(chǎn)出效果，提高地方財(cái)政科技投入質(zhì)量和效率，以緩解地方財(cái)政壓力、釋放主體活力、促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，成為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)下的重要命題。

目前，關(guān)于財(cái)政科技投入效率大多數(shù)學(xué)者的研究主要集中于以下兩個(gè)方面：

一是對(duì)財(cái)政科技投入效率的測(cè)算。指標(biāo)選擇上，諸多學(xué)者在產(chǎn)出指標(biāo)選擇方面大同小異，大多涵蓋論文數(shù)、專(zhuān)利數(shù)、技術(shù)合同成交額等，但在投入指標(biāo)的選擇上存在較大差異。黃科舫等[ 1 ]僅從資金投入角度，以湖北省為分析對(duì)象，選取財(cái)政科技支出絕對(duì)數(shù)、財(cái)政科技撥款占比相對(duì)數(shù)作為投入指標(biāo)進(jìn)行效率測(cè)算;徐海峰和陳存欣[ 2 ]聚焦遼寧省地區(qū)，不僅考慮了資金投入，亦考慮了人力投入，加入了R&D折合全時(shí)人員指標(biāo)。效率測(cè)算方法上，大部分學(xué)者運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)（DEA）法。如傳統(tǒng)DEA方法中的CCR模型、BCC模型[ 3-4 ]，以及考慮松弛變量問(wèn)題的SBM模型[ 5 ];李盡法[ 6 ]通過(guò)Malmquist指數(shù)法對(duì)財(cái)政科技支出效率進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，探析了效率增長(zhǎng)的內(nèi)在推動(dòng)因素;呂亮雯和何靜[ 7 ]則以廣東省為研究對(duì)象，運(yùn)用超效率模型實(shí)現(xiàn)了多個(gè)有效率決策單元間的進(jìn)一步比較;張斌等[ 8 ]采用交叉效率模型計(jì)算財(cái)政科技支出效率，并與傳統(tǒng)DEA方法結(jié)果進(jìn)行對(duì)比，又通過(guò)聚類(lèi)分組技術(shù)進(jìn)行地區(qū)差異分析;王謙等[ 9 ]構(gòu)建了三階段SE-SBM模型，將環(huán)境因素造成的影響偏差考慮在內(nèi)，測(cè)算出更為準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)政科技支出效率值。

二是對(duì)財(cái)政科技投入效率的影響因素研究。賀寶成等[ 10 ]以法制環(huán)境作為調(diào)節(jié)變量，運(yùn)用空間Tobit模型進(jìn)行實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)對(duì)東中部地區(qū)可以顯著促進(jìn)財(cái)政科技投入效率的提升，對(duì)西部地區(qū)卻有顯著的抑制作用，且法制環(huán)境的調(diào)節(jié)作用顯著為正;高志勇[ 11 ]運(yùn)用DEA-Tobit回歸模型，從支出分權(quán)、收入分權(quán)兩方面實(shí)證研究了財(cái)政分權(quán)對(duì)財(cái)政科技投入效率的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)前者有正向的顯著促進(jìn)作用，而后者的影響不顯著。其他更多的學(xué)者僅對(duì)影響因素進(jìn)行了籠統(tǒng)分析，如徐合帆等[ 12 ]以長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶地區(qū)為研究對(duì)象，結(jié)合SE-SBM模型和面板Tobit回歸分析，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)化水平等因素可以顯著促進(jìn)財(cái)政科技投入績(jī)效的提高、對(duì)外開(kāi)放水平的作用是抑制的、政府規(guī)模等因素的作用不顯著;齊文燕[ 13 ]采用SBM-Malmquist-Tobit模型，發(fā)現(xiàn)R&D人員全時(shí)當(dāng)量可以顯著提高財(cái)政科技投入效率、財(cái)政科技撥款存在冗余會(huì)抑制效率的提升、人均GDP的影響不顯著。

綜上所述，現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)財(cái)政科技投入效率的研究主要圍繞指標(biāo)構(gòu)建、效率值測(cè)算、測(cè)算方法改進(jìn)以及影響因素的籠統(tǒng)分析。本文可能的邊際貢獻(xiàn)在于：對(duì)2009—2019年我國(guó)30省份政府科技投入效率進(jìn)行科學(xué)合理的測(cè)算，并將效率評(píng)價(jià)置于中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度框架內(nèi)，從理論維度探討中國(guó)特色分權(quán)制度與政府科技投入效率間關(guān)系，并進(jìn)一步進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，為優(yōu)化制度環(huán)境以提升政府科技投入效率提供一定的決策參考。

二、理論分析

在財(cái)政聯(lián)邦主義理論框架下，基于選民可以在社區(qū)間自由流動(dòng)等假設(shè)，由于“用腳投票”機(jī)制的存在，使得選民會(huì)向滿足其偏好模式的社區(qū)轉(zhuǎn)移[ 14 ]，此時(shí)地方政府“對(duì)下負(fù)責(zé)”，為滿足選民需求，地方政府會(huì)調(diào)整財(cái)政資源分配與支出結(jié)構(gòu)，從而改變相應(yīng)的公共品供給，以實(shí)現(xiàn)效率提升和帕累托改進(jìn);另外，在公共品供求信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，相比中央政府，地方政府擁有更為完備的信息，其在提供公共物品方面更有效率、更具優(yōu)勢(shì)[ 15 ]。傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論塑造了一個(gè)“仁慈”的政府形象，政府官員為留住和獲取選民支持，以選民利益最大化為出發(fā)點(diǎn)調(diào)整資源配置，提供公共產(chǎn)品，有利于提高公共品供給效率和福利水平。財(cái)政科技投入效率是對(duì)政府在科技創(chuàng)新方面的投入與產(chǎn)出之間數(shù)量關(guān)系的衡量，是對(duì)科技創(chuàng)新方面財(cái)政資源是否實(shí)現(xiàn)合理配置、達(dá)到帕累托有效狀態(tài)的評(píng)價(jià)。而財(cái)政支持的科技創(chuàng)新活動(dòng)具有較為典型的公共品屬性，由于正外部影響的存在，市場(chǎng)條件下的均衡數(shù)量將小于社會(huì)最優(yōu)數(shù)量。按照傳統(tǒng)財(cái)政分權(quán)理論，一方面地方政府擁有完備信息，更能了解本轄區(qū)的需求狀況和財(cái)政科技資源基礎(chǔ);另一方面轄區(qū)居民為科技創(chuàng)新成果的直接受益者，“仁慈”的地方官員從公眾利益出發(fā)，傾向于增加財(cái)政科技投入，加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)財(cái)政科技資源的統(tǒng)籌、整合和利用，有利于財(cái)政科技投入效率的提升。

中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度具有與西方國(guó)家顯著不同的典型特征。其一表現(xiàn)為“政治集權(quán)、經(jīng)濟(jì)分權(quán)”的雙重特色，即地方政府官員由中央考核任命，同時(shí)地方政府擁有一定經(jīng)濟(jì)自主權(quán)。地方政府作為代理人，以GDP為標(biāo)準(zhǔn)的政績(jī)考核方式容易引發(fā)地方政府的短視行為，其不再以滿足公眾需求、提高公共品供給效率為目標(biāo)，而是出于政治晉升的考量，在財(cái)政支出模式上更偏向于短期內(nèi)即可迅速拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出[ 16 ]，忽略了周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢的科技方面的財(cái)政投入。其二表現(xiàn)為地方政府事權(quán)和財(cái)力不匹配、矛盾突出。分稅制改革框架下，地方政府財(cái)權(quán)被上移，營(yíng)改增之后地方政府更是缺乏可依賴(lài)的主體稅種，但支出責(zé)任卻不斷擴(kuò)大。政府間財(cái)政關(guān)系演化為財(cái)力分配的“向上集中”和支出責(zé)任的“向下轉(zhuǎn)移”，導(dǎo)致地方政府財(cái)力不能與承擔(dān)的大量事權(quán)相匹配，財(cái)政壓力不斷加大。地方政府為獲取充沛財(cái)源、爭(zhēng)取更多的財(cái)政收入，可能產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義行為[ 17 ]，更傾向于將財(cái)政資源投放到對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有直接拉動(dòng)作用的領(lǐng)域，忽視短期內(nèi)無(wú)法對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)的科技領(lǐng)域財(cái)政資源的投入和合理配置[ 18 ]，從而導(dǎo)致財(cái)政科技投入效率低下。

綜上所述，提出以下研究假說(shuō)：中國(guó)式財(cái)政分權(quán)不利于地方政府科技投入效率的提高。

三、地方政府科技投入效率測(cè)算及評(píng)價(jià)

地方部門(mén)R&D機(jī)構(gòu)屬于政府機(jī)構(gòu)，全部經(jīng)費(fèi)來(lái)源于政府，R&D人員能夠反映政府直接科技人力投入，故將其作為人力投入指標(biāo);各省份政府科技支出作為財(cái)力投入指標(biāo);“專(zhuān)利授權(quán)數(shù)”“技術(shù)合同成交額”分別作為衡量直接成果和經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)出指標(biāo)。本文綜合運(yùn)用DEA-solver Pro5.0和DEAP2.1軟件，基于投入角度逐年測(cè)算出我國(guó)2009—2019年30省份②財(cái)政科技投入效率。數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，個(gè)別缺失數(shù)據(jù)通過(guò)查詢(xún)各省科技統(tǒng)計(jì)公報(bào)補(bǔ)齊。

（一）規(guī)模報(bào)酬分析

圖1分別匯總了我國(guó)2009—2019年處于三種不同規(guī)模報(bào)酬?duì)顟B(tài)的省份個(gè)數(shù)變化情況。顯然，我國(guó)大多數(shù)省份財(cái)政科技投入處于遞增階段，其增加財(cái)政科技投入使得產(chǎn)出以更大規(guī)模比例增加，有利于財(cái)政科技投入效率的提升。個(gè)別省份處于遞減或不變階段，且近年來(lái)省份變化情況較為穩(wěn)定：北京、浙江、陜西等省份一直處于不變階段，而江蘇、廣東等省份則處于遞減階段。其原因可能在于蘇、粵地區(qū)近年來(lái)追求眾創(chuàng)空間、創(chuàng)新園區(qū)、孵化器等平臺(tái)的建設(shè)和擴(kuò)張，忽略了實(shí)際使用率、日常管理及成果轉(zhuǎn)化。蘇、粵地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，科技起步早，如江蘇是我國(guó)最早成立孵化器的地區(qū)之一，近年來(lái)各類(lèi)創(chuàng)新平臺(tái)數(shù)量、面積位居全國(guó)前列③，創(chuàng)新要素充沛，無(wú)需耗費(fèi)過(guò)多財(cái)政科技資源，應(yīng)適當(dāng)縮小財(cái)政科技投入規(guī)模以提升效率。

（二）地區(qū)差異分析

表1為2009—2019年全國(guó)30省份及東中西部地區(qū)財(cái)政科技投入效率均值。分地區(qū)來(lái)看：東部地區(qū)的效率均值（綜合技術(shù)效率為0.67、純技術(shù)效率為0.79、規(guī)模效率為0.86）明顯高于中部、西部地區(qū)，這表明相對(duì)而言東部地區(qū)財(cái)政科技投入資源配置狀態(tài)最優(yōu);就綜合技術(shù)效率而言，中部地區(qū)和西部地區(qū)的均值相等，但進(jìn)一步分解來(lái)看前者的純技術(shù)效率更低、規(guī)模效率更高，而后者與之相反。這可能是因?yàn)?，一方面中部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較高，稅源較為充沛，財(cái)政自給率較高，可能引發(fā)地方政府規(guī)模的盲目擴(kuò)張，導(dǎo)致管理的低效，從而表現(xiàn)為純技術(shù)效率的低下;另一方面中部地區(qū)相較于西部地區(qū)人口密度大，財(cái)政科技投入存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而表現(xiàn)為規(guī)模效率值較高[ 19 ]。而西部地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面表現(xiàn)相對(duì)落后，稅基薄弱，加之人口密度小，故表現(xiàn)為純技術(shù)效率值較高，而規(guī)模效率較低。

分省份來(lái)看，各省之間存在較大差異。以綜合技術(shù)效率值為例，排名前二的北京、浙江綜合技術(shù)效率均值為1，都實(shí)現(xiàn)了DEA有效;排名最后的新疆、寧夏、海南，綜合技術(shù)效率均值分別只有0.18、0.17和0.16。進(jìn)一步，根據(jù)純技術(shù)效率和規(guī)模效率高低，以二者的中位數(shù)0.66、0.865為原點(diǎn)畫(huà)出地區(qū)分布的四象限圖，從而將全國(guó)30省份分為四類(lèi)，如圖2所示。顯然，江蘇、重慶、陜西、北京、浙江位于“高純技術(shù)效率、高規(guī)模效率”的第一象限，財(cái)政科技資源配置能力較強(qiáng);寧夏、貴州、新疆等屬于“低純技術(shù)效率、低規(guī)模效率”的第三象限，財(cái)政科技資源配置能力較弱;其他大部分省份處于第二象限，表現(xiàn)為“低純技術(shù)效率、高規(guī)模效率”;而表現(xiàn)為“高純技術(shù)效率、低規(guī)模效率”的第四象限僅有青海、海南。

（三）時(shí)間維度動(dòng)態(tài)分析

如表2所示，采用Malmquist指數(shù)法測(cè)算出2009—2019年我國(guó)30省份財(cái)政科技投入的全要素生產(chǎn)率均值為1.067，即年均增長(zhǎng)率為6.7%，這表明我國(guó)地方政府財(cái)政科技投入效率整體上呈改善態(tài)勢(shì)[ 20 ]。但需要注意的是，11年間的變化呈現(xiàn)出不穩(wěn)定波動(dòng)狀態(tài)，尤其是2018—2019年除規(guī)模效率值為1.009外，其他效率值均小于1，這表明相對(duì)于2018年，2019年地方政府財(cái)政科技投入的管理水平、技術(shù)進(jìn)步均有所退步，資源未實(shí)現(xiàn)合理配置，存在效率損失。

進(jìn)一步對(duì)全要素生產(chǎn)率進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解發(fā)現(xiàn)：綜合技術(shù)效率均值為1.039，表明2009—2019年我國(guó)地方政府對(duì)財(cái)政科技投入的平均組織管理水平在提高，效率有所改善;技術(shù)變化指數(shù)均值為1.026，表明技術(shù)進(jìn)步有效推動(dòng)全要素生產(chǎn)率的提高，但其貢獻(xiàn)要小于綜合技術(shù)效率;規(guī)模效率均值為1.022，年均增速為2.2%，表明我國(guó)地方政府財(cái)政科技投入存在規(guī)模效應(yīng);純技術(shù)效率均值為1.017，有效推動(dòng)綜合技術(shù)效率值的提高，但其影響要小于規(guī)模效率。顯然，技術(shù)進(jìn)步、純技術(shù)效率、規(guī)模效率共同推動(dòng)全要素生產(chǎn)率的提高，但就三者的貢獻(xiàn)而言，技術(shù)進(jìn)步>規(guī)模效率>純技術(shù)效率。

四、實(shí)證分析

（一）面板Tobit模型構(gòu)建

考慮到本文第二部分運(yùn)用DEA方法測(cè)算出的財(cái)政科技投入綜合技術(shù)效率值具有典型的受限因變量特征，其取值范圍處于0到1之間，在較多的觀測(cè)點(diǎn)上被解釋變量y的數(shù)值為1，因此使用歸并回歸即Tobit模型，并在0和1處分別進(jìn)行左右歸并[ 21 ]。

（二）變量與數(shù)據(jù)說(shuō)明

被解釋變量：以每個(gè)省份為DMU逐年所計(jì)算出的財(cái)政科技投入綜合效率值。

核心解釋變量：財(cái)政分權(quán)?，F(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)財(cái)政分權(quán)指標(biāo)的測(cè)度并未達(dá)成共識(shí)，本文主要使用財(cái)政支出分權(quán)作為核心解釋變量，以財(cái)政收入分權(quán)、財(cái)政自給率作為支出分權(quán)的替代變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。具體測(cè)算公式如下：

其中，F(xiàn)ep、Fre、Fau分別代表財(cái)政支出分權(quán)、收入分權(quán)、財(cái)政自給率;GPBE、GPBR分別代表地方政府預(yù)算支出和預(yù)算收入;pop表示人口數(shù)量;下標(biāo)i表示第i省，c和g分別表示中央和全國(guó)。

控制變量：財(cái)政科技投入效率高低體現(xiàn)的是政府對(duì)財(cái)政科技資源的配置能力，除了財(cái)政分權(quán)的體制因素外，其他外部環(huán)境因素亦會(huì)對(duì)財(cái)政科技投入成果轉(zhuǎn)換產(chǎn)生影響。根據(jù)已有的研究基礎(chǔ)，從市場(chǎng)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、基建環(huán)境、金融環(huán)境、人才環(huán)境、區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境六大角度選取如下控制變量納入模型，以減輕遺漏變量所導(dǎo)致的內(nèi)生性問(wèn)題。（1）市場(chǎng)環(huán)境（Market）。根據(jù)帕累托最優(yōu)原則，效率是在市場(chǎng)中得以實(shí)現(xiàn)的，市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用。本文借鑒樊綱等市場(chǎng)化指數(shù)中“市場(chǎng)化進(jìn)程總得分”衡量市場(chǎng)化水平，得分越高則市場(chǎng)化水平越高、環(huán)境越好。（2）產(chǎn)業(yè)環(huán)境（Indu_stru）。以第三產(chǎn)業(yè)增加值占GDP的比重來(lái)衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況。（3）基建環(huán)境（Infra_road）。以平均每人擁有道路面積來(lái)衡量地方政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平。（4）金融環(huán)境（Loans）。以金融機(jī)構(gòu)年末貸款除以名義GDP來(lái)衡量金融支持力度。（5）人才環(huán)境（Man_re）。以普通高等學(xué)校在校學(xué)生數(shù)衡量人才儲(chǔ)備水平。（6）區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境（local_comp）。以人均實(shí)際利用外資額衡量地方政府競(jìng)爭(zhēng)程度。由于實(shí)際利用外資原始數(shù)據(jù)單位為萬(wàn)美元，本文首先利用中國(guó)人民銀行官網(wǎng)公布的1—12月份匯率的平均值將其換算為人民幣，再除以人口數(shù)以消除不同地區(qū)人口規(guī)模因素的影響。

本文樣本包括2009—2019年30個(gè)省份，如無(wú)特殊說(shuō)明，所有原始數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》以及Wind數(shù)據(jù)庫(kù)。表3為各個(gè)變量的描述性統(tǒng)計(jì)，變量標(biāo)準(zhǔn)誤普遍小于其均值，可判斷不存在離群值。

（三）回歸過(guò)程與結(jié)果分析

本文使用Stata/MP 16.0進(jìn)行檢驗(yàn)。表4為逐個(gè)加入控制變量的回歸結(jié)果。

1.核心解釋變量的影響效應(yīng)

模型（1）—模型（6）均顯示支出分權(quán)對(duì)地方政府科技投入效率有顯著的負(fù)向影響，即支出分權(quán)程度越高，地方政府科技投入效率越低，且二者的負(fù)相關(guān)性最終在5%的置信水平上顯著，與預(yù)期假說(shuō)相符。分權(quán)程度越高，意味著地方政府對(duì)財(cái)政資源的支配權(quán)力越大。在中國(guó)特色財(cái)政體制的制度環(huán)境內(nèi)，一方面地方政府官員可能存在唯GDP至上的政績(jī)觀，出于自身政治晉升的激勵(lì)動(dòng)機(jī)，為謀求“政績(jī)”和“增長(zhǎng)”，在財(cái)政資源分配上仍?xún)A向于引進(jìn)外資和拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支出領(lǐng)域，而對(duì)短期內(nèi)無(wú)法對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)的科技領(lǐng)域的財(cái)政投入缺乏足夠重視，造成財(cái)政資源配置扭曲;另一方面地方政府財(cái)力與支出責(zé)任不相匹配的困境，使得地方政府承受了較大的財(cái)政壓力，在財(cái)力緊張的約束條件下，地方政府更青睞可以增加稅源的經(jīng)濟(jì)性項(xiàng)目，而對(duì)科技領(lǐng)域的財(cái)政支持或不夠重視，或有心無(wú)力，最終導(dǎo)致分權(quán)條件下地方政府財(cái)政科技投入意愿不強(qiáng)、能力不足、管理松懈以及效率低下。

2.控制變量的影響效應(yīng)

模型（1）—模型（6）顯示市場(chǎng)化水平、金融支持力度、地方政府競(jìng)爭(zhēng)、人才儲(chǔ)備水平對(duì)財(cái)政科技投入效率存在顯著影響。其中，市場(chǎng)環(huán)境顯著支持財(cái)政科技投入效率的提升。市場(chǎng)化水平在模型（1）—模型（6）的回歸過(guò)程中均通過(guò)了1%的顯著性檢驗(yàn)，系數(shù)為正，表明財(cái)政科技投入效率的提升離不開(kāi)市場(chǎng)環(huán)境的協(xié)同作用，良好的市場(chǎng)環(huán)境有利于改善財(cái)政科技投入產(chǎn)出效果。金融環(huán)境的支持作用亦是顯著的，金融支持力度的增強(qiáng)，可以降低創(chuàng)新主體的融資成本和研發(fā)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化和效率提升。區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)在5%的置信水平上顯著為負(fù)，表明地方政府為“增長(zhǎng)”而競(jìng)爭(zhēng)的行為傾向嚴(yán)重阻礙了我國(guó)財(cái)政科技投入效率的提高。人才環(huán)境最終在1%的置信水平上顯著為正，表明人文教育對(duì)科技創(chuàng)新發(fā)展有著重要貢獻(xiàn)，高質(zhì)量人才是促進(jìn)財(cái)政科技投入效率提高的有生力量。產(chǎn)業(yè)環(huán)境系數(shù)為正，但影響效應(yīng)不顯著，表明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化未能發(fā)揮出帶動(dòng)創(chuàng)新資源良性流動(dòng)和合理重置的積極作用?；ōh(huán)境系數(shù)為負(fù)，同樣未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，這可能是因?yàn)榈胤秸幕ㄖС鰯D出了科技支出，財(cái)政科技投入不足造成效率低下。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

采用更換核心解釋變量的方法進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。除支出分權(quán)外，收入分權(quán)和財(cái)政自給率亦是衡量分權(quán)程度的重要指標(biāo)，以其作為支出分權(quán)的替代變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，仍然采用逐個(gè)加入控制變量的回歸技術(shù)，估計(jì)結(jié)果見(jiàn)表5（限于文章篇幅，此處不再報(bào)告控制變量回歸結(jié)果）。顯然，收入分權(quán)在模型（1）—模型（6）的回歸過(guò)程中對(duì)地方政府財(cái)政科技投入效率的影響顯著為負(fù)，且通過(guò)了1%的顯著性檢驗(yàn);財(cái)政自給率在模型（1）—模型（6）的回歸過(guò)程中亦顯著為負(fù)，模型（6）在10%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。更換核心解釋變量后，并未改變系數(shù)符號(hào)及顯著性。綜上所述，無(wú)論是單一從收入分權(quán)角度出發(fā)還是以支出分權(quán)、財(cái)政自給率作為替代變量，均表明財(cái)政分權(quán)體制抑制了地方政府財(cái)政科技投入效率的提升，這意味著本文估計(jì)的結(jié)果是穩(wěn)健的。

五、結(jié)論與政策啟示

（一）結(jié)論

本文首先使用DEA模型，從規(guī)模報(bào)酬階段、地區(qū)差異、時(shí)間維度三方面評(píng)價(jià)我國(guó)30個(gè)省份政府科技投入效率現(xiàn)狀，結(jié)果表明：我國(guó)大多數(shù)地區(qū)政府科技投入屬于規(guī)模報(bào)酬遞增，個(gè)別省份屬于遞減或不變;分區(qū)域來(lái)看東部地區(qū)優(yōu)于中部、西部，但造成中部、西部地區(qū)綜合技術(shù)效率低下的原因不同;根據(jù)省份象限分布來(lái)看，大多數(shù)省份位于第二象限，呈現(xiàn)出“低純技術(shù)效率、高規(guī)模效率”特征;從時(shí)間動(dòng)態(tài)變化趨勢(shì)看，11年間全要素生產(chǎn)率呈現(xiàn)出不穩(wěn)定波動(dòng)狀態(tài)，但整體上呈改善態(tài)勢(shì)，其中技術(shù)進(jìn)步的貢獻(xiàn)程度最大，規(guī)模效率次之，純技術(shù)效率最小。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用面板Tobit模型探析財(cái)政分權(quán)體制對(duì)地方政府科技投入效率的影響，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)不利于地方政府科技投入效率的提高;除體制因素外，市場(chǎng)環(huán)境、金融環(huán)境、人才環(huán)境顯著支持財(cái)政科技投入效率的提升，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)的影響效應(yīng)顯著為負(fù)，產(chǎn)業(yè)環(huán)境、基建環(huán)境的影響不顯著。

（二）政策啟示

首先，重視地方政府財(cái)政科技投入效率的區(qū)域差異，財(cái)政支持方面應(yīng)做到因地制宜，而非簡(jiǎn)單的一概而論或盲目效仿。對(duì)屬于規(guī)模報(bào)酬遞增的省份，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政科技支持，通過(guò)投入規(guī)模的擴(kuò)大帶來(lái)效率提升;對(duì)近年來(lái)屬于規(guī)模報(bào)酬遞減的江蘇、廣東等省份，應(yīng)適當(dāng)縮減財(cái)政科技支持以避免投入冗余和效率損失。為提高中部、西部地區(qū)財(cái)政科技投入效率，政策發(fā)力側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所不同：中部地區(qū)應(yīng)更加注重科技領(lǐng)域財(cái)政資源配置管理，如優(yōu)化財(cái)政科技資金投向，加強(qiáng)財(cái)政科技資金使用監(jiān)管等;西部地區(qū)則應(yīng)著力于發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)、提高規(guī)模效率，如加大科創(chuàng)企業(yè)稅收優(yōu)惠力度以及人才引進(jìn)力度等。相較于中西部地區(qū)，東部地區(qū)效率值雖整體較高，未有明顯短板，但仍有較多省份并未實(shí)現(xiàn)DEA完全有效，可在財(cái)政科技資源管理、規(guī)模效應(yīng)兩方面同時(shí)發(fā)力、雙管齊下，進(jìn)一步促進(jìn)效率提升。

其次，堅(jiān)持適度分權(quán)原則，優(yōu)化財(cái)政分權(quán)制度。雖然實(shí)證結(jié)果表明財(cái)政分權(quán)不利于地方政府科技投入效率的提高，但并不意味著對(duì)財(cái)政分權(quán)的全盤(pán)否定，而應(yīng)堅(jiān)持適度分權(quán)原則，進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的制度框架，以促進(jìn)財(cái)政科技投入效率提高。一是厘清和捋順央地間財(cái)政關(guān)系，合理界定央地間科技事權(quán)范圍，避免地方對(duì)中央的盲目效仿以及二者事權(quán)的交叉重疊;二是確保地方政府科技支出與事權(quán)責(zé)任相對(duì)應(yīng)，推進(jìn)事權(quán)劃分法治化進(jìn)程，避免支出的隨意化以及“越位”或“缺位”現(xiàn)象的出現(xiàn);三是改變激勵(lì)機(jī)制，一方面調(diào)整不合理的“重經(jīng)濟(jì)建設(shè)”政治績(jī)效觀念，糾正地方政府短視行為和機(jī)會(huì)主義行為，加大科技創(chuàng)新在考核標(biāo)準(zhǔn)中的占比和地位，另一方面進(jìn)一步豐富和細(xì)化官員晉升考核標(biāo)準(zhǔn)，將財(cái)政科技投入效率納入考核體系，逐步樹(shù)立“重質(zhì)量、重效率”的績(jī)效理念。

最后，加大市場(chǎng)、金融、人才方面的政策支持，充分發(fā)揮體制外環(huán)境因素的協(xié)同作用，各方面共同發(fā)力以促進(jìn)地方政府財(cái)政科技投入效率的提高。一是完善市場(chǎng)機(jī)制。市場(chǎng)為財(cái)政科技投入的成果轉(zhuǎn)化提供基礎(chǔ)性條件，應(yīng)進(jìn)一步提高市場(chǎng)化水平，建立公平、便利、高效的市場(chǎng)環(huán)境，尤其是建立健全產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，加大科技產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度，構(gòu)建科技市場(chǎng)交易平臺(tái)、規(guī)范交易流程和規(guī)章等。二是加大金融支持力度，推動(dòng)金融、財(cái)政與科技創(chuàng)新的協(xié)作與融合，充分發(fā)揮金融服務(wù)財(cái)政科技功能，助力財(cái)政科技成果轉(zhuǎn)化。三是加大人才獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)力度，制定覆蓋“引”“留”“育”“管”的人才政策。除此之外，還應(yīng)健全效率評(píng)價(jià)體系，建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化科技資金預(yù)算管理，加大財(cái)政科技預(yù)算資金公開(kāi)力度，同時(shí)發(fā)揮專(zhuān)家、公眾、媒體等外部監(jiān)督力量，促進(jìn)財(cái)政科技投入效率的提升。

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