楊 丹

(聊城大學(xué)，山東 聊城 252000)

一、 引言

習(xí)近平總書記在黨的十九大報告中指出，我國經(jīng)濟(jì)已由高速發(fā)展階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其市場化改革有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 商業(yè)銀行在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)造信用、金融服務(wù)等方面起關(guān)鍵作用，是宏觀經(jīng)濟(jì)運行必不可少的組成部分。 然而，伴隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的變化和金融體制改革的深入，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式受到了沖擊，促使商業(yè)銀行不斷調(diào)整自身經(jīng)營結(jié)構(gòu)，積極進(jìn)行非利息業(yè)務(wù)創(chuàng)新，向輕型化的發(fā)展方向邁進(jìn)。但商業(yè)銀行在發(fā)展非利息業(yè)務(wù)時仍存在問題，制約著非利息業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與多元化發(fā)展。 因此，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)尤其是非利息業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，更好地推進(jìn)非利息業(yè)務(wù)的拓展與創(chuàng)新，增加商業(yè)銀行盈利來源。

二、 非利息業(yè)務(wù)定義

非利息業(yè)務(wù)與利息業(yè)務(wù)是兩個相對的概念，非利息業(yè)務(wù)是一種廣泛的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，比中間業(yè)務(wù)范圍廣，其運行依托于傳統(tǒng)的利息業(yè)務(wù)。 非利息業(yè)務(wù)顧名思義就是不利用利差獲取收益的業(yè)務(wù)，主要通過勞務(wù)、信息、技術(shù)等方式獲取收益，是一種比較安全的業(yè)務(wù)模式，有利于拓展商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍。

相比于傳統(tǒng)利息業(yè)務(wù)，非利息業(yè)務(wù)的特點如下:一是資金占用少。 傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)(如房地產(chǎn)貸款、綠色貸款等)需要商業(yè)銀行進(jìn)行大量的資金投放；而通過提供勞務(wù)、設(shè)備等方式的非利息業(yè)務(wù)服務(wù)時一般不需要銀行提供資金，獲取投資收益時需要提供一部分自有資金，總體來說相比于貸款業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)占用資金少。 二是需要與客戶溝通合作完成。傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)僅需要客戶根據(jù)銀行合約規(guī)定完成雙方交易；非利息業(yè)務(wù)需要商業(yè)銀行了解客戶需求，例如信托、咨詢等業(yè)務(wù)，在了解客戶需求的基礎(chǔ)上提供針對性服務(wù)，更注重管理客戶關(guān)系。 三是業(yè)務(wù)風(fēng)險水平存在個體差異性。 商業(yè)銀行的咨詢業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等風(fēng)險較低，而部分交易業(yè)務(wù)風(fēng)險較高。

三、 商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

(一)非利息業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

近年來，商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。 到2020 年末，大型銀行和股份制銀行非利息收入達(dá)12990.63 億元，占營業(yè)收入的25.79%，比2012 年增加7550.38 億元，增長1.39 倍。 其中，大型銀行中農(nóng)業(yè)銀行、郵儲銀行以及股份制銀行中華夏銀行、渤海銀行非利息收入占營業(yè)收入的比重(以下簡稱非利息收入占比)低于20%，其余14 家銀行非利息收入占比在20% ～55%之間，已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量。 相比于2012 年，大型銀行中交通銀行和郵儲銀行非利息收入占比變動較大，分別增加了19.25%和7.18%，其余4 家銀行占比變動不大；股份制銀行中渤海銀行非利息收入占比降低，其余11 家銀行占比均增大，且招商銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、浙商銀行等5 家銀行占比增加了10%以上，分別為28.55%、18.21%、17.76%、12.91%、10.80%。

(二)不同業(yè)務(wù)類型發(fā)展極其不平衡

非利息收入主要由手續(xù)費及傭金收入、投資收益、匯兌收益、公允價值變動收益、其他非利息業(yè)務(wù)收入等組成。 手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)不需要商業(yè)銀行提供自有資金經(jīng)營，是一種既滿足收益又兼顧安全的業(yè)務(wù)模式，已成為商業(yè)銀行非利息收入的主要來源。 到2020 年末，大型銀行和股份制銀行手續(xù)費及傭金凈收入總和占其非利息收入總和的比重為60.43%、投資凈收益比重為18.46%、匯兌凈收益比重為1.64%、公允價值變動凈收益比重為1.45%、其他非利息業(yè)務(wù)收入比重為18.02%。

(三)不同類型銀行獲取手續(xù)費及傭金收入策略存在差異

到2020 年末，大型銀行中交通銀行手續(xù)費及傭金凈收入占非利息收入的比重為48.55%，其余5 家銀行手續(xù)費及傭金凈收入占非利息收入的比重(以下簡稱手續(xù)費及傭金凈收入占比)均在50%以上；股份制銀行中招商銀行為25.66%、恒豐銀行為39.32%、浙商銀行為40.06%，其余9 家銀行手續(xù)費及傭金凈收入占比均在50%以上。 其中，就手續(xù)費及傭金收入業(yè)務(wù)的具體項目而言，大型銀行中銀行卡業(yè)務(wù)收入、支付結(jié)算收入、委托代理收入、理財收入等占手續(xù)費及傭金凈收入的比重超過10%，分別為18.54%、16.10%、14.20%、11.63%，表明大型銀行中傳統(tǒng)型手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)仍是收入的重要來源，但創(chuàng)新型業(yè)務(wù)如理財業(yè)務(wù)發(fā)展較快；股份制銀行中銀行卡業(yè)務(wù)收入、委托代理收入、托管收入等占手續(xù)費及傭金收入的比重超過10%，分別為37.16%、18.81%、17.64%，說明股份制銀行中傳統(tǒng)型手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)是手續(xù)費及傭金凈收入的主要來源，但創(chuàng)新型業(yè)務(wù)如托管業(yè)務(wù)發(fā)展較快。

四、 商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)存在的問題

通過對商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的分析，可以得出:在非利息收入的構(gòu)成中，商業(yè)銀行可適當(dāng)減少手續(xù)費及傭金凈收入比重，增加投資收益比重；在手續(xù)費及傭金凈收入中，可在銀行卡、委托代理等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上大力發(fā)展理財與托管業(yè)務(wù)。 但商業(yè)銀行在發(fā)展非利息業(yè)務(wù)的過程中，仍存在著不少問題。各種業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡、同質(zhì)化現(xiàn)象、價格機(jī)制不完善、人才及技術(shù)問題、風(fēng)險管控薄弱等仍制約著商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(一)產(chǎn)品種類少且同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重

相比于西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行，我國銀行業(yè)非利息業(yè)務(wù)種類偏少且產(chǎn)品附加值低。 受制于分業(yè)管理以及重視規(guī)模擴(kuò)張等因素，我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，業(yè)務(wù)創(chuàng)新性不強(qiáng)，導(dǎo)致金融產(chǎn)品種類單調(diào)，傳統(tǒng)非利息業(yè)務(wù)如銀行卡、結(jié)算清算、代理等業(yè)務(wù)收入占非利息收入比重高，新興非利息業(yè)務(wù)如托管、投行等業(yè)務(wù)收入比重低且種類少。 商業(yè)銀行在開展非利息業(yè)務(wù)的過程中，其內(nèi)部對非利息業(yè)務(wù)的重視程度不夠，沒有科學(xué)地實地調(diào)研客戶需求、偏好，往往按標(biāo)準(zhǔn)化、大眾化等準(zhǔn)則提供金融產(chǎn)品，雖然基本滿足大眾的購買需求，但不符合客戶預(yù)期。產(chǎn)品附加值不高，導(dǎo)致金融產(chǎn)品容易被模仿，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，不具備產(chǎn)品特色，商業(yè)銀行很難在激烈的競爭中取得優(yōu)勢。

(二)產(chǎn)品定價機(jī)制及價格披露機(jī)制不健全

由于我國金融市場化改革的深入，利率的波動性加大、風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性增加等都會影響到非利息業(yè)務(wù)定價模型的準(zhǔn)確性，商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)定價難度加大。 另外，我國商業(yè)銀行在部分非利息業(yè)務(wù)定價方面缺乏相關(guān)理論經(jīng)驗，定價的科學(xué)性較差，沒有按照產(chǎn)品成本、人員投入、需求狀況或售后管理等方面合理設(shè)置價格，導(dǎo)致定價機(jī)制不健全。

為了搶占有限的客戶資源、擴(kuò)大自身規(guī)模，少數(shù)銀行針對非利息業(yè)務(wù)采取免費甚至墊付資金的營銷模式，比如部分商業(yè)銀行將辦理某種非利息業(yè)務(wù)作為辦理利息業(yè)務(wù)的贈品等。 價格信息不透明，沒有按照業(yè)務(wù)價格流程執(zhí)行，商業(yè)銀行出現(xiàn)非利息業(yè)務(wù)亂收費的現(xiàn)象，不利于非利息業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，破壞了銀行業(yè)市場競爭和金融市場的有序運轉(zhuǎn)。

(三)缺乏專業(yè)人才及科技服務(wù)

非利息業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域較廣，比如金融、科技、經(jīng)濟(jì)、法律等，是高技術(shù)含量的業(yè)務(wù)。 業(yè)務(wù)人員要具備綜合素質(zhì)以及對金融市場變化有較強(qiáng)的觀察力。但是，目前我國商業(yè)銀行中高層次復(fù)合型人才存在短缺現(xiàn)象，不能滿足非利息業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的需要。一是商業(yè)銀行內(nèi)部人員缺乏足夠的培訓(xùn)，業(yè)務(wù)人員知識更新速度跟不上非利息業(yè)務(wù)快速發(fā)展的步伐，對部分金融衍生產(chǎn)品不熟悉，在一定程度上限制了高附加值金融產(chǎn)品的發(fā)展；二是在高復(fù)合型人才引進(jìn)方面也存在著問題，部分商業(yè)銀行為高層次人才創(chuàng)設(shè)的優(yōu)惠條件不高，考評機(jī)制不夠靈活，很難吸引和留住人才。 另外非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展要依托金融科技。 目前我國商業(yè)銀行金融科技利用水平不高，與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)相比仍存在一定差距，數(shù)字化、信息化建設(shè)機(jī)制不夠健全，人工智能仍處在摸索階段，創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)有限，智能化服務(wù)水平不高，不利于商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型升級。

(四)非利息業(yè)務(wù)風(fēng)險管控薄弱

商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)有別于傳統(tǒng)的利息業(yè)務(wù)，種類多，存在量化困難、披露機(jī)制不健全等問題，法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險時有發(fā)生。管理、業(yè)務(wù)人員很難準(zhǔn)確衡量和判斷潛在風(fēng)險，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)風(fēng)險管控困難。 另外，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對部分新興非利息業(yè)務(wù)監(jiān)管過弱或監(jiān)管指標(biāo)不健全，無法全面監(jiān)管其業(yè)務(wù)；部分業(yè)務(wù)存在監(jiān)管重疊現(xiàn)象，導(dǎo)致監(jiān)管界限不明確和監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)任不清。商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的法律法規(guī)仍不完善，制度指引不到位，制約了商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的合作，也不利于非利息業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控。

五、 推動商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的對策

隨著金融市場化的改革，利率波動的幅度變大，傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險變大，為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向發(fā)展非利息業(yè)務(wù)提供了契機(jī)。 非利息業(yè)務(wù)的拓展，能夠為企業(yè)和個人帶來多元化的投資便利，也成為商業(yè)銀行提高盈利的突破點。 基于此，商業(yè)銀行要在發(fā)展戰(zhàn)略上發(fā)揮人才和技術(shù)的作用提供特色化產(chǎn)品與服務(wù)、完善定價機(jī)制，銀行監(jiān)督和外部監(jiān)管一起發(fā)力，調(diào)整非利息業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加新型非利息業(yè)務(wù)比重，促進(jìn)手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)與其他非利息業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

(一)創(chuàng)新產(chǎn)品種類，滿足客戶多元化需求

我國商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)種類雖然在不斷增加，但沒有質(zhì)的改善，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，且產(chǎn)品、服務(wù)附加值不高。 雖然在短期內(nèi)增加了商業(yè)銀行的利潤總額，但不利于商業(yè)銀行長期競爭力的提升。一是商業(yè)銀行應(yīng)積極進(jìn)行非利息業(yè)務(wù)創(chuàng)新，分析客戶的需求、習(xí)慣以及風(fēng)險承受能力，針對金融市場非利息業(yè)務(wù)供求現(xiàn)狀及市場風(fēng)險，提供特色化、多元化的非利息業(yè)務(wù)產(chǎn)品，滿足客戶多元化需求，提高業(yè)務(wù)層次，向高附加值、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，從而在激烈的競爭中保持優(yōu)勢。 二是商業(yè)銀行應(yīng)利用自身渠道的優(yōu)勢開展與保險公司、證券公司的合作，積極拓寬業(yè)務(wù)渠道推進(jìn)跨業(yè)合作，以取得更高的營業(yè)收入。

(二)完善非利息業(yè)務(wù)的定價機(jī)制和規(guī)范收費行為

隨著非利息業(yè)務(wù)收入逐漸成為利潤的重要組成部分，各銀行意識到了非利息業(yè)務(wù)的重要作用。 當(dāng)前，非利息業(yè)務(wù)發(fā)展面臨著激烈的市場競爭，商業(yè)銀行如何避免惡性競爭是值得關(guān)注的問題。 一是按照服務(wù)與收益相匹配的原則，根據(jù)服務(wù)內(nèi)容、復(fù)雜程度、成本等設(shè)置收費標(biāo)準(zhǔn)，制定合理的市場定價原則，正確利用會計原理，將價格結(jié)構(gòu)設(shè)置作為新產(chǎn)品開發(fā)及投產(chǎn)的必備部分。 商業(yè)銀行應(yīng)將收息與收費業(yè)務(wù)區(qū)分開來，不得以“息轉(zhuǎn)費”的方式虛增非利息業(yè)務(wù)收入。 二是要不局限于單個產(chǎn)品單個價格，根據(jù)客戶需求形成套餐化的價格模式，多種產(chǎn)品搭配組合，節(jié)約雙方交易成本，促進(jìn)綜合收益的最大化。三是規(guī)范收費行為。 員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行價格規(guī)定，確保服務(wù)價格的透明度，保障客戶獲取價格信息的權(quán)力，在平等自愿的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)服務(wù)、收取相關(guān)費用，正確引導(dǎo)客戶對商業(yè)銀行合法收費的觀念，保護(hù)金融客戶的合法權(quán)益。

(三)加強(qiáng)非利息業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)和高科技的運用

商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵是擁有創(chuàng)新意識和綜合素質(zhì)的人才。一是提高內(nèi)部員工的綜合能力，如增加業(yè)務(wù)崗位與技術(shù)崗位相互交流，加強(qiáng)對法律、稅收、網(wǎng)絡(luò)知識等的培訓(xùn)，特別是要邀請專家講座，提高員工復(fù)合型業(yè)務(wù)能力。 同時，鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)專業(yè)知識，參加會計、證券、基金等執(zhí)業(yè)考試，提高員工的專業(yè)能力。 二是要采用多種方式吸引和留住高素質(zhì)綜合人才。 制定有吸引力的薪酬體制是吸引人才的重要條件；利用晉升或其他靈活的方式鍛煉人才，為人才職業(yè)發(fā)展創(chuàng)造機(jī)會，為商業(yè)銀行發(fā)展增添活力；建立良好的、公平的環(huán)境，營造濃厚的企業(yè)文化氛圍，促進(jìn)人才自我價值的實現(xiàn)。 另外，在互聯(lián)網(wǎng)時代充分利用金融科技愈發(fā)重要。 商業(yè)銀行應(yīng)充分利用區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、安全技術(shù)等金融科技，建立金融網(wǎng)絡(luò)平臺，對數(shù)據(jù)、信息進(jìn)行分析和預(yù)判，提高金融業(yè)信息化程度，實現(xiàn)產(chǎn)品供給與客戶參與的動態(tài)協(xié)調(diào)，積極向數(shù)字化、信息化、輕型化轉(zhuǎn)型。

(四)堅守合規(guī)合法，提高風(fēng)險管控能力

商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的長期發(fā)展，其自身合規(guī)合法經(jīng)營是不能逾越的底線。 一是商業(yè)銀行內(nèi)部必須高度重視非利息業(yè)務(wù)，堅決不觸碰監(jiān)管紅線，建立一個與當(dāng)前非利息業(yè)務(wù)發(fā)展水平相匹配的業(yè)務(wù)規(guī)章制度、具體操作流程、內(nèi)部審計、監(jiān)督管理方案，形成銀行業(yè)發(fā)展非利息業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。 利用金融科技建立數(shù)字風(fēng)險防控模型，進(jìn)行事前預(yù)警、事中控制與事后監(jiān)督全流程操作，完善非利息業(yè)務(wù)監(jiān)督體系，支撐非利息業(yè)務(wù)良性發(fā)展。 二是相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)健全監(jiān)管指標(biāo)和提高監(jiān)管技術(shù)水平，明確監(jiān)管范圍，全面展開監(jiān)管，以不違背銀行業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮市場的調(diào)節(jié)作用，注意把握監(jiān)管的度，為商業(yè)銀行留有一定發(fā)展空間，激發(fā)其非利息業(yè)務(wù)活力，避免破壞金融市場的有序競爭。三是法律部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行非利息業(yè)務(wù)現(xiàn)狀特別是新興非利息業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，加快出臺相關(guān)領(lǐng)域的法律法規(guī)，引導(dǎo)商業(yè)銀行合法合規(guī)開展非利息業(yè)務(wù)，使得非利息業(yè)務(wù)的開展得到法律的保障，降低商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險。

六、 結(jié)語

長遠(yuǎn)來看，非利息業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行向“低資本消耗、可持續(xù)發(fā)展”轉(zhuǎn)型的重要引擎，對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展至關(guān)重要。 利率市場化改革的深化以及資本監(jiān)管要求的嚴(yán)格，倒逼商業(yè)銀行盈利結(jié)構(gòu)調(diào)整，非利息業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起重要的角色。 同時，金融回歸本源、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀要求商業(yè)銀行積極進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展理念，探索非利息業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展模式。 建立非利息業(yè)務(wù)總體規(guī)劃，加強(qiáng)高技術(shù)含量產(chǎn)品與服務(wù)設(shè)計，實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展的必經(jīng)之路。