夏鵬

（湖北長江路橋股份有限公司，湖北 武漢 430200）

一、引言

融資對(duì)于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的開展而言尤為重要，主要是在自身資產(chǎn)保值和增值擔(dān)保下獲得相應(yīng)的資本，是一種資金經(jīng)營行為。對(duì)融資進(jìn)行優(yōu)化，做好融資管理及運(yùn)營管理工作，能夠有效促進(jìn)貿(mào)易公司的良好發(fā)展。較多貿(mào)易公司已經(jīng)認(rèn)識(shí)到這兩項(xiàng)工作的重要價(jià)值，并對(duì)其進(jìn)行積極實(shí)踐，已經(jīng)獲得了較好的工作成效。但因融資優(yōu)化與運(yùn)營管理存在一定的復(fù)雜性，在實(shí)際工作開展的過程中仍存在一定的阻礙，因此有必要重點(diǎn)探討貿(mào)易公司的融資優(yōu)化與運(yùn)營管理策略。

二、貿(mào)易融資與運(yùn)營管理

（一）貿(mào)易融資

貿(mào)易融資是銀行的一個(gè)主要業(yè)務(wù)，主要表示的是銀行為進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。在境外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上，表示的是在辦理進(jìn)口開證業(yè)務(wù)時(shí)，通過國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項(xiàng)下付款期限的融資方式。

具體而言，貿(mào)易融資屬于商品交易中，銀行通過結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。貿(mào)易融資中的借款人可以將商品銷售收入作為還款來源。若資產(chǎn)負(fù)債表中沒有實(shí)質(zhì)資產(chǎn)，不具備獨(dú)立的還款能力，則無法獲得貿(mào)易融資。貿(mào)易公司發(fā)展過程中，融資活動(dòng)不可或缺，若想實(shí)現(xiàn)貿(mào)易公司的良好發(fā)展，需要積極進(jìn)行融資優(yōu)化。

（二）運(yùn)營管理

所謂的運(yùn)營管理，主要是對(duì)運(yùn)營工作的計(jì)劃、組織、實(shí)施及控制，是所有與產(chǎn)品生產(chǎn)和服務(wù)創(chuàng)造相關(guān)管理工作的總稱。從另一個(gè)角度理解，運(yùn)營管理表示的是設(shè)計(jì)、運(yùn)行、評(píng)價(jià)和改進(jìn)生產(chǎn)和提供公司主要產(chǎn)品和服務(wù)的系統(tǒng)?，F(xiàn)階段，生產(chǎn)力不斷發(fā)展，大量生產(chǎn)要素向各個(gè)行業(yè)及領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，以往的有形產(chǎn)品生產(chǎn)概念已經(jīng)無法很好地反映與概括各行業(yè)表現(xiàn)出的生產(chǎn)形式。生產(chǎn)概念得到了進(jìn)一步擴(kuò)展，不僅指有形產(chǎn)品的制造，還包含提供的無形服務(wù)。這種情況下，運(yùn)營管理的重要性得到進(jìn)一步凸顯。

現(xiàn)代管理理論強(qiáng)調(diào)，根據(jù)職能分工，可將企業(yè)管理分為以下方面：一是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；二是專業(yè)技術(shù)；三是生產(chǎn)運(yùn)營；四是市場(chǎng)營銷；五是人力資源管理。上述各項(xiàng)職能各自存在較好的獨(dú)立性，并且也是相互依賴的，在彼此間的良好配合下，共同實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，缺一不可。只有在這些職能的有機(jī)聯(lián)系下，才能確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的良好開展。經(jīng)濟(jì)全球化背景下，貿(mào)易公司管理人員應(yīng)深入探究運(yùn)營管理的概念與內(nèi)涵，通過有效的運(yùn)營管理手段提升公司的生產(chǎn)效率及質(zhì)量。

三、貿(mào)易公司融資及運(yùn)營管理現(xiàn)狀

（一）融資現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國貿(mào)易公司得到了良好發(fā)展，不過基于長遠(yuǎn)的發(fā)展角度而言，其經(jīng)營狀況仍存在明顯的不足。因?yàn)橘Q(mào)易公司數(shù)量較多，公司間存在著較為激烈的競(jìng)爭，這種情況對(duì)中小型貿(mào)易公司的發(fā)展提出了較大的挑戰(zhàn)。并且，貿(mào)易公司間的競(jìng)爭主要表現(xiàn)在價(jià)格競(jìng)爭上，競(jìng)爭手段較為單一。通過價(jià)格優(yōu)勢(shì)，貿(mào)易公司能在短時(shí)間內(nèi)獲得較大的利潤，不過這種價(jià)格競(jìng)爭會(huì)影響市場(chǎng)的良好運(yùn)行。長此以往，還會(huì)使貿(mào)易公司出現(xiàn)資金鏈斷裂的惡劣情況，嚴(yán)重影響貿(mào)易公司的良好發(fā)展。

在我國貿(mào)易體量逐漸增加的背景下，貿(mào)易公司資金流水也不斷增加。這種情況下，貿(mào)易公司需要保證自身資金體量具備較強(qiáng)的穩(wěn)定性，積極拓展融資渠道。從市場(chǎng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國貿(mào)易公司不具備多樣化的融資渠道，并且融資手段不夠先進(jìn)，未能為貿(mào)易公司提供有效的資金支持，使貿(mào)易公司面臨較大的融資困難。

（二）運(yùn)營管理現(xiàn)狀

對(duì)于貿(mào)易公司而言，在運(yùn)營管理上主要存在以下問題。

1.不具備完善的運(yùn)營管理制度

當(dāng)前貿(mào)易公司在不斷發(fā)展中均設(shè)置了完善的貿(mào)易運(yùn)營管理部門，不過在規(guī)章制度方面仍需要進(jìn)一步完善與優(yōu)化。一些貿(mào)易公司的管理結(jié)構(gòu)較為松散，未形成完整的制度體系，使貿(mào)易公司在運(yùn)營管理中面臨較多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，因?yàn)闆]有完善的制度，一些制度并不具備較強(qiáng)的執(zhí)行力，未能有效落實(shí)。在這種貿(mào)易運(yùn)營管理制度的作用下，存在較大的經(jīng)濟(jì)隱患，不能有效管理資金，還會(huì)出現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)不合理等情況。

2.運(yùn)營管理效率低

因?yàn)椴痪邆湎到y(tǒng)、規(guī)范的管理體系，一定程度上影響到了貿(mào)易公司的運(yùn)營效益，運(yùn)營水平較低，限制了貿(mào)易公司的發(fā)展。因此，貿(mào)易公司在開展運(yùn)營管理工作時(shí)，需要合理進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，不斷促進(jìn)貿(mào)易公司的發(fā)展。

3.管理人員不具備較高的職業(yè)素養(yǎng)

貿(mào)易公司的運(yùn)營管理水平，會(huì)直接受管理人員職業(yè)素養(yǎng)的影響，若管理人員不具備較高的職業(yè)素養(yǎng)，會(huì)使貿(mào)易公司不具備較強(qiáng)的內(nèi)部管理動(dòng)力。但就當(dāng)前一些貿(mào)易公司而言，管理人員的綜合素質(zhì)水平仍需要進(jìn)一步提升，才能保證運(yùn)營管理工作的良好開展。

四、貿(mào)易公司融資優(yōu)化與營運(yùn)管理策略

（一）拓寬融資渠道，降低融資風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易公司發(fā)展會(huì)由于融資方式的單一性受到一定的限制。所以，貿(mào)易企業(yè)根據(jù)存在的問題，應(yīng)選擇具有針對(duì)性的方案，進(jìn)一步拓寬融資渠道，不斷優(yōu)化融資，保證融資管理活動(dòng)中具備足夠的資金，促進(jìn)公司穩(wěn)步向前。

1.貿(mào)易公司結(jié)合自身實(shí)際情況拓寬融資渠道時(shí)，會(huì)在一定程度上降低融資風(fēng)險(xiǎn)

為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)融資優(yōu)化，還應(yīng)加大財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)力度，對(duì)公司各部門工作內(nèi)容作出合理規(guī)劃。同時(shí)，嚴(yán)格追蹤并檢查各部門所有的資金支出和項(xiàng)目投資情況，防止出現(xiàn)資金使用不合理的情況，最大限度降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)資金使用效率，促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展。

2.貿(mào)易公司還應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)的生產(chǎn)經(jīng)營理念，重點(diǎn)提升自身經(jīng)營管理能力，創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)

同時(shí)，還應(yīng)詳細(xì)了解生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀，引進(jìn)綜合能力強(qiáng)的技術(shù)人才，重點(diǎn)培養(yǎng)融資人員，從整體上提升貿(mào)易公司管理人員的工作能力與水平，塑造良好的工作氛圍。

3.貿(mào)易公司還應(yīng)注意設(shè)備的更新

利用先進(jìn)的設(shè)備提升公司生產(chǎn)經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理模式的不斷優(yōu)化，提升產(chǎn)品的質(zhì)量，塑造良好的公司形象，提升公司綜合競(jìng)爭實(shí)力，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及資金成本理念

信息化時(shí)代，貿(mào)易公司的管理人員和財(cái)務(wù)人員，均應(yīng)不斷強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)公司潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行綜合分析，將此作為基礎(chǔ)，合理選擇籌資方式。并且，還應(yīng)優(yōu)化自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理模式，有效防止資金閑置情況的出現(xiàn)。在優(yōu)化內(nèi)部管理模式的同時(shí)，避免融資成本過高，使公司面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易公司持續(xù)發(fā)展過程中，應(yīng)提升資本及資金管理水平。同時(shí)，在減少資金成本的前提下，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相結(jié)合，合理預(yù)測(cè)資金市場(chǎng)供求情況，立足自身發(fā)展需求，做好融資準(zhǔn)備，分階段籌集資金，有效結(jié)合流動(dòng)資金與固定資金，減少資金成本，使公司具備較高的財(cái)務(wù)管理水平，避免出現(xiàn)較大的融資風(fēng)險(xiǎn)。

除此之外，貿(mào)易公司還應(yīng)該詳細(xì)分析各種融資方案的有效性和可行性，與自身融資計(jì)劃及融資管理內(nèi)容相結(jié)合，開展優(yōu)化式考量工作，全方位對(duì)比融資成本，總結(jié)公司不同發(fā)展環(huán)節(jié)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定出降低融資風(fēng)險(xiǎn)及成本的方案，促進(jìn)貿(mào)易公司的良好發(fā)展。

（三）嚴(yán)格審查、評(píng)價(jià)融資方式

貿(mào)易公司選定融資方案后，應(yīng)及時(shí)評(píng)價(jià)所選擇的方案。評(píng)價(jià)體系中，關(guān)注的重點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)融資平衡，強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目支持。結(jié)合貿(mào)易公司發(fā)展情況，合理安排融資方法、規(guī)模、用途與期限等，分析融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)及程序的科學(xué)性以及合理性，是否存在資金浪費(fèi)及閑置等問題。融資方案審查環(huán)節(jié)，應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作。第一，嚴(yán)格控制資金成本，合理規(guī)劃資金來源所占比例。貿(mào)易公司發(fā)展中，不同的發(fā)展時(shí)期會(huì)出現(xiàn)不同的資金運(yùn)作和負(fù)債承受問題。所以需要與公司發(fā)展變化相結(jié)合，科學(xué)調(diào)整融資管理辦法，使其具備更強(qiáng)的實(shí)效性。第二，合理審查資金結(jié)構(gòu)，保障資金來源的同時(shí)，使融資結(jié)構(gòu)更加合理、有效。第三，進(jìn)一步規(guī)范融資過程，嚴(yán)格審查融資流程，保證融資方案的良好落實(shí)，實(shí)現(xiàn)最終的融資目標(biāo)。通過融資活動(dòng)，更好地促進(jìn)公司發(fā)展，減少融資風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)使融資活動(dòng)更為科學(xué)、合理。

（四）規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表

新時(shí)期環(huán)境下，貿(mào)易公司融資活動(dòng)開展過程中，要求公司會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)更加規(guī)范，更加完整，更為真實(shí)。若貿(mào)易公司的主要融資渠道是商業(yè)銀行，則需要將自身相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表提供給銀行，銀行得到相應(yīng)報(bào)表后，會(huì)對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)分析，從而確定出具體的融資額度。貿(mào)易公司發(fā)展環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)狀況，如現(xiàn)金流動(dòng)、凈資產(chǎn)以及利潤額情況等，這些均會(huì)影響貿(mào)易公司的融資授信額度。

此外，貿(mào)易公司投資者也應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表，深入分析審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)提出的報(bào)表評(píng)審結(jié)果，在此基礎(chǔ)上科學(xué)制定投資決策。不過就當(dāng)前貿(mào)易公司會(huì)計(jì)報(bào)表的實(shí)際情況而言，仍存在一定的不足，如資產(chǎn)負(fù)債表中的信息不真實(shí)、不具備較強(qiáng)的對(duì)比性和參考性、未能在會(huì)計(jì)報(bào)表中體現(xiàn)出重要的收支事項(xiàng)等。以上問題的出現(xiàn)，表明未能很好地發(fā)揮會(huì)計(jì)報(bào)表的作用。因此，貿(mào)易公司應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表，避免出現(xiàn)不良問題。

（五）加大信用管理力度

融資活動(dòng)和運(yùn)營管理工作的良好開展均需要獲得良好的合作關(guān)系，因此應(yīng)加大信用管理力度，積極建立自身信用關(guān)系。同時(shí)，優(yōu)化自身經(jīng)營管理理念，確保公司經(jīng)營與管理工作的良好開展。貿(mào)易公司信用管理的強(qiáng)化，應(yīng)將重點(diǎn)放在信用等級(jí)的提升上。公司管理層人員應(yīng)具備良好的信用意識(shí)，強(qiáng)化信用觀念，并做好產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量管理工作，優(yōu)化自身財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理模式。通過按期償還債務(wù)本息、依法納稅等工作的良好開展，提升公司信用等級(jí)，使公司獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。貿(mào)易公司可以設(shè)置專門的信用管理機(jī)構(gòu)，基于科學(xué)化與合理化的原則，制定出信用管理策略，并將其作為主要依據(jù)，開展各項(xiàng)工作，有效提升貿(mào)易公司信用等級(jí)，在良好的信譽(yù)下，促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。

（六）加強(qiáng)運(yùn)營管理制度建設(shè)

貿(mào)易公司可以通過如下途徑加強(qiáng)運(yùn)營管理制度建設(shè)。

1.制定合理的貿(mào)易制度

在管理制度環(huán)節(jié)中，貿(mào)易公司管理人員需要開展綜合性分析工作，進(jìn)而制定出科學(xué)的工作制度，管理公司的工作人員保證貿(mào)易公司運(yùn)營管理更為完善、標(biāo)準(zhǔn)。

2.管理運(yùn)營制度設(shè)計(jì)過程中，貿(mào)易公司管理人員還應(yīng)制定出責(zé)任追查制度

如果公司在管理運(yùn)營時(shí)出現(xiàn)問題，應(yīng)直接找到相應(yīng)的負(fù)責(zé)人，并追究其相應(yīng)的責(zé)任。制定運(yùn)營管理制度時(shí)，貿(mào)易公司還應(yīng)制定完善的獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)罰分明。對(duì)表現(xiàn)突出的員工，應(yīng)給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于工作態(tài)度消極、不具備較強(qiáng)責(zé)任感的員工，需要給予相應(yīng)懲罰，使管理人員形成較強(qiáng)的工作意識(shí)。

3.構(gòu)建運(yùn)營管理制度時(shí)，應(yīng)設(shè)立監(jiān)督機(jī)制，避免貿(mào)易公司內(nèi)部出現(xiàn)融資資金濫用或挪用的情況

同時(shí)，還應(yīng)構(gòu)建出完善的預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步提升貿(mào)易預(yù)算的準(zhǔn)確性，防止出現(xiàn)重大預(yù)算失誤。貿(mào)易公司的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)積極參與到預(yù)算管理中，重點(diǎn)進(jìn)行預(yù)算控制，保證貿(mào)易公司獲得較高的利益。

（七）提升運(yùn)營管理人員素質(zhì)

為進(jìn)一步深化貿(mào)易公司的運(yùn)營管理工作，提升此項(xiàng)工作的開展效果，還應(yīng)做好管理人員的管理制度培訓(xùn)工作，使管理人員對(duì)公司制度有充分、全面的了解。明確制度規(guī)范，了解貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理工作中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使全體人員對(duì)財(cái)務(wù)制度的重要意義有所了解，從而更好地開展各項(xiàng)工作。并且，貿(mào)易公司為保證財(cái)務(wù)制度的良好落實(shí)，需要定期考核運(yùn)營管理人員，了解運(yùn)營管理人員對(duì)各項(xiàng)制度的掌握情況，這會(huì)進(jìn)一步加深運(yùn)營管理人員對(duì)公司管理制度的了解與掌握。通過這樣的方式，有效提升管理人員的職業(yè)素養(yǎng)，實(shí)際考核后，對(duì)于考核成績不合格的人員，要求其強(qiáng)化制度的學(xué)習(xí)，施加一定的壓力，進(jìn)行二次考核，有效增強(qiáng)工作人員落實(shí)管理運(yùn)營制度的意識(shí)。提高運(yùn)營管理人員自身素質(zhì)，不僅可以強(qiáng)化貿(mào)易公司運(yùn)營管理制度的落實(shí)，還能提升貿(mào)易公司管理運(yùn)營質(zhì)量。

五、結(jié)語

當(dāng)前貿(mào)易公司融資及運(yùn)營管理工作仍存在一定的問題，貿(mào)易公司若想實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，需要積極探究融資優(yōu)化與運(yùn)營管理的有效策略。實(shí)際工作中，貿(mào)易公司可通過拓寬融資渠道，降低融資風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及資金成本理念；嚴(yán)格審查、評(píng)價(jià)融資方式；規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表；加大信用管理力度；加強(qiáng)運(yùn)營管理制度建設(shè)；提升運(yùn)營管理人員素質(zhì)；等等。從而實(shí)現(xiàn)融資優(yōu)化，促進(jìn)運(yùn)營管理，保證自身的良好發(fā)展。