黃嘉雯 中國科學院南海海洋研究所

引言

在科研領(lǐng)域，科研經(jīng)費的管理一直是一個重要的議題。傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理方式存在許多問題，如資源浪費、效率低下等，這不僅影響了科研成果的產(chǎn)出，也對科研人員的創(chuàng)新動力和研究環(huán)境造成了一定的影響?？蒲薪?jīng)費的合理分配和有效管理對于推動科學研究、促進技術(shù)創(chuàng)新和提高學術(shù)水平具有重要意義。然而，很多國家和機構(gòu)在科研經(jīng)費管理方面仍然采用傳統(tǒng)的模式，導致了許多問題的存在。因此，對于科研經(jīng)費管理方式的改進和創(chuàng)新勢在必行。本文的研究目的是探究基于績效預算管理的科研經(jīng)費“包干制”的原理、優(yōu)勢和挑戰(zhàn)，并提出相關(guān)的改進措施，推動科學研究和技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。

一、科研經(jīng)費管理的傳統(tǒng)方式

（一）科研經(jīng)費的來源和分配

科研經(jīng)費的來源通常包括政府撥款、企業(yè)贊助、基金會捐助等多種渠道。這些經(jīng)費往往由科研機構(gòu)或研究團隊申請，并在經(jīng)費管理部門進行審核和分配。傳統(tǒng)的科研經(jīng)費分配方式主要基于項目申請的資金需求和研究計劃的內(nèi)容進行決策。

（二）傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理模式

傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理模式通常采用預算控制和行政審批為主要手段。科研項目需要提交詳細的預算申請，包括各個方面的費用預估。經(jīng)費管理部門會根據(jù)預算申請進行審核，并根據(jù)審批結(jié)果進行經(jīng)費的撥付和使用監(jiān)督。在項目執(zhí)行過程中，科研人員需要履行各項行政手續(xù)和報銷流程，以確保經(jīng)費使用符合規(guī)定。

（三）傳統(tǒng)模式存在的問題

傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理模式存在一些問題，限制了科研活動的發(fā)展和創(chuàng)新能力的提升。資源分配不均衡：傳統(tǒng)模式下，科研經(jīng)費的分配往往基于項目的申請和行政審批，可能存在一些項目獲得了過多的經(jīng)費資源，而其他有潛力的科研項目則難以獲得足夠的支持。這種不均衡的資源分配限制了科研活動的廣度和深度。行政審批煩瑣：傳統(tǒng)模式下，科研人員需要履行大量的行政手續(xù)和報銷流程，耗費時間和精力。行政審批的程序煩瑣和周期長，對科研人員的創(chuàng)新動力形成了一定的制約。缺乏激勵機制：傳統(tǒng)模式下，科研經(jīng)費的分配和使用通常缺乏明確的激勵機制，科研人員的創(chuàng)新能力和工作表現(xiàn)無法得到充分的激勵和認可。這可能導致科研人員的積極性和工作動力下降，影響科研成果的產(chǎn)出。資源浪費和效率低下：由于科研經(jīng)費管理模式的限制，可能導致資源的浪費和使用效率的低下?？蒲腥藛T在申請科研經(jīng)費時可能會因夸大而不符合實際需求，導致經(jīng)費的浪費。同時，由于行政審批的延遲和煩瑣，科研項目的執(zhí)行周期也可能延長，影響科研成果的及時產(chǎn)出。

綜上所述，傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理模式存在資源分配不均衡、行政審批煩瑣、缺乏激勵機制以及資源浪費和效率低下等問題。為了改進科研經(jīng)費管理的方式，探索基于績效預算管理的科研經(jīng)費“包干制”具有重要的理論和實踐意義。

二、績效預算管理的概念和原理

（一）績效預算管理的概念

績效預算管理是一種基于計劃、績效目標、結(jié)果和評價應用的經(jīng)費管理方法，旨在實現(xiàn)資源的有效配置和績效的提升。它將經(jīng)費分配與組織或個人績效目標相結(jié)合，以確保經(jīng)費的使用能夠產(chǎn)生最大的績效回報。

（二）績效預算管理的原理和基本步驟

績效預算管理的原理是將經(jīng)費分配與績效目標相結(jié)合，通過制定明確的績效指標和相應的經(jīng)費預算，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和績效的提升?？冃ьA算管理的基本步驟包括：設(shè)定績效目標：確定科研項目或研究團隊的績效目標，明確所追求的成果和效益。制定績效指標：針對每個績效目標，制定相應的績效指標，以量化評價和衡量績效的實現(xiàn)程度。分配經(jīng)費預算：根據(jù)績效目標和指標，制定經(jīng)費預算分配方案。將經(jīng)費分配給能夠?qū)崿F(xiàn)高績效的項目或團隊，充分發(fā)揮資源的效益?？冃ПO(jiān)控與評價：定期對科研項目或研究團隊的績效進行監(jiān)控和評價，確保經(jīng)費使用的有效性和績效的實現(xiàn)。調(diào)整和優(yōu)化：根據(jù)績效評價結(jié)果，對經(jīng)費分配進行調(diào)整和優(yōu)化，以提高績效和資源的利用效率。

（三）績效預算管理在科研經(jīng)費管理中的應用

績效預算管理在科研經(jīng)費管理中有著重要的應用價值。首先，績效預算管理能夠促進科研資源的有效配置。通過將經(jīng)費與績效目標相結(jié)合，將資源集中投入能夠產(chǎn)生高績效的項目或團隊中，提高資源的利用效率。其次，績效預算管理能夠激勵科研人員的創(chuàng)新和工作動力。通過設(shè)定明確的績效指標和經(jīng)費獎勵機制，激發(fā)科研人員的積極性和工作動力，促進科研成果的產(chǎn)出。此外，績效預算管理還能夠提高科研項目的執(zhí)行效率和效益。通過對績效的監(jiān)控和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整，確保項目按時完成，并取得預期的科研成果。

綜上所述，績效預算管理在科研經(jīng)費管理中能夠有效提升資源的利用效率、激勵科研人員的創(chuàng)新和工作動力，提高項目的執(zhí)行效率和效益。

三、科研經(jīng)費“包干制”的優(yōu)勢

（一）降低行政成本

科研經(jīng)費“包干制”可以降低行政成本。傳統(tǒng)的經(jīng)費管理方式通常需要大量的行政人員和機構(gòu)來進行預算編制、審批、報賬等煩瑣的行政工作，而“包干制”則將經(jīng)費的管理權(quán)下放到科研人員或研究團隊，減少了行政層面的中介環(huán)節(jié)，降低了行政成本。

（二）提高經(jīng)費使用效率

科研經(jīng)費“包干制”可以提高經(jīng)費使用效率。在“包干制”下，科研人員或研究團隊對科研經(jīng)費有自由支配權(quán)，可以根據(jù)項目需求對經(jīng)費自主決策，提高了科研經(jīng)費的使用效率。

（三）激勵科研人員的創(chuàng)新能力

科研經(jīng)費“包干制”可以激勵科研人員的創(chuàng)新能力。在傳統(tǒng)的經(jīng)費管理模式中，科研人員往往面臨著煩瑣的預算申報和預算調(diào)整等審批程序，限制了他們的創(chuàng)新能力和研究動力。而“包干制”下，科研人員的經(jīng)費支出無需按預算走，有更多的自由度和靈活性，促進了創(chuàng)新能力的發(fā)揮。

綜上所述，科研經(jīng)費“包干制”具有降低行政成本、提高經(jīng)費使用效率、激勵科研人員的創(chuàng)新能力等優(yōu)勢。這種管理模式能夠更好地滿足科研項目的需求，推動科研成果的產(chǎn)出和科研水平的提升。

四、科研經(jīng)費“包干制”的挑戰(zhàn)

（一）客觀的績效評價體系

科研經(jīng)費“包干制”須建立在一個科學合理的科研項目績效預算管理體系中。但績效評價的客觀性和公正性是科研經(jīng)費“包干制”面臨的挑戰(zhàn)，目前項目的績效評價一般流于表面，科研人員對項目績效目標的設(shè)立甚至缺乏認知。另外，目前包干制項目包含基礎(chǔ)研究類和人才類項目，在財政部規(guī)范的指標體系中，預算執(zhí)行率、產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標都是只有3 類整齊劃一的比例方式，不可隨意變更。但在實際的科研項目中，部分項目有自己的特殊性，例如支撐類的項目，它們的項目指標更傾向于向公眾服務，應在滿意度指標上體現(xiàn)。但因滿意度指標上限只能是10%，且部分一類指標需強制使用，科研人員只能無奈建立指標數(shù)據(jù)，實際對項目影響并不大。

（二）信息共享機制

從2021 年起，全國各地的包干制項目實施范圍都作了擴充，在國家及地方的宏觀政策下，各研究院所都在制定單位內(nèi)部的包干制管理辦法，由于各單位對制度的把握不一，導致相關(guān)建立的包干制辦法存有閉門造車的嫌疑，甚至使科研人員無法真正獲得“包干制”這一利好政策。同時，“包干制”的項目在使用上的“放”，雖使科研人員有一定的自主權(quán)，但如何提升科研工作效率，加強科研經(jīng)費管理，這便對項目績效預算有了更高的要求，但目前由于沒有公開共享機制，對于項目預算績效評價的設(shè)定及考核普遍流于形式。

（三）績效評價結(jié)果應用

科研經(jīng)費“包干制”中，如何有效地使用績效評價結(jié)果和提供反饋是一個挑戰(zhàn)。評價結(jié)果應該能夠為科研人員提供有益的信息和指導，能夠為財政部門、科技部門、國家基金委等部門優(yōu)化資源配置。因此，建立有效的結(jié)果使用和反饋機制是一個重要的挑戰(zhàn)。

五、改進措施和建議

（一）完善績效評價指標體系

科研經(jīng)費“包干制”需要建立在完善的績效評價體系上，建議可建立一個綜合考慮科研成果質(zhì)量、數(shù)量、學術(shù)影響力、創(chuàng)新能力等多維度的指標評價，以確?？冃гu價的全面性和客觀性，避免單一指標的片面性。在學科差異化方面，科學研究的不同學科領(lǐng)域具有不同的特點和評價標準，因此需要針對不同學科領(lǐng)域制定相應的評價指標，以更準確地評價科研項目或研究團隊在各自學科領(lǐng)域的績效。從定量和定性相結(jié)合的角度出發(fā)，績效評價不僅僅應該依靠定量數(shù)據(jù)，還應該充分考慮定性因素。例如，可以通過同行評議、評審專家的意見等方式獲取定性評價，綜合定量和定性數(shù)據(jù)進行評價，提高評價的準確性和全面性。要重視征集科研人員的意見，在建立績效評價指標體系時，應該充分征求科研人員或研究團隊的意見和建議。他們對于科研項目和學科領(lǐng)域具有深入的了解，可以提供寶貴的經(jīng)驗和意見，使指標體系更加切實可行和有效。同時，持續(xù)改進和優(yōu)化也具有重要作用，績效評價指標體系應該是一個動態(tài)的過程，需要不斷進行改進和優(yōu)化。通過與實際情況的對比和反饋，及時調(diào)整和完善指標體系，確保其與科研經(jīng)費“包干制”的目標和實際需求相匹配。通過完善績效評價指標體系，可以提高評價的準確性和公正性，為科研人員或研究團隊提供更科學、全面的績效評價，促進科研經(jīng)費管理的有效性和公信力。

（二）提高績效評價的公正性和透明度

為了確?？蒲薪?jīng)費“包干制”中績效評價的公正性和透明度，可采取多種措施，其中公開透明的評價流程具有重要作用，可以確?？冃гu價的流程和標準公開透明，并向科研人員或研究團隊進行明確解釋和說明?？蒲腥藛T應該清楚了解評價的具體步驟、評價標準和評價者的背景和資質(zhì)。同時，建立多元化評價團隊也能發(fā)揮一定成效，組建多元化的評價團隊，包括來自不同學科領(lǐng)域、不同研究機構(gòu)或高校的評審專家，以避免評價過程中的偏見和利益沖突，提高評價的公正性和客觀性。而客觀的評價指標，能夠確?？陀^性和科學性，避免主觀性和個人偏好的影響。評價指標應該具有明確的定義和量化的標準，以便評價者能夠進行客觀的評價。另外，還要重視建立評價結(jié)果的公開機制，評價結(jié)果及時公開，向科研人員或研究團隊進行反饋。還可以通過建立科研項目或研究團隊的績效數(shù)據(jù)庫，供其他科研人員或研究機構(gòu)參考和借鑒。最后，建立科研人員或研究團隊的申訴機制，以確保他們對評價結(jié)果的異議能夠得到公正處理。申訴機制應該具有獨立性和公正性，對申訴進行客觀、公正的審查和決策。通過提高績效評價的公正性和透明度，可以消除評價過程中的不公正現(xiàn)象，確?？蒲薪?jīng)費的使用和分配更加公平和合理。公正透明的評價也能夠增強科研人員或研究團隊的信任和參與度，促進科研活動的積極性和創(chuàng)新性。

（三）提供良好的科研環(huán)境和支持

為了促進科研經(jīng)費的有效使用和提高績效評價的準確性，需要提供良好的科研環(huán)境和支持。科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：加大對科研院?；A(chǔ)設(shè)施的投資，提供先進的實驗室設(shè)備、科研工具和信息技術(shù)支持，以為科研人員創(chuàng)造良好的科研條件，提高科研的效率和質(zhì)量。確?？蒲性盒＝⑴c國家政策相配套制度：讓國家科研政策貫穿落實至各科研院所，使科研人員獲得項目經(jīng)費的自主使用審批權(quán)，以提高經(jīng)費的使用效率，讓科研人員專注于科研。

（四）強化結(jié)果應用，建立問責機制

強化績效評價結(jié)果的應用，是績效評價工作的初衷，建立問責機制有效約束科研經(jīng)費的規(guī)范性。問責機制旨在科研人員對績效預算目標的實現(xiàn)程度進行負責，以確保實施與目標相匹配，激發(fā)科研人員對科研工作的責任感，將科研成功轉(zhuǎn)化到科研人員的直接利益。

（五）加強科研誠信建設(shè)

加強人員科研誠信教育，培養(yǎng)科研道德意識和職業(yè)操守通過開展誠信教育活動、組織講座和研討會等方式培養(yǎng)科研道德意識和職業(yè)操守；建立科研經(jīng)費使用的舉報和懲處機制，對涉嫌違規(guī)使用科研經(jīng)費的行為進行調(diào)查和處理，有效地防止科研經(jīng)費的濫用和浪費，并對違規(guī)行為進行懲處，以起到警示作用；建立科研成果評價的科學、公正和透明的體系，確?？蒲腥藛T在經(jīng)費使用方面更加注重科研質(zhì)量和創(chuàng)新能力，而非僅僅追求經(jīng)費規(guī)模和數(shù)量。

結(jié)語

綜上所述，績效預算管理的科研經(jīng)費“包干制”在提高經(jīng)費使用效率、促進科研創(chuàng)新和激勵科研人員方面具有重要意義。通過明確的目標設(shè)定、公正透明的評價機制、良好的科研環(huán)境和支持以及科研人員的培訓和能力建設(shè)，可以實現(xiàn)科研經(jīng)費的科學管理和合理分配。然而，我們也應該意識到在實施過程中可能面臨的挑戰(zhàn)和問題，并及時進行調(diào)整和改進?？冃ьA算管理的科研經(jīng)費“包干制”需要持續(xù)地監(jiān)管和改進，以確保其能夠更好地推動科研發(fā)展，為科學創(chuàng)新和社會進步作出更大的貢獻。