蘇麗 劉曉磊

收稿日期：2023-07-21

作者簡介：蘇麗（1980— ），女，河北靈壽人，河北政法職業(yè)學院行政法務(wù)系副教授，主要研究憲法與行政法、政府法治；劉曉磊（1980— ），女，河北藁城人，河北政法職業(yè)學院國際法商系副教授，主要研究經(jīng)濟法、資本市場與證券投資。

摘 要：RCEP協(xié)議的簽署，為我國對外貿(mào)易和國際投資提供了更廣闊的平臺，為國內(nèi)消費提供了種類更豐富、價格更優(yōu)惠的進口產(chǎn)品。但與此同時，中國外貿(mào)企業(yè)面臨的RCEP合規(guī)風險日趨復(fù)雜，也為企業(yè)開展合規(guī)工作帶來了新的挑戰(zhàn)。針對這一問題，政府方面需要加強政策支持、建立外經(jīng)貿(mào)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營指數(shù)指標體系。企業(yè)也要主動作為，謀全局，謀長遠，全面提升企業(yè)合規(guī)能力，在政府和企業(yè)同時發(fā)力中增強應(yīng)對合規(guī)風險的能力。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；RCEP；經(jīng)貿(mào)合規(guī)；風險應(yīng)對

中圖分類號：F744? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? ? 文章編號：1674-3210（2024）01-0097-07

《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》（Regional

Comprehensive Economic Partnership，簡稱RCEP）2012年由東盟發(fā)起，2020年正式簽署。在此期間，國際環(huán)境日益復(fù)雜，全球貿(mào)易爭端加劇、地緣政治沖突不斷、逆全球化潮流加速、單邊主義和保護主義盛行，給世界各國經(jīng)濟貿(mào)易帶來嚴重沖擊。在此背景下，RCEP的最終落定，建立了約全球經(jīng)濟體量的1/3、人口數(shù)量和貿(mào)易額最大的自由貿(mào)易區(qū)，實現(xiàn)了區(qū)域內(nèi)現(xiàn)行貿(mào)易規(guī)則的統(tǒng)一、關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的削減。

RCEP協(xié)議的簽署，為我國對外貿(mào)易和國際投資提供了更廣闊的平臺。外國商品以較低關(guān)稅進入我國消費市場，為國內(nèi)消費提供了種類更豐富、價格更優(yōu)惠的進口產(chǎn)品。但與此同時，中國外貿(mào)企業(yè)面臨的RCEP合規(guī)風險日趨復(fù)雜，境外經(jīng)營合規(guī)風險不斷增加，也為企業(yè)開展合規(guī)工作帶來了新的挑戰(zhàn)。針對這一問題，有效解決辦法就是有效識別合規(guī)風險，不斷探索培訓先行企業(yè)，并制定一系列重要保障措施來保障企業(yè)境外經(jīng)營的安全，增強應(yīng)對合規(guī)風險的能力。

一、RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)與風險應(yīng)對相關(guān)概念的界定

（一）RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)的界定

RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)，是企業(yè)在國際貿(mào)易與投資、國際經(jīng)濟技術(shù)合作、國際工程建設(shè)承包等領(lǐng)域境外業(yè)務(wù)的經(jīng)營中，遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守業(yè)務(wù)經(jīng)營所在國家地區(qū)的法律法規(guī)和習慣風俗，遵守RCEP包含的規(guī)則準則及相關(guān)行業(yè)商業(yè)行為準則，保守職業(yè)道德操守，踐行合規(guī)文化的經(jīng)營管理過程。

（二）RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)風險的界定

RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)風險，是外貿(mào)企業(yè)或員工因違反相關(guān)公約而遭受監(jiān)管處罰或法律制裁，進而帶來聲譽損失、財產(chǎn)損失或其他負面影響的可能性。合規(guī)風險可以分為兩大類，第一類是企業(yè)因違法違規(guī)行為受到行政監(jiān)管部門調(diào)查、處罰的監(jiān)管合規(guī)風險，如美國財政部、商務(wù)部、證交會等行政監(jiān)管部門作出的行政處罰、達成的行政和解，以及由此引發(fā)的合規(guī)風險，就是源于監(jiān)管合規(guī)風險。該風險對企業(yè)產(chǎn)生的最大影響不是罰款本身，而是隨之而來的市場準入資格的剝奪，這會給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失、商業(yè)交易資格損失及聲譽損失，由此引發(fā)的雪崩效應(yīng)最終使企業(yè)難以承受。合規(guī)風險的第二大類型是企業(yè)由于受到起訴而被定罪量刑的風險。企業(yè)一旦受到刑事追究，損失同樣是多重的：一方面，企業(yè)會因為被定罪而損害聲譽，無法獲得貸款，也不再有客戶愿意與其進行交易；另一方面，企業(yè)上市資格會因此被剝奪，難以再有發(fā)展的機會。在美國和歐洲多國的司法實踐中，行政處罰和刑罰連帶進行，這意味著企業(yè)一旦被定罪，除了被判處罰金以外，行政處罰中連帶的剝奪經(jīng)營資格的處罰會隨之而來。

鑒于此，我國《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》（發(fā)改外資〔2018〕1916號）提示：“企業(yè)應(yīng)當建立必要的制度和流程，識別新的和變更的合規(guī)要求。企業(yè)可圍繞關(guān)鍵崗位或者核心業(yè)務(wù)流程，通過合規(guī)咨詢、審核、考核和違規(guī)查處等內(nèi)部途徑識別合規(guī)風險，也可通過外部法律顧問咨詢、持續(xù)跟蹤監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)信息、參加行業(yè)組織研討等方式獲悉外部監(jiān)管要求的變化，識別合規(guī)風險?！敝袊髽I(yè)境外合規(guī)風險的預(yù)防與控制，事關(guān)我國企業(yè)涉外法治水平建設(shè)，對提升我國企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)風險防范效能意義重大。

二、RCEP相關(guān)規(guī)則實施可能帶來的機遇

（一）RCEP相關(guān)規(guī)則

1.關(guān)稅減讓規(guī)則?！秴^(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》是繼東盟經(jīng)濟共同體之后，東亞區(qū)域又一開放的區(qū)域大市場，協(xié)定中對雙邊、多邊貿(mào)易中的細節(jié)做了新的規(guī)定，關(guān)稅減讓是其中最重要的規(guī)則之一。協(xié)議的締約方適用的關(guān)稅承諾表分為“統(tǒng)一減讓”和“國別減讓”兩大類。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，RCEP生效當天，大批產(chǎn)品關(guān)稅立降為零。其中，中國與東盟、澳大利亞、新西蘭之間的立即零關(guān)稅比例超過65%，與韓國相互立即零關(guān)稅比例達到39%和50%，與日本相互立即零關(guān)稅比例達到25%和57%。

2.原產(chǎn)地累積規(guī)則。作為我國目前參與的最大規(guī)模、最高水平的自由貿(mào)易協(xié)定，RCEP中有諸多亮點規(guī)則，其中原產(chǎn)地累積規(guī)則尤為引人注意，被普遍認為是外貿(mào)領(lǐng)域的一大利好。原產(chǎn)地規(guī)則被人形象地比喻為“貨物國籍法”，是確定國際貿(mào)易貨物原產(chǎn)國的標準。而對于企業(yè)來說，除了可以憑借著原產(chǎn)地證書這個“經(jīng)濟護照”享受關(guān)稅優(yōu)惠，還可以利用RCEP在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的另一項“硬核”成果——原產(chǎn)地累積規(guī)則。RCEP項下的區(qū)域原產(chǎn)地累積規(guī)則，降低了享受關(guān)稅優(yōu)惠的門檻，有利于加強區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈合作。

累積規(guī)則允許商品原產(chǎn)成分在15個締約方構(gòu)成的區(qū)域內(nèi)進行累積。累積規(guī)則一方面給市場帶來沖擊，激發(fā)企業(yè)加強研發(fā)投入、提高產(chǎn)品性能和品質(zhì)；另一方面又帶動產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展。例如，我國企業(yè)以本國收獲的面粉、白糖，新西蘭原產(chǎn)的黃油，泰國原產(chǎn)的小蘇打，制成餅干出口至新加坡。由于該餅干產(chǎn)品生產(chǎn)過程中涉及的3個國家以及最終出口目的國都是RCEP成員國，根據(jù)RCEP項下累積規(guī)則，在判定該餅干的原產(chǎn)資格時，其他締約方的原產(chǎn)材料都可視為原產(chǎn)材料，該餅干產(chǎn)品便享有了RCEP原產(chǎn)資格。

3.貿(mào)易便利化和海關(guān)監(jiān)管規(guī)則。海關(guān)程序和貿(mào)易便利化章節(jié)位于RCEP第4章，共包含21個條款和1個附件，包括：對稅則歸類、原產(chǎn)地以及海關(guān)估價的預(yù)裁定；為符合特定條件的經(jīng)營者（授權(quán)經(jīng)營者）提供與進出口、過境手續(xù)和程序有關(guān)的便利措施；用于海關(guān)監(jiān)管和通關(guān)后審核的風險管理方法；等。

除特殊情況外，進出口環(huán)節(jié)監(jiān)管證件統(tǒng)一納入“單一窗口”受理，以最大限度實現(xiàn)通關(guān)物流環(huán)節(jié)單證無紙化。同時，要求各地方口岸管理部門落實口岸收費目錄清單制度，做到清單之外無收費。此外，還進一步推進貿(mào)易便利化，積極推進與RCEP成員國“經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”互認合作，有條件的口岸對抵達海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所且完整提交相關(guān)信息的RCEP原產(chǎn)易腐貨物和快件，在滿足必要條件下爭取實行6小時內(nèi)放行。

海關(guān)程序和貿(mào)易便利化章確保了海關(guān)法律和法規(guī)具有可預(yù)測性、一致性和透明性，簡化了海關(guān)通關(guān)手續(xù)，促進了海關(guān)程序高效管理，推動了貨物更快速通過海關(guān)，平均水平超過了WTO的《貿(mào)易便利化協(xié)定》，為創(chuàng)造一個促進區(qū)域供應(yīng)鏈的環(huán)境提供了有力保障。

（二）RCEP相關(guān)規(guī)則實施可能帶來的機遇

2010年至今，中國與RCEP伙伴逐步實現(xiàn)了高質(zhì)量、多層次的經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系，為RCEP的簽署和實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。2020年，東盟超越了美國和歐盟，成為我國的第一大貿(mào)易伙伴。2020年以來，我國與東盟的貿(mào)易量呈現(xiàn)指數(shù)級增長。RCEP的簽署和實施不僅大幅度提升了中國自貿(mào)區(qū)網(wǎng)絡(luò)的含金量，還全面提升了中國與區(qū)域成員的經(jīng)貿(mào)與產(chǎn)業(yè)合作水平，必將為世界經(jīng)濟實現(xiàn)恢復(fù)性增長貢獻新力量。

《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》簽署以來，各地方政府紛紛搶抓RCEP合作機遇，將自身經(jīng)濟發(fā)展與RCEP合作相結(jié)合，出臺了相關(guān)政策舉措，謀劃對RCEP成員的合作思路。

山東省提出建設(shè)RCEP地方經(jīng)貿(mào)合作先行區(qū)和RCEP青島經(jīng)貿(mào)合作先行創(chuàng)新試驗基地，創(chuàng)辦了RCEP中小企業(yè)合作論壇，制定了涵蓋創(chuàng)新發(fā)展貨物貿(mào)易、著力拓展對日合作等具體措施，致力于構(gòu)建區(qū)域內(nèi)的供應(yīng)鏈和價值鏈。尤其是對于成規(guī)模的外向型企業(yè)來說，協(xié)議的達成讓企業(yè)有了更廣闊的發(fā)展空間。

廣東省提出用好RCEP、中歐投資協(xié)定等重大機制，大力開拓東盟、日韓等區(qū)域市場。廣州市依托跨境電商綜試區(qū)域領(lǐng)先優(yōu)勢，優(yōu)化口岸營商環(huán)境，出臺了《把握RCEP機遇促進跨境電子商務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的若干措施》，將工作重點集中在加快RCEP跨境貨物通關(guān)、優(yōu)化稅務(wù)服務(wù)、簡化跨境貿(mào)易資金收付、貨款軋差結(jié)算、簡化紙質(zhì)單證、加大融資支持、建立爭議在線解決ODR平臺等方面。

重慶市以落實RECP為總攬，以優(yōu)化進口結(jié)構(gòu)為關(guān)鍵，促進國際消費中心城市建設(shè)，以承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移為契機，引進優(yōu)質(zhì)項目，推動RECP政策落地生效?！笆奈濉逼陂g，重慶還將以共建“一帶一路”國家為依托，圍繞貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、投資及規(guī)則等重點領(lǐng)域啟動RECP先行示范區(qū)，重點謀劃重慶與東盟、歐盟、日韓等經(jīng)貿(mào)合作規(guī)劃。

廣西壯族自治區(qū)提出以陸海新通道建設(shè)為契機，加快構(gòu)建面向東盟的跨境產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈，逐步打造RCEP產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的重要節(jié)點，設(shè)立南寧RCEP博覽中心，打造高水平合作平臺。同時，廣西貿(mào)易促進委員會也制定了關(guān)稅籌劃服務(wù)、原產(chǎn)地規(guī)則培訓服務(wù)、優(yōu)惠原產(chǎn)地證書簽發(fā)服務(wù)、多元化商事法律糾紛解決服務(wù)、搭建商事法律合作平臺服務(wù)等RCEP行動計劃。

河北省也加速融入全球最大自貿(mào)“朋友圈”。河北省與各成員國往來密切，經(jīng)濟貿(mào)易各方面合作基礎(chǔ)深厚，發(fā)展空間廣闊。2021年我國對其他成員國進出口總額為12.07萬億人民幣，增長18.1%。2022年1-7月，河北省對其他成員國進出口總額為1 081.8億元。以上數(shù)據(jù)表明，河北省是我國重要的進出口經(jīng)濟大省之一，RCEP協(xié)議的生效，推動了河北省區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟要素的自由流動，強化了各成員國之間的國際分工與合作，拉動了企業(yè)在RCEP區(qū)域內(nèi)的貿(mào)易和投資增長，這為河北省重塑和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈提供了新的契機。

三、RCEP經(jīng)貿(mào)合規(guī)的風險識別

合規(guī)本身，無論是在中國還是國外，對于企業(yè)的運營和可持續(xù)發(fā)展都至關(guān)重要，面對強監(jiān)管的環(huán)境，企業(yè)的不合規(guī)行為會招致巨額罰款、吊銷證照甚至刑事追責，使企業(yè)聲譽一落千丈。當前，中國企業(yè)的國際生存環(huán)境又隨著中美關(guān)系的變化和“去全球化”的現(xiàn)象變得頗具挑戰(zhàn)，而某些國家實施對中國企業(yè)的圍堵所采用的常見方法，就是祭出法律合規(guī)“武器”。另外，一旦觸發(fā)合規(guī)風險，高管也是最有可能被追責的對象。據(jù)此，早在2018年底，國家發(fā)展改革委就曾對中國企業(yè)提出了高標準的合規(guī)期待和要求，以此避免風險。

（一）知識產(chǎn)權(quán)與數(shù)據(jù)合規(guī)

在國際貿(mào)易爭端中，關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)保護問題占據(jù)了相當大的比例，甚至成為國家之間貿(mào)易摩擦的焦點，知識產(chǎn)權(quán)被頻繁地寫入國際貿(mào)易協(xié)定。2018年11月，美國司法部“中國行動計劃”（China Initiative）正式啟動。針對該計劃，美國司法部在于2020年2月召開的“中國行動計劃大會”上表示，中國的經(jīng)濟進攻威脅到美國的技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)，美國未來會將盜竊知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)等商業(yè)秘密的行為作為執(zhí)法重點。

近來，中國企業(yè)和科學家已然成為美國商業(yè)秘密訴訟打擊的主要對象。僅在2020年5月，就有多名華人科學家被捕或被判刑，這些科學家的研究方向集中在生物醫(yī)藥芯片、半導體等核心競爭領(lǐng)域。無論是企業(yè)還是企業(yè)家核心研發(fā)人員都應(yīng)提前做好準備，搭建起完備的商業(yè)秘密合規(guī)體系，提前開展FTO（Freedom to Operate）盡職調(diào)查，對企業(yè)自身的權(quán)利和義務(wù)做到清晰了解，這樣才能安全穩(wěn)當?shù)亻_展海外業(yè)務(wù)。

RCEP協(xié)議中，知識產(chǎn)權(quán)章節(jié)有83個條款，有過渡期安排和技術(shù)援助2個附件，涵蓋了著作權(quán)和相關(guān)權(quán)利、商標權(quán)、地理標志、專利、工業(yè)設(shè)計、遺傳資源、傳統(tǒng)知識和民間文藝、反不正當競爭、知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法、技術(shù)援助等各方面內(nèi)容。整體看來，RCEP繼承和發(fā)展了TRIPS。RCEP還規(guī)定，如某一規(guī)定與TRIPS的相應(yīng)規(guī)定不一致時，仍應(yīng)以TRIPS規(guī)定為準。需要指出的是，RCEP在知識產(chǎn)權(quán)保護方面還凸顯了一定的地域性特點，包括了對“惡意商標”“商標電子申請”等行為的規(guī)制，表明了我國在知識產(chǎn)權(quán)保護方面的經(jīng)驗逐漸成為國際認可的規(guī)則，這也從側(cè)面反映出我國參與區(qū)域知識產(chǎn)權(quán)治理的程度在不斷深入。

（二）出口管制與工程項目合規(guī)

受到逆全球化和貿(mào)易保護主義的影響，尤其在因中美貿(mào)易摩擦爭端導致的緊張態(tài)勢下，中國企業(yè)出海貿(mào)易和投資受到他國基于國家安全、地區(qū)安全以及本國政治外交目的而進行的管制甚至制裁風險日益增加。以美國法為例，根據(jù)最新的《出口管制改革法案》（ECRA），違反出口管制相關(guān)法律的處罰包括行政上的處罰（包括民事罰金、進出口禁令、禁止從事BIS相關(guān)業(yè)務(wù)等）和刑事上的處罰。刑事處罰每次處以100萬美元的罰金，涉案高管還有可能面臨最高20年的監(jiān)禁，刑事罰金和監(jiān)禁二者可并處。

針對出口管制，美國已經(jīng)形成一套由商務(wù)部、國防部國土安全局、司法部、國務(wù)院和財政部、國家情報總監(jiān)等國家機關(guān)協(xié)同合作的全面監(jiān)管執(zhí)法體系。美國法項下的出口管制法律體系嚴密而復(fù)雜，主要包括：《出口管制改革法案）（ECRA）、《出口管理條例》（EAR）、《武器出口管制法》（AECA）、《國際武器貿(mào)易條例》（ITAR）、《國際緊急經(jīng)濟權(quán)力法案》（IEEPA）等。

2012年12月20日，美國某涂料巨頭上海子公司的一名常務(wù)董事王某因違反IEEPA被美國法院判處一年監(jiān)禁、10萬美元罰金及提供500小時社區(qū)服務(wù)。這次事件給眾多正在面臨審查或者可能因違規(guī)行為需要與目標國談判的中國企業(yè)上了一堂生動的實踐課。當企業(yè)違反了目標國相關(guān)法律導致調(diào)查和處罰后，企業(yè)與目標國政府機關(guān)的和解協(xié)議中不可避免地會涉及對涉案高管個人的處罰。此時注重“契約精神”，依約履行和解協(xié)議條款至關(guān)重要。一旦忽視，極有可能導致非涉案高管“背鍋”，造成企業(yè)更大范圍的人員損失。

（三）反壟斷合規(guī)

2020年9月國務(wù)院反壟斷委員會印發(fā)《經(jīng)營者反壟斷合規(guī)指南》，規(guī)定了反壟斷合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)風險重點、合規(guī)風險管理及合規(guī)風險保障等制度。鼓勵經(jīng)營者深化對壟斷行為的認知，建立健全反壟斷相關(guān)合規(guī)管理法規(guī)，逐步培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風險。特別是在禁止達成壟斷協(xié)議的規(guī)定中，增設(shè)了涉及行政壟斷的合規(guī)風險條款。雖然各個國家都有自己的相應(yīng)反壟斷法律規(guī)定或競爭法，但由于各國文化背景不同、所處環(huán)境不同，各國出臺的反壟斷合規(guī)法規(guī)政策也有所不同。我國在對境外投資的監(jiān)管上要嚴格把控并向境外企業(yè)普及投資所在國的法律政策、稅收政策、環(huán)保政策及壟斷法政策，為企業(yè)提供信息咨詢等公共服務(wù)，避免企業(yè)在外遇到此類問題。

（四）RCEP項下關(guān)稅減讓總體情況

1.出口方面。RCEP項下韓國、東盟對我國出口的汽車及配件、機電、化工、紡織、建材等產(chǎn)品進一步加大了關(guān)稅減讓。以摩托車行業(yè)出口為例，RCEP項下，印尼35個摩托車稅目中有31個稅目給予我國零關(guān)稅待遇，馬來西亞34個摩托車稅目中有24個稅目給予我國零關(guān)稅待遇，基本可享受5%的關(guān)稅減讓，這將大大降低我國摩托車、電動車出口上述國家的稅收成本，增強市場競爭力。

2.進口方面。以能源化工行業(yè)為例，RCEP項下對來自日本、韓國、新加坡等國的石腦油、芳烴、塑料、橡膠等產(chǎn)品，將由3.6%—15%的稅率逐步降至零關(guān)稅，這對石化下游企業(yè)減負降本效應(yīng)明顯。我國紡織服裝、輕工建材、玩具、汽車配件等行業(yè)與石化關(guān)聯(lián)性強，這些行業(yè)受益較大。

四、中國企業(yè)經(jīng)貿(mào)合規(guī)與風險應(yīng)對之對策建議

做好中國企業(yè)經(jīng)貿(mào)合規(guī)與風險應(yīng)對需要各方主體同時發(fā)力，其中保障措施部分側(cè)重政府部門的支持與保障，包括建立工作機制、加強政策支持、建立外經(jīng)貿(mào)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營指數(shù)指標體系等。而其中之重要舉措部分側(cè)重企業(yè)等主體自我建設(shè)，包括企業(yè)要主動作為，謀全局，謀長遠，全面提升企業(yè)合規(guī)能力。

（一）探索培訓先行企業(yè)的保障措施及重要舉措

1.政府相關(guān)部門要做好規(guī)劃，分類分層，探索培育先行企業(yè)，同時加強政策支持。首先，要重點確定一批優(yōu)質(zhì)的行業(yè)龍頭企業(yè)、高科技企業(yè)和出口總量排名靠前的企業(yè)，培育企業(yè)的經(jīng)貿(mào)合規(guī)能力，提升企業(yè)領(lǐng)導層走出去的決策能力。同時，培育的企業(yè)名單要動態(tài)調(diào)整。其次，政府相關(guān)部門要加大對外貿(mào)企業(yè)合規(guī)工作的引導和政策的支持力度，加強省內(nèi)合規(guī)風險應(yīng)對專業(yè)機構(gòu)建設(shè)，建立對外貿(mào)易、跨境投資合作、外匯管理等涉外領(lǐng)域?qū)＜規(guī)?。強化知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護和國際執(zhí)法合作，持續(xù)健全海外知識產(chǎn)權(quán)糾紛應(yīng)對指導工作機制，加強知識產(chǎn)權(quán)海外維權(quán)援助服務(wù)，提高企業(yè)創(chuàng)新和拓展國內(nèi)國際市場的積極性。支持聯(lián)盟、協(xié)會等行業(yè)組織、第三方服務(wù)機構(gòu)建設(shè)公共服務(wù)平臺，為企業(yè)提供一站式綜合服務(wù)。

2.企業(yè)在走出去之前，領(lǐng)導層必須謀全局、謀長遠。要盡快學習掌握市場準入規(guī)則、關(guān)稅減讓規(guī)則、原產(chǎn)地規(guī)則、累積規(guī)則等條款，加強企業(yè)自身經(jīng)貿(mào)合規(guī)建設(shè)，創(chuàng)建風險預(yù)案。還要全方位了解海外情況，包括所在地政治經(jīng)濟狀況、投資環(huán)境、市場需求、法律法規(guī)等。要深刻認識到，對外貿(mào)易中靈活運用RCEP協(xié)定規(guī)則能為企業(yè)帶來更多經(jīng)濟效益。要在企業(yè)內(nèi)部全面推行基本的行為規(guī)范，樹立員工的法律安全意識，提高員工的專業(yè)素養(yǎng)和技能。

（二）強化合規(guī)預(yù)警處置的保障措施及重要舉措

1.政府相關(guān)部門要建立合規(guī)預(yù)警處置和有效評估機制。一是要將合規(guī)預(yù)警處置關(guān)口前移，加強國際稅收、跨境支付、跨境金融、出口管制與經(jīng)濟制裁、海關(guān)事務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)保護、跨境電子商務(wù)、貿(mào)易救濟、反商業(yè)賄賂等方面的經(jīng)貿(mào)風險預(yù)警，提供應(yīng)對措施和指導服務(wù)。提升外貿(mào)企業(yè)合規(guī)風險防控體系建設(shè)。其中，要特別重視知識產(chǎn)權(quán)保護，建立一個統(tǒng)一、有效、平衡的知識產(chǎn)權(quán)電子商務(wù)執(zhí)法機制。二是要建立和完善經(jīng)貿(mào)企業(yè)風險相關(guān)預(yù)警指標體系。具體建設(shè)中應(yīng)主要圍繞以下幾個方面：科學構(gòu)建風險預(yù)警指標體系，模糊處理相關(guān)指標，合理確定各個指標的權(quán)重，計算出風險的評估值，依據(jù)風險的大小和相關(guān)標準及時發(fā)布預(yù)警信息。要具體說明所識別的主要風險因素、可能給企業(yè)帶來的機會或損失、相關(guān)預(yù)警指標計算分析結(jié)果、可能達到的合規(guī)風險預(yù)警級別等合規(guī)風險預(yù)警評估結(jié)果，及時啟動合規(guī)風險預(yù)警機制，有效規(guī)避風險。構(gòu)建企業(yè)合規(guī)風險預(yù)警機制需要明確組織機構(gòu)風險管理職責、進行目標設(shè)定、識別風險因素、列出風險清單（庫）、設(shè)置合規(guī)風險預(yù)警指標、劃分合規(guī)風險預(yù)警級別、確定風險應(yīng)對預(yù)案。同時，要及時更新案例庫，將境外風險、國外對華貿(mào)易救濟調(diào)查、國外涉華貿(mào)易壁壘等案例進展不斷上傳，給外貿(mào)企業(yè)提供參考。三是要建立經(jīng)貿(mào)合規(guī)有效評估機制，包括發(fā)布經(jīng)貿(mào)合規(guī)指數(shù)，發(fā)布外貿(mào)企業(yè)合規(guī)建設(shè)白皮書等，營造良好的合規(guī)氛圍。

合規(guī)監(jiān)管人制度也是制度改革的重點，如何保障合規(guī)監(jiān)管人的獨立性、權(quán)威性、專業(yè)性，合規(guī)監(jiān)管人應(yīng)由律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)負責還是由專業(yè)人員擔任，如何設(shè)定合規(guī)監(jiān)管人的地位等等，都需要高度重視，重點解決。具體而言，一是要制定合規(guī)計劃，落實跟蹤糾偏；二是要加強交叉審核，強化審批監(jiān)督。

2.企業(yè)在風險預(yù)警建設(shè)方面需要做到以下幾點：一是企業(yè)應(yīng)重視規(guī)則，實現(xiàn)良性發(fā)展。在區(qū)域法律法規(guī)不夠完善、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為頻繁的領(lǐng)域，比如惡意商標、數(shù)字化經(jīng)營執(zhí)法問題，企業(yè)應(yīng)當重視RCEP規(guī)則的要求，避免以身試法，要重視長遠可持續(xù)發(fā)展。同時，外貿(mào)企業(yè)還要注意了解外國的法律法規(guī)，避免糾紛。二是中國企業(yè)在境外項目的各個階段，實施的風險管控措施應(yīng)有所不同。要改變以往應(yīng)對海外風險時“各自為政”的孤立式管理程序，建立覆蓋全流程的海外風險防控流程，各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容與結(jié)果輸出應(yīng)作為其他環(huán)節(jié)管理活動的必要輸入。為此，在項目前期，中國企業(yè)應(yīng)結(jié)合案例和數(shù)據(jù)，從投資結(jié)構(gòu)設(shè)計與投資行業(yè)選擇等方面做好相關(guān)風險防范準備，盡量做到投資結(jié)構(gòu)多元化與科學選擇進入行業(yè)。在項目中期與后期，中國企業(yè)應(yīng)加強與東道國政府、社區(qū)的有效互動，及時了解相關(guān)部門的利益關(guān)切和態(tài)度變化，廣泛參與社區(qū)活動，最大程度地消除項目建設(shè)對當?shù)厣鐓^(qū)的消極影響。此外，中國企業(yè)要做負責任的商業(yè)運營，適時公開項目信息，主動接受東道國政府和社會的監(jiān)管并嚴守當?shù)胤ㄖ疲苊飧瘮『托匈V受賄。

（三）提高信息共享能力的保障措施及重要舉措

1.政府相關(guān)部門要及時搭建合規(guī)服務(wù)平臺，提高信息共享能力。一是數(shù)字化引領(lǐng)，搭建合規(guī)服務(wù)平臺。要依托已有的服務(wù)平臺，提高數(shù)字化服務(wù)水平，不斷擴大經(jīng)貿(mào)數(shù)據(jù)開放和共享范圍，廣泛使用電子證書，簡化辦事流程，提供一體化的公共服務(wù)。要深入推進內(nèi)外貿(mào)監(jiān)管部門信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。二是數(shù)字化引領(lǐng)，提高服務(wù)效率。要依托“訂單+清單”監(jiān)測系統(tǒng)，融合提供經(jīng)貿(mào)服務(wù)的律師事務(wù)所、信息服務(wù)企業(yè)等機構(gòu)，建立經(jīng)貿(mào)合規(guī)業(yè)務(wù)一體化平臺，創(chuàng)新開展企業(yè)合規(guī)服務(wù)。要在平臺上及時發(fā)布RCEP區(qū)域內(nèi)規(guī)則動態(tài)調(diào)整和預(yù)警信息、外貿(mào)企業(yè)合規(guī)指引、識別產(chǎn)品的合規(guī)風險，并為企業(yè)智能測評。

2.從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)也要積極探索前沿技術(shù)。智能化是未來發(fā)展的核心動力，企業(yè)自身也需緊跟智能化的步伐。比如人工智能機器人可以代替員工完成單調(diào)、機械、重復(fù)的工作，人機協(xié)同工作能夠提供更高質(zhì)量的服務(wù)。外貿(mào)企業(yè)要以降低成本增加效益、提升客戶體驗感和滿意度、統(tǒng)一標準服務(wù)流程為目標不斷改進，不斷提升現(xiàn)有業(yè)務(wù)的智能化程度，要注重新技術(shù)帶來的新業(yè)務(wù)新收入增長點。

（四）統(tǒng)籌推進外經(jīng)貿(mào)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的保障措施及重要舉措

1.要加強商務(wù)部門、海關(guān)、貿(mào)促會等相關(guān)部門的協(xié)同，建立省市聯(lián)動的工作機制，統(tǒng)籌推進外經(jīng)貿(mào)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)。省商務(wù)廳可以會同海關(guān)、貿(mào)促會等有關(guān)部門，梳理RCEP協(xié)議涉及的約束性條款，加強對外貿(mào)企業(yè)的宣傳培訓工作指導，以幫助地方政府和企業(yè)理解協(xié)定的規(guī)則和內(nèi)容，更好地抓住機遇，更有效地應(yīng)對可能的挑戰(zhàn)。一是各部門要在合作共享方面加強合作，方便企業(yè)公開訪問相應(yīng)的信息平臺，促進中小企業(yè)信息共享，為中小企業(yè)提供獲利機會。同時，在我國的不同區(qū)域之間開展重點經(jīng)濟技術(shù)合作，較為發(fā)達地域向不夠發(fā)達區(qū)域和最不發(fā)達區(qū)域提供能力建設(shè)和技術(shù)援助。二是要對標國際進行跨國公司合規(guī)一體化建設(shè)。在當前經(jīng)濟全球化的國際市場環(huán)境形勢下，加強企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理，對于中國企業(yè)走出國門、成功推進“一帶一路”倡議和企業(yè)全球化戰(zhàn)略極其重要。為了企業(yè)能夠建立依法依規(guī)的合規(guī)風險防控體系，營造現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)文化，我國政府和許多國際組織已經(jīng)頒行了系列法律法規(guī)、政策文件，并出臺了多種措施，如國際標準化組織（ISO）于2014年制定了《合規(guī)管理體系指南》，對各國企業(yè)建立合規(guī)管理體系、防控合規(guī)風險明確了思路建議；2021年進一步制定了《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，把企業(yè)合規(guī)管理與合規(guī)風險防控推進到了認證的更深層次。三是要促進標準認證銜接并推進高質(zhì)量規(guī)則制定。要支持有條件的企業(yè)、行業(yè)組織、專業(yè)機構(gòu)等開展國內(nèi)國際標準比對，積極采用通過開放和透明程序制定的國際先進標準，參與國際標準制定，參與各類國際性專業(yè)標準組織。要支持國際性專業(yè)標準組織來華落駐，推進中外標準互認。要支持檢驗檢測、認證認可等第三方合格評定服務(wù)機構(gòu)為內(nèi)外貿(mào)企業(yè)提供一站式服務(wù)，鼓勵第三方合格評定服務(wù)機構(gòu)國際化發(fā)展。對于主導國際標準、行業(yè)標準的企業(yè)和機構(gòu)，要給予資金扶持。

2.企業(yè)境內(nèi)經(jīng)營合規(guī)要遵守國內(nèi)法律法規(guī)、遵守行業(yè)公約規(guī)則、制定企業(yè)內(nèi)部控制制度、執(zhí)行合規(guī)專員職業(yè)道德準則等等。實際上對大多數(shù)企業(yè)而言，境外經(jīng)營風險突出的是強監(jiān)管、高風險處罰，而這些領(lǐng)域正是我國企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)風險防控的短板。所以，積極加強企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)風險的辨識、甄別、預(yù)警、防控與應(yīng)對能力建設(shè)，依法依規(guī)接受并有效應(yīng)對境外合規(guī)監(jiān)管審查，是當務(wù)之急。

Chinese Enterprises RCEP Economic and trade Compliance and Risk Response

SU Li1， LIU Xiao-lei2

（1. Department of Administrative Law， Hebei Professional College of Political Science and Law， Shijiazhuang Hebei 050061， China；

2. Department of International Law and Business，Hebei Professional College of Political Science and Law，

Shijiazhuang Hebei 050061， China）

Abstract： The signing of the RCEP provides a broader platform for Chinas foreign trade and international investment， and provides more diversified imported products with more favorable prices for domestic consumption. At the same time， Chinas foreign trade enterprises are facing increasingly complex RCEP compliance risks， bringing new challenges for enterprises to carry out compliance work. In response to this problem， the government needs to strengthen policy support and establish a compliance index system for foreign trade enterprises. Enterprises should also take the initiative to seek the overall situation and long-term development， and comprehensively improve their compliance capabilities. With the simultaneous efforts of the government and enterprises， the ability to deal with compliance risks is expected to be enhanced.

Key words： enterprises； RCEP； economic and trade compliance； risk response