馬炎

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.005

［摘 要］本文系統(tǒng)闡述企業(yè)數智化與財務轉型的背景、意義、目標、路徑與實施要點：分析數智化對企業(yè)提升管理水平、實現轉型升級的重要作用，闡明財務轉型在數智化進程中的重要地位和作用，提出了構建數智化平臺、數字化財務平臺、業(yè)財數據融合等數智化助力財務轉型的路徑，提出實施過程中的頂層設計、分步推進、效果評估等方面的建議。本文系統(tǒng)詳細地梳理企業(yè)數智化與財務轉型的主要問題，對指導企業(yè)改革實踐具有重要價值。

［關鍵詞］數智化；財務轉型；數字化平臺；業(yè)財融合；轉型路徑

［中圖分類號］F27文獻標志碼：A

改革開放以來，企業(yè)的管理方向從實現粗放的規(guī)模效益轉向了對精細的管理效益的發(fā)展，企業(yè)的持續(xù)增長動力也從依靠粗放式發(fā)展轉向了依靠內涵式發(fā)展。與此同時，在企業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大的過程中，企業(yè)在經營管理、財務管理方面都面臨著許多問題，比如內部控制力度不夠、財務管理混亂等，已經漸漸變成了影響公司發(fā)展的實際問題。建立一個智能化的財務管理體系，可以有效地推動公司的財務轉型和升級，從而提高公司的整體財務管理效率，這對于保證集團企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要的作用。

1 企業(yè)數智化的必要性

1.1 數智化能夠帶來的效益

當下，數字經濟蓬勃發(fā)展，企業(yè)實現數智化轉型已勢在必行。作為轉型的重要一環(huán)，數智化能給企業(yè)帶來諸多效益［1］。

具體來看，數智化可以有效整合企業(yè)數據資源，通過建立統(tǒng)一的數據平臺，實現對數據的集中式管理。這不僅能大幅降低數據管理成本，也使企業(yè)能夠充分利用各類數據進行價值分析，從中發(fā)現業(yè)務機會。豐富的業(yè)務數據能使企業(yè)深入預測市場趨勢，制定精準的經營決策。此外，數智化還能夠推動企業(yè)業(yè)務流程再造，通過建立智能化的數字化運營體系，使工作效率得到顯著提升?？梢哉f，數智化為企業(yè)提供了重要的降本增效工具。

1.2 企業(yè)實施數智化的意義

數智化是企業(yè)實現管理轉型升級的有效途徑［2］。當下數字化競爭日益激烈，傳統(tǒng)的管理模式正面臨巨大挑戰(zhàn)，迫切需要進行智能化轉型。數智化能夠幫助企業(yè)建立科學合理的組織架構，開展精細化的客戶運營，進行實時化的業(yè)務監(jiān)測，以數據驅動業(yè)務決策。數智化也能夠打通企業(yè)內外部的信息壁壘，提高組織協同效率?？梢哉f，數智化是推動企業(yè)實現“腦+

AI”式管理轉型的關鍵基石。

綜上所述，數智化能給企業(yè)帶來諸多實際效益，更是引領企業(yè)實現管理轉型的重要途徑。面對數字經濟形勢，企業(yè)必須正視數智化建設的緊迫性，采取系統(tǒng)性舉措推進數智化進程，以適應經濟發(fā)展的需要。

1.3 數智化助力企業(yè)管理全面轉型升級

隨著數字化浪潮的洶涌來襲，傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式面臨著巨大沖擊，迫切需要進行數字化、智能化轉型，以適應經濟發(fā)展的需要。在這一背景下，數智化為企業(yè)管理轉型升級提供了重要支撐［3］。

首先，數智化可以幫助企業(yè)打破信息孤島，實現對數據的集中式管理和調用，使企業(yè)內外部信息實現無縫對接，有利于提高組織協同效率。其次，數智化可以持續(xù)產出各類業(yè)務分析報告，為企業(yè)管理層提供數據支持和決策依據，使企業(yè)管理更加科學化。第三，數智化可以推動企業(yè)建立智能化和靈活化的組織架構，實施精細化客戶運營，進行動態(tài)化業(yè)務監(jiān)控，以不斷優(yōu)化管理流程。最后，數智化還可以幫助企業(yè)建立員工績效評估的數字化體系，使企業(yè)內部管理更加規(guī)范化［4］。

總之，數智化是引領企業(yè)管理實現全面轉型升級的重要動力。它可以打通企業(yè)內外部壁壘，提高組織協同效率；可以以數據驅動業(yè)務決策，使管理更加科學化；可以建立智能化和靈活化的組織架構與運營模式，推進管理流程再造。面對數字化經濟形勢，企業(yè)必須正視數智化在管理轉型中的戰(zhàn)略地位，以數智化引領管理實現智能化升級，以適應經濟發(fā)展潮流。

2 企業(yè)財務轉型的迫切性

2.1 新技術對財務工作的影響

當下，數字化技術正在深刻改變企業(yè)的財務運作模式。云計算、大數據、人工智能等新技術給傳統(tǒng)的財務工作帶來了革命性沖擊。

具體來看，新技術可以實現財務數據的自動化采集和處理，大幅提高賬務處理效率。區(qū)塊鏈技術使復雜賬務實現可追溯、可審計，有利于規(guī)范內部控制。大數據分析可以實現對企業(yè)經營情況和風險的動態(tài)監(jiān)測，使決策更加精準。人工智能技術可以部分替代人工判斷，提升財務分析和預測的智能化水平?？梢哉f，新技術為優(yōu)化企業(yè)財務管理提供了重要手段。

面對新技術帶來的變革，企業(yè)財務管理亟須進行相應轉型，以適應經濟數字化發(fā)展的需要。這不僅關系到企業(yè)自身效率的提升，也是維護市場公平競爭的應有之義。

2.2 財務轉型的作用

第一，實現對財務數據的集中化管理。通過數字化手段，整合企業(yè)內外部的財務數據，建立統(tǒng)一的數字化財務平臺，實現數據的集中存儲、交換和共享，為后續(xù)的財務分析提供可靠基礎。

第二，提高財務核心業(yè)務能力。應用云計算、大數據、人工智能等新技術，實現財務處理流程的再造和智能化，大幅提高賬務處理效率，進行多維度的業(yè)財分析，提供更具價值的業(yè)務決策支持。

第三，優(yōu)化企業(yè)內外部協同。應用數字化手段可以打通不同部門及上下游企業(yè)間的信息壁壘，實現業(yè)財數據的無縫對接，優(yōu)化內部控制流程，提高企業(yè)運營績效。

第四，規(guī)范企業(yè)財務治理。通過區(qū)塊鏈等技術實現財務業(yè)務全流程監(jiān)控，進行風險預警，使企業(yè)財務治理更加規(guī)范、透明。

可以看出，財務轉型能夠提高數據管理效率，增強財務核心競爭力，實現業(yè)財深度融合，是適應經濟數字化發(fā)展的應有之舉，關系企業(yè)轉型升級的整體效果。

2.3 財務轉型的迫切性

新技術給企業(yè)財務工作帶來深刻影響，企業(yè)亟須推進財務轉型，以適應數字化經濟發(fā)展的需要。

具體來說，財務轉型可以提高數據處理效率，進行精細化風險管理，是應對經濟數字化的重要舉措。此外，財務轉型還關系到企業(yè)在行業(yè)中的競爭力。那些率先實現財務轉型的企業(yè)，其運營效率會得到顯著提升。如果企業(yè)財務工作長期停留在傳統(tǒng)模式，勢必會面臨巨大競爭壓力。

綜上所述，企業(yè)必須認識到財務轉型的迫切性，將其作為數字化轉型的重要組成部分，采取有力舉措推進財務管理模式的優(yōu)化升級。這不僅關系到企業(yè)自身發(fā)展，也是實現整體經濟數字化轉型的重要一環(huán)。

3 企業(yè)數智化助力財務轉型

3.1 企業(yè)通過數智化平臺實現數據入湖，資源數據共享

數智化為企業(yè)財務轉型提供了重要支撐。具體來看，企業(yè)可以通過構建統(tǒng)一的數智化平臺，實現業(yè)務數據的集中化匯聚，形成企業(yè)級數據湖體系。

首先，收集企業(yè)內部各部門的業(yè)務數據，包括銷售數據、生產數據、庫存數據等，匯聚到數據湖中，便于統(tǒng)一管理和調用。其次，與外部渠道實現數據對接，獲取客戶數據、行業(yè)數據等外部數據源，借助外部視角進行經營分析。第三，收集新技術帶來的各類組織運行數據，如員工考勤、設備運轉等數據，進行維度更廣的分析。最后，建立數據安全管理機制，實施分級授權，保證數據共享的安全合規(guī)。

通過構建企業(yè)數智化平臺，企業(yè)可以實現多源異構數據的有效聚合，提供豐富的基礎數據支撐，是進行各類業(yè)務分析、業(yè)財融合的基礎。這為企業(yè)財務轉型奠定了重要的數據基礎。

3.2 構建數字化財務基礎平臺

在資源數據共享的基礎上，企業(yè)還需要構建數字化的財務基礎平臺，實現財務全流程的數字化再造。

通過數字化財務平臺的構建，可以打造新型財務管理模式，有效支持企業(yè)的轉型發(fā)展。這是財務轉型的關鍵所在。

3.3 打通數據壁壘，分析數據支持決策

在構建數字化財務平臺的基礎上，企業(yè)還需要進一步打通各業(yè)務系統(tǒng)間的數據壁壘，實現業(yè)財數據的有效融合，用數據支持企業(yè)決策。

首先，實現ERP、CRM等業(yè)務系統(tǒng)與財務管理系統(tǒng)的對接，建立統(tǒng)一的數據接口與傳輸標準，實時共享業(yè)務數據。其次，引入客戶數據、市場數據等外部數據源，通過數據整合，形成全面的業(yè)財數據集市。第三，建立數據自動化分析和可視化呈現機制，通過多維分析探索業(yè)財關聯，為決策提供實際數據支持。最后，構建財務聯動的業(yè)務預警體系，根據經營情況實時預警，助力企業(yè)風險控制。

通過業(yè)財數據的有效融合，企業(yè)可以打通各系統(tǒng)間的信息孤島，實現數據驅動的業(yè)財協同和管理決策，有效助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。這是財務轉型的關鍵。

3.4 財務工作數字化轉型，加速業(yè)財融合

在數字化財務平臺建設的基礎上，企業(yè)還需要深入推進財務工作的數字化轉型，以進一步提升業(yè)財融合水平。業(yè)財融合實現了對企業(yè)經營過程的優(yōu)化，增強了企業(yè)的市場競爭能力和市場份額。通過業(yè)財融合的方式，可以有效地減少經營費用，提高經營效益，增強經營業(yè)績的穩(wěn)定性。業(yè)財融合還可以提升公司的經營管理水平與精準度，從而更好地理解公司經營情況，更好地完成公司經營管理的目標與策略。

4 實施與效果評估

4.1 制訂實施方案

為了順利推進企業(yè)數智化與財務轉型，必須制定系統(tǒng)完善的實施方案，做好充分準備。

首先，企業(yè)需要成立一個由CEO領導，財務總監(jiān)、IT總監(jiān)、HR總監(jiān)等跨部門高管組成的轉型領導小組，負責把控數智化和財務轉型項目的全局。轉型領導小組要研究數字化轉型的必要性、目標和思路，結合企業(yè)實際情況，明確數字化轉型的路線圖、時間表、資源投入等頂層設計事項。

其次，成立轉型工作專項小組，負責具體方案的擬訂與落地。工作專項小組要對公司現有業(yè)務流程進行全面梳理，找出可以實現數字化改造的環(huán)節(jié)，確定業(yè)務流程優(yōu)化和系統(tǒng)升級的具體方案。要重點考察財務核心流程，如會計核算、成本控制、資金管理等，尋找數字化改造的切入點。

第三，企業(yè)還要進行人員的能力建設。要對員工開展業(yè)務培訓，幫助他們掌握數字化技能，改變傳統(tǒng)思維，提高數字化轉型的接受度。要加強數字化管理知識和信息系統(tǒng)知識的培訓，使員工準備好完成新業(yè)務和新流程。

最后，在數字化項目實施中，企業(yè)要注重風險控制，建立科學的考核機制，把控項目進度。要防范信息安全與內部控制風險，確保數字化轉型的安全、合規(guī)。還要做好組織變革管理，鼓勵員工主動作為，營造數字化轉型的良好氛圍。

只有做足前期鋪墊，制訂翔實可行的實施方案，企業(yè)數智化和財務轉型才能落地生根，取得預期成效。這需要企業(yè)上下形成共識，通力合作，以實現數字化轉型這個重大戰(zhàn)略目標。

4.2 分步實施并評估效果

在推進轉型項目時，要采取分步實施的策略，并進行效果評估。

首先，選擇單一業(yè)務場景進行先行試點，驗證技術應用效果。然后，結合試點情況優(yōu)化方案，逐步擴大實施范圍。在此過程中，要建立定量評估體系，如賬務處理效率提升率、決策支持化率等，并與轉型目標實行對標。

其次，進行全生命周期的跟蹤評估。在項目實施中，要進行現場監(jiān)測，關注系統(tǒng)調試和業(yè)務接入情況。在正式運行后，要持續(xù)統(tǒng)計系統(tǒng)運轉效果，適時優(yōu)化升級。

通過分步實施與全流程評估，推動數智化和財務轉型取得預期效果，確保達成項目目標。這對于推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展十分必要。

4.3 不斷推進數智化轉型

企業(yè)在推進數智化和財務轉型的過程中，需要不斷改進和提升，以適應經濟數字化發(fā)展的新形勢。

首先，建立常態(tài)化的評估機制，持續(xù)關注數字化轉型效果，及時發(fā)現其中的問題和不足。其次，優(yōu)化數字化平臺和業(yè)務系統(tǒng)，進行功能升級迭代，確保技術與業(yè)務同頻共振。第三，關注新技術動態(tài)，研究前沿技術的應用場景，不斷豐富數智化的技術手段。最后，加強對員工的持續(xù)培訓，提高數字化應用能力，營造敏捷的數字化組織氛圍。

只有持之以恒地改進和提升，才能推動數智化和財務轉型不斷深化，使企業(yè)在數字化浪潮中站穩(wěn)腳跟。這是一個長期的系統(tǒng)工程，需要企業(yè)上下達成共識，形成合力，以適應經濟社會發(fā)展的大勢所趨。通過不懈努力，企業(yè)數字化轉型必將取得新的階段性進展。

5 結語

企業(yè)數智化與財務轉型是適應數字經濟形勢的重要舉措。數智化是提升企業(yè)管理水平、實現轉型升級的關鍵路徑，對企業(yè)具有重要戰(zhàn)略意義。而財務轉型則是數智化的重要方面，關系企業(yè)的經營效率和發(fā)展質量。實施數智化與財務轉型，企業(yè)需要進行頂層設計，明確路線圖，采取循序漸進的實施策略，并建立常態(tài)化的評估機制。數智化與財務轉型是一個長期的系統(tǒng)工程，需要企業(yè)上下形成共識、團結奮斗，才能順利實現。展望未來，隨著數字技術的不斷演進，企業(yè)數智化與財務轉型也將不斷深入。一方面，更多的前沿技術將應用于商業(yè)場景，數智化手段將更加豐富；另一方面，財務管理也將向預測型和決策支持型轉變。此外，數智化與業(yè)務深度融合是重要趨勢，會推動企業(yè)向“全要素智能化”方向發(fā)展。面對形勢變化，企業(yè)必須保持戰(zhàn)略定力，持續(xù)推進數智化與財務轉型，使管理系統(tǒng)始終維持端正狀態(tài)。這需要企業(yè)不斷學習和思考，持續(xù)創(chuàng)新。通過科學定位和大膽實踐，企業(yè)數智化與財務轉型必將不斷深化，支撐企業(yè)在數字化浪潮中乘風破浪，開創(chuàng)美好未來。

參考文獻

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