[摘 要]面對(duì)“兩金”高企這一長(zhǎng)期困擾建筑施工企業(yè)的“頑疾”，中交第三航務(wù)工程局有限公司基于“分級(jí)授權(quán)、管理有序”“交互友好、界面簡(jiǎn)約”“自動(dòng)分析、輸出高效”“風(fēng)險(xiǎn)可控、定位精準(zhǔn)”“實(shí)時(shí)預(yù)警、動(dòng)態(tài)監(jiān)控”五大原則，利用新一代數(shù)字技術(shù)搭建數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)，形成了細(xì)致化、穿透式“兩金”管控模式，在實(shí)現(xiàn)高效壓降“兩金”的同時(shí)，為數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代建筑施工企業(yè)“兩金”管控拓寬了思路。

[關(guān)鍵詞]建筑施工企業(yè)；“兩金”管控；數(shù)智化平臺(tái)

一、實(shí)施背景

近年來(lái)，受突發(fā)公共衛(wèi)生事件和地緣政治沖突等因素的影響，全球經(jīng)濟(jì)衰退風(fēng)險(xiǎn)不斷上升，國(guó)際基建市場(chǎng)也進(jìn)入低迷期。

國(guó)內(nèi)由于房地產(chǎn)市場(chǎng)深度回調(diào)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境導(dǎo)致的資金流動(dòng)性差問(wèn)題日益突出，導(dǎo)致建筑施工企業(yè)“應(yīng)收賬款”居高不下。

另外，在施工過(guò)程中，建筑施工企業(yè)因驗(yàn)收流程復(fù)雜等因素影響，不能及時(shí)結(jié)算，出現(xiàn)大量工程項(xiàng)目已完工未結(jié)算的情況，導(dǎo)致“存貨”規(guī)模不斷攀升。

對(duì)于“兩金”的管理，企業(yè)通常采取線(xiàn)下人工的傳統(tǒng)方式進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，不僅數(shù)據(jù)整理難、匯總繁、時(shí)效性差，還使得總部難以及時(shí)、完整獲取數(shù)據(jù)，進(jìn)而導(dǎo)致“兩金”管控工作難見(jiàn)成效。

（一）“兩金”管控的必要性

“兩金”是企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨及合同資產(chǎn)的統(tǒng)稱(chēng)，是企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的“晴雨表”。

近年來(lái)，“兩金”規(guī)模高企，已成為現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中不容忽視的重點(diǎn)治理板塊。

2015年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委下發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)開(kāi)展兩金占用專(zhuān)項(xiàng)清理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》。后續(xù)歷年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委及各地方國(guó)資委均將“兩金”壓降作為國(guó)企監(jiān)管領(lǐng)域重點(diǎn)工作推動(dòng)，陸續(xù)出臺(tái)相關(guān)工作指引、印發(fā)相關(guān)要求通知，指導(dǎo)相關(guān)企業(yè)開(kāi)展相關(guān)工作。

（二）“兩金”管控的迫切性

“兩金”占比過(guò)高，會(huì)占用企業(yè)大部分的流動(dòng)資金，不僅嚴(yán)重影響企業(yè)資金鏈條的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)虛高，甚至出現(xiàn)“隱虧”風(fēng)險(xiǎn)。

作為業(yè)務(wù)覆蓋全球20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的多元化大型國(guó)有骨干建筑企業(yè)，中交第三航務(wù)工程局有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“三航局”）2020年末“兩金”占營(yíng)收比重超50%，加上帶息負(fù)債總額持續(xù)攀高，嚴(yán)重影響了公司資金鏈，“兩金”壓降管控迫在眉睫。

二、主要做法及創(chuàng)新點(diǎn)

（一）構(gòu)建管理平臺(tái)建設(shè)藍(lán)圖

“兩金”平臺(tái)建設(shè)總體堅(jiān)持以下五項(xiàng)原則：

1. 分級(jí)授權(quán)，管理有序

管理平臺(tái)將所有用戶(hù)分為數(shù)據(jù)維護(hù)、數(shù)據(jù)審核、數(shù)據(jù)分析三類(lèi)角色。各用戶(hù)依據(jù)自身權(quán)責(zé)逐級(jí)開(kāi)展“兩金”管理工作。數(shù)據(jù)維護(hù)是“兩金”管理的基石，數(shù)據(jù)審核是“兩金”分析的質(zhì)量保障，三者緊密結(jié)合，互相支持。

2. 交互友好，界面簡(jiǎn)約

“兩金”平臺(tái)在交互設(shè)計(jì)時(shí)，立足簡(jiǎn)約、扁平化的設(shè)計(jì)理念，以提升用戶(hù)使用體驗(yàn)為導(dǎo)向。利用勾稽表單間的映射關(guān)系，將用戶(hù)填報(bào)的數(shù)據(jù)，通過(guò)后臺(tái)運(yùn)算自動(dòng)填充至其他關(guān)聯(lián)表單，極大減輕用戶(hù)的填報(bào)工作量。

3. 自動(dòng)分析，輸出高效

借助平臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流的高頻更新，用戶(hù)提交的數(shù)據(jù)將在后臺(tái)進(jìn)行自動(dòng)化處理，可以在用戶(hù)填報(bào)的同一時(shí)間運(yùn)算，并展示工程項(xiàng)目的各項(xiàng)“兩金”指標(biāo)數(shù)據(jù)。相較于傳統(tǒng)的線(xiàn)下管理模式，線(xiàn)上數(shù)字化技術(shù)極大提升了數(shù)據(jù)處理和輸出的效率效能。

4. 風(fēng)險(xiǎn)可控，定位精準(zhǔn)

對(duì)標(biāo)行業(yè)內(nèi)“兩金”管理先進(jìn)成果，結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)驗(yàn)，梳理“兩金”全鏈條業(yè)務(wù)流程，用數(shù)字化信息系統(tǒng)固化、優(yōu)化“兩金”管理鏈條的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)。

5. 實(shí)時(shí)預(yù)警，動(dòng)態(tài)監(jiān)控

“兩金”平臺(tái)支持企業(yè)個(gè)性化定制指標(biāo)閾值，服務(wù)器全天候待命，第一時(shí)間推送預(yù)警信息，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

（二）定制項(xiàng)目信息卡片

為全面記錄展示項(xiàng)目基本信息，“兩金”平臺(tái)為每一個(gè)工程項(xiàng)目單獨(dú)制作了“身份證”，即項(xiàng)目信息卡片。當(dāng)卡片要素過(guò)多時(shí)，界面易凌亂失去重點(diǎn)，但如果基礎(chǔ)信息過(guò)少，又會(huì)導(dǎo)致后期財(cái)務(wù)分析沒(méi)有著力點(diǎn)。因此，在考量什么類(lèi)型的數(shù)據(jù)需納入卡片管理時(shí)，擺在首位的永遠(yuǎn)是管理要點(diǎn)。

鑒于此，三航局在“兩金”平臺(tái)建設(shè)中，從業(yè)務(wù)層面出發(fā)，梳理“兩金”管理全鏈條業(yè)務(wù)流程，將其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)凝結(jié)在項(xiàng)目信息卡片中，包括責(zé)任主體、客戶(hù)屬性、工程地域、業(yè)務(wù)板塊、項(xiàng)目狀態(tài)、合同條款等。（如圖1所示）

1. 責(zé)任主體落實(shí)

項(xiàng)目信息卡片要求為每個(gè)項(xiàng)目分別指定催收責(zé)任人、催收分管領(lǐng)導(dǎo)及考核責(zé)任單位，層層壓實(shí)“兩金”管控責(zé)任并細(xì)化到人。同時(shí)，結(jié)合“兩金”平臺(tái)的預(yù)警功能，項(xiàng)目“兩金”指標(biāo)的異動(dòng)將實(shí)時(shí)推送至責(zé)任人員。

2. 客戶(hù)信用管理

管理系統(tǒng)內(nèi)置八類(lèi)業(yè)主單位性質(zhì)，分別為集團(tuán)內(nèi)單位、國(guó)資委監(jiān)管央企、公司內(nèi)部單位、地方國(guó)企、各級(jí)政府、民營(yíng)企業(yè)、海外私人業(yè)主、海外政府業(yè)主。

不同性質(zhì)單位的信用風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，如央企信用風(fēng)險(xiǎn)程度較低；民營(yíng)企業(yè)履約能力存疑，信用風(fēng)險(xiǎn)程度較高；近年隨著樓市低迷，地方財(cái)政壓力驟增，政府業(yè)主的償債風(fēng)險(xiǎn)也在顯著上升。

而對(duì)于公司內(nèi)部分包形成的“兩金”，也是企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部清欠，提升資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的重要內(nèi)容。根據(jù)客戶(hù)屬性和信用評(píng)價(jià)進(jìn)行分類(lèi)管理，指導(dǎo)前端市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化過(guò)程“兩金”管控。

3.“兩金”版圖解析

梳理“兩金”業(yè)務(wù)板塊分布，既是出于前端市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，也是企業(yè)資源配置后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)。數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)將基建主要業(yè)務(wù)分為八大板塊，分別為港口及航道工程、路橋及市政工程、房屋建筑工程、鐵路軌交業(yè)務(wù)、海上風(fēng)電工程、海外業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。通過(guò)分解各業(yè)務(wù)板塊的“兩金”規(guī)模及變動(dòng)趨勢(shì)，有效指導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略布局。

4. 項(xiàng)目狀態(tài)跟蹤

在項(xiàng)目全生命周期中，施工狀態(tài)大致有六類(lèi)：在建、已完工待驗(yàn)收、已驗(yàn)收待結(jié)算、已驗(yàn)收已結(jié)算、常建制（貿(mào)易、加工制作、租賃等）和停工項(xiàng)目。

不同施工狀態(tài)下的“兩金”代表的運(yùn)營(yíng)梗阻各不相同。在建項(xiàng)目若“兩金”規(guī)模過(guò)大，需及時(shí)研判究竟是由于計(jì)量滯后還是收款不足導(dǎo)致，應(yīng)對(duì)癥下藥；已驗(yàn)收待結(jié)算項(xiàng)目“兩金”上升，常常是由于項(xiàng)目竣工結(jié)算不及時(shí)，應(yīng)督促市場(chǎng)部門(mén)加快結(jié)算進(jìn)度。

在“兩金”平臺(tái)的穿透管理下，長(zhǎng)期未驗(yàn)收、未結(jié)算的項(xiàng)目得以高效治理。

（三）創(chuàng)設(shè)管理駕駛艙

通過(guò)建立項(xiàng)目信息卡片以及對(duì)項(xiàng)目“兩金”數(shù)據(jù)的日常填報(bào)維護(hù)，“兩金”數(shù)智化管理后臺(tái)已存儲(chǔ)了海量的數(shù)據(jù)。但如何利用這些數(shù)據(jù)，從哪些業(yè)務(wù)角度解讀數(shù)據(jù)，則是數(shù)據(jù)分析輸出的核心。為解決這一痛點(diǎn)，“兩金”平臺(tái)建設(shè)指標(biāo)管理駕駛儀表艙，以柱狀圖、餅狀圖、明細(xì)統(tǒng)計(jì)表等方式生動(dòng)形象地為管理者展示企業(yè)“兩金”管理全域成果。

在駕駛艙儀表盤(pán)中，可瀏覽企業(yè)任何時(shí)點(diǎn)的“兩金”狀況，抓取過(guò)往數(shù)據(jù)不再是難題。工程項(xiàng)目當(dāng)期“兩金”治理成果和累計(jì)“兩金”現(xiàn)狀，可通過(guò)圖表直觀展示。管理層既可自由查看某一責(zé)任主體下所有項(xiàng)目，也可單獨(dú)選擇具體項(xiàng)目開(kāi)展“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”督導(dǎo)，全面性與靈活性兼具。

賬齡分析是“兩金”平臺(tái)的亮點(diǎn)之一。在用戶(hù)逐期錄入項(xiàng)目計(jì)量、收款數(shù)據(jù)后，后臺(tái)數(shù)據(jù)工廠依據(jù)“先進(jìn)先出”原則，對(duì)項(xiàng)目逾期債權(quán)賬齡自動(dòng)化拆解分析，快速生成項(xiàng)目逾期賬齡分布圖表。管理層可快速把握企業(yè)“兩金”總體賬齡分布情況，精準(zhǔn)定位賬齡逾期項(xiàng)目，防范化解壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（如圖2所示）

對(duì)于項(xiàng)目長(zhǎng)期不驗(yàn)收、不結(jié)算的管理痛點(diǎn)，管理駕駛艙對(duì)所有完工未驗(yàn)收項(xiàng)目、驗(yàn)收未結(jié)算項(xiàng)目拉單列表，顯示項(xiàng)目已完工、已驗(yàn)收時(shí)長(zhǎng)。長(zhǎng)期未驗(yàn)收或結(jié)算的項(xiàng)目，在管理駕駛艙中得到一目了然的展示，為企業(yè)有針對(duì)性地解決驗(yàn)收、結(jié)算、收款問(wèn)題，提供了可靠抓手。（如圖3所示）

（四）建立健全全天候指標(biāo)預(yù)警機(jī)制

在“兩金”平臺(tái)中，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際管理需求個(gè)性化定制指標(biāo)預(yù)警值，借助服務(wù)器全天候推送機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)預(yù)警。

預(yù)警對(duì)象包含常見(jiàn)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，當(dāng)某項(xiàng)目雖處于在建狀態(tài)，但已連續(xù)3個(gè)月未有新增計(jì)量，預(yù)警機(jī)制會(huì)自動(dòng)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人推送提醒。管理者需判斷項(xiàng)目履約進(jìn)度是否正常，識(shí)別影響工程推進(jìn)的各項(xiàng)因素。

當(dāng)某項(xiàng)目“產(chǎn)值計(jì)量比例”過(guò)低，數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)，將預(yù)警管理者關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)值計(jì)量不匹配問(wèn)題，管理者再進(jìn)一步研判是產(chǎn)值超報(bào)導(dǎo)致，還是計(jì)量簽認(rèn)滯后原因，針對(duì)性化解合同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)某項(xiàng)目“計(jì)量收款比”低，“兩金”平臺(tái)將根據(jù)欠款比例自動(dòng)選擇推送責(zé)任人員，分級(jí)向項(xiàng)目經(jīng)理或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層推送拖欠信息，逐級(jí)管理有的放矢，有效解決項(xiàng)目債權(quán)清收難、資金周轉(zhuǎn)慢的頑疾。

“兩金”平臺(tái)的預(yù)警機(jī)制大幅度改善了過(guò)往管理中人為經(jīng)驗(yàn)判斷的不足。起閾值標(biāo)準(zhǔn)（統(tǒng)一設(shè)定指標(biāo)預(yù)警值）、推送及時(shí)（24小時(shí)全天候推送）、反饋有效（定向提醒責(zé)任主體負(fù)責(zé)人）等特色，都在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（五）實(shí)施多層次授權(quán)管理

系統(tǒng)設(shè)置三級(jí)用戶(hù)權(quán)限架構(gòu)，分別為數(shù)據(jù)維護(hù)、數(shù)據(jù)審核、數(shù)據(jù)分析。在多級(jí)授權(quán)管理下，用戶(hù)間的操作互不擾動(dòng)，有序地在系統(tǒng)約定的權(quán)限內(nèi)處理“兩金”管理事務(wù)。

1. 數(shù)據(jù)維護(hù)

一般為項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員。其負(fù)責(zé)在管理平臺(tái)中初始化項(xiàng)目基本信息，及時(shí)維護(hù)項(xiàng)目“兩金”管理進(jìn)展，包括施工狀態(tài)、業(yè)務(wù)板塊、業(yè)主計(jì)量、實(shí)際收款、存貨規(guī)模等重要信息，并上傳計(jì)量簽認(rèn)單等電子影像附件。設(shè)置填報(bào)人員時(shí)，應(yīng)盡可能選擇直接參與項(xiàng)目管理的現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員，保障平臺(tái)數(shù)據(jù)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。填報(bào)人員將數(shù)據(jù)報(bào)送后，信息自動(dòng)推送至后臺(tái)服務(wù)器，并提醒下一級(jí)審批。

2. 數(shù)據(jù)審核

一般設(shè)立于項(xiàng)目部上級(jí)總部機(jī)關(guān)，由總部債權(quán)管理崗位人員擔(dān)任。審批人員在收到下級(jí)報(bào)送的項(xiàng)目“兩金”數(shù)據(jù)后，結(jié)合賬簿數(shù)據(jù)、影像附件等多方信息，及時(shí)開(kāi)展二次復(fù)核。對(duì)于錯(cuò)誤單據(jù)，審批層進(jìn)行回退，并在附言處標(biāo)注退回原因；對(duì)于復(fù)核無(wú)誤的單據(jù)，“兩金”數(shù)據(jù)則正式流入后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)池，成為指標(biāo)分析的基礎(chǔ)單元。

3. 數(shù)據(jù)分析

不直接參與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的生產(chǎn)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)在后臺(tái)數(shù)據(jù)工廠清洗、梳理、整合后，在管理駕駛艙中輸出分析結(jié)果。分析人員通過(guò)管理駕駛艙實(shí)時(shí)掌握企業(yè)“兩金”運(yùn)營(yíng)狀況，精準(zhǔn)識(shí)別資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

在對(duì)權(quán)限分層管理的同時(shí)，“兩金”平臺(tái)充分考慮業(yè)績(jī)考核和數(shù)據(jù)安全，將“兩金”考核的主體責(zé)任落實(shí)到具體管理組織。管理系統(tǒng)將用戶(hù)、考核主體、工程項(xiàng)目一對(duì)一建立映射關(guān)系。當(dāng)用戶(hù)登錄時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別用戶(hù)歸屬的管理組織，主動(dòng)篩選該管理組織下所有的工程項(xiàng)目清單，用戶(hù)僅需點(diǎn)幾下鼠標(biāo)就能快速找到目標(biāo)工程項(xiàng)目。與此同時(shí)，因工程項(xiàng)目和管理組織已建立映射關(guān)系，不僅保證各責(zé)任主體之間數(shù)據(jù)的保密，還為后期分類(lèi)統(tǒng)計(jì)提供了極大的便利。

（六）打造輕盈靈動(dòng)的人機(jī)交互體驗(yàn)

任何管理系統(tǒng)都是面向用戶(hù)的。好的交互體驗(yàn)?zāi)苁蛊脚_(tái)管理高效簡(jiǎn)潔?！皟山稹睌?shù)智化平臺(tái)在UI界面設(shè)計(jì)、歷史數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)、實(shí)時(shí)運(yùn)算機(jī)制等方面充分考慮了用戶(hù)的使用習(xí)慣；系統(tǒng)內(nèi)置各類(lèi)校驗(yàn)條件，自動(dòng)識(shí)別用戶(hù)填報(bào)數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤并提示修正，打造輕盈靈動(dòng)的交互體驗(yàn)。

當(dāng)用戶(hù)在管理平臺(tái)選擇某工程項(xiàng)目后，“項(xiàng)目信息卡片”中的基本信息自動(dòng)帶出，無(wú)需用戶(hù)再次返回查看。產(chǎn)值、計(jì)量、收款等數(shù)據(jù)均設(shè)置了本期、本年、開(kāi)累三個(gè)維度，用戶(hù)僅需填報(bào)本期發(fā)生數(shù)，后臺(tái)數(shù)據(jù)工廠將自動(dòng)計(jì)算反饋本年累計(jì)與開(kāi)工累計(jì)數(shù)。

對(duì)于境外項(xiàng)目，數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)內(nèi)置了包括美元、歐元、墨西哥比索、港幣等21個(gè)國(guó)際主流外幣匯率，原幣數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為人民幣核算，便于管理者在同一幣種口徑下統(tǒng)計(jì)分析。

用戶(hù)在填報(bào)界面按下數(shù)字的同一時(shí)間，一份“兩金”分析簡(jiǎn)報(bào)自動(dòng)生成展示，包括“兩金”及時(shí)性分析（末次產(chǎn)值計(jì)量收款時(shí)間）、足額性分析（產(chǎn)值計(jì)量比、計(jì)量收款比等）、規(guī)模性分析（債權(quán)總額、應(yīng)收賬款余額、存貨及合同資產(chǎn)余額等）等，用戶(hù)可在填報(bào)同時(shí)審閱項(xiàng)目“兩金”情況，將錄入、分析功能在同一界面合二為一。（如圖4所示）

“兩金”平臺(tái)的填報(bào)功能區(qū)共202個(gè)單元格。在自動(dòng)化、人性化的設(shè)計(jì)理念下，需用戶(hù)手動(dòng)填報(bào)的單元格僅有30個(gè)，占比14.85%，其余單元格均為系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)算帶出，極大地減輕用戶(hù)工作量。

（七）注重平臺(tái)管理職能拓展

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)鏈條綿長(zhǎng)，多樣化的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容交織，只有從全局、全域著眼，才能全面做好“兩金”壓降系列工作。

“兩金”平臺(tái)在扎實(shí)做好“本職工作”的同時(shí)，拓寬業(yè)財(cái)管理邊界，融合工程生產(chǎn)、資金計(jì)劃、資產(chǎn)價(jià)值、稅收票據(jù)、資產(chǎn)證券化等多個(gè)管理領(lǐng)域，使平臺(tái)內(nèi)容更全面、更充實(shí)，并形成管理閉環(huán)。

以資金管理為例，通過(guò)數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)，對(duì)存在拖欠款的項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控，用戶(hù)需說(shuō)明款項(xiàng)未收回的原因、下一步擬采取的催收措施，并對(duì)次月收款計(jì)劃、收款時(shí)間做合理預(yù)計(jì)鋪排。企業(yè)在對(duì)下級(jí)數(shù)據(jù)匯總后，即可得到次月現(xiàn)金流入詳細(xì)的預(yù)測(cè)結(jié)果，有效輔助管理層調(diào)度安排資金。

數(shù)智化“兩金”管理平臺(tái)在追求“大而全”的同時(shí)，保持了較好的克制。把主力功能做到盡善盡美，突出“兩金”管理主業(yè)，適當(dāng)拓寬輔助功能，既支撐主業(yè)，也給平臺(tái)未來(lái)的迭代進(jìn)化留下廣闊充分的空間。

三、管理成效

2021年10月，三航局?jǐn)?shù)智化“兩金”管理平臺(tái)建設(shè)完成，正式投入使用。平臺(tái)以高效的數(shù)據(jù)傳送、分析功能和及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，形成細(xì)致化、穿透式“兩金”管控模式，為兩級(jí)總部“兩金”管控提供有力抓手，并助力全員“兩金”壓控意識(shí)提升。

（一）穿透管理實(shí)時(shí)高效

傳統(tǒng)管理模式下，“兩金”數(shù)據(jù)由項(xiàng)目部經(jīng)兩級(jí)總部層層統(tǒng)計(jì)、反饋，工作量大且極耗人力，數(shù)據(jù)的及時(shí)性、有效性都難以保證。

“兩金”管理平臺(tái)以線(xiàn)上數(shù)字化技術(shù)，極大提升了數(shù)據(jù)處理和輸出的效率效能。“兩金”數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，讓各級(jí)管理者能隨時(shí)掌握外部債權(quán)和存貨變動(dòng)情況，提高管理效能。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控精準(zhǔn)有序

傳統(tǒng)管理模式下，“兩金”管控缺乏有力抓手，數(shù)據(jù)傳輸效率低下，“兩金”風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷基礎(chǔ)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管控形同虛設(shè)。因缺乏有效管控，個(gè)別項(xiàng)目出現(xiàn)大額壞賬概率顯著提高。

“兩金”管理平臺(tái)自動(dòng)識(shí)別推送項(xiàng)目“兩金”異常情況，提醒管理人員第一時(shí)間關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)和采取應(yīng)對(duì)措施，幫助企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)萌芽階段識(shí)別“兩金”風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)一步推動(dòng)了管控手段前移。

通過(guò)“兩金”平臺(tái)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)分析“兩金”數(shù)據(jù)，做到及時(shí)預(yù)警、精準(zhǔn)防控。2022年，公司收回長(zhǎng)賬齡債權(quán)19.04億元，扣回風(fēng)險(xiǎn)預(yù)付款1.86億元，收回長(zhǎng)賬齡保證金0.2億元。

汕頭市東部城市經(jīng)濟(jì)帶市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目計(jì)量簽認(rèn)長(zhǎng)期滯后，工程款回收持續(xù)逾期。公司通過(guò)“兩金”平臺(tái)監(jiān)控到異常后，立刻采取措施，積極與業(yè)主單位溝通，維護(hù)公司正當(dāng)權(quán)益。經(jīng)過(guò)多次溝通，業(yè)主單位最終同意將已完成工作量全部簽認(rèn)，并以現(xiàn)金支付、三方抵賬等方式，支付應(yīng)收賬款，助力公司成功實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債雙降。

（三）剛性考核促進(jìn)督導(dǎo)

應(yīng)收賬款、已完工未結(jié)算是“兩金”管理的重中之重。傳統(tǒng)管理模式下，項(xiàng)目部、兩級(jí)總部縱向數(shù)據(jù)反饋不及時(shí)，財(cái)務(wù)資金部、商務(wù)管理部難以發(fā)揮橫向協(xié)同作用，款項(xiàng)催款與結(jié)算辦理督導(dǎo)工作無(wú)從下手。

以“兩金”平臺(tái)為管理基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)“兩金”數(shù)據(jù)各部門(mén)、項(xiàng)目部之間實(shí)時(shí)共享。同時(shí)，配套出臺(tái)“兩金”管理考核辦法，實(shí)時(shí)抓取平臺(tái)數(shù)據(jù)，落實(shí)清欠責(zé)任人，形成剛性考核依據(jù)，有力推動(dòng)了款項(xiàng)催收和結(jié)算辦理工作。

2022年，通過(guò)“兩金”管理平臺(tái)重點(diǎn)梳理債權(quán)386條，涉及金額64.29億元；對(duì)214個(gè)完工項(xiàng)目制定了交驗(yàn)、結(jié)算目標(biāo)；對(duì)長(zhǎng)期掛賬的95筆各類(lèi)保證金、預(yù)付賬款，追根溯源，找出責(zé)任人、明確回收目標(biāo)。向公司黨委會(huì)提出5條管理建議，有效推進(jìn)公司債權(quán)管理工作。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2022年末，公司“兩金”占營(yíng)收比重較平臺(tái)上線(xiàn)前下降4個(gè)百分點(diǎn)以上。

編輯/溫碧琳 統(tǒng)籌/簡(jiǎn)單