孫 東

(南京大學(xué) 商學(xué)院，南京市審計(jì)局， 江蘇 南京 210008)

科技企業(yè)孵化器(簡稱孵化器)是以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、培養(yǎng)高新技術(shù)企業(yè)和企業(yè)家為宗旨的科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)載體。孵化器是國家創(chuàng)新體系的重要組成部分，是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)的基地，是區(qū)域創(chuàng)新體系的重要內(nèi)容。為服務(wù)南京市“科技創(chuàng)新”中心工作，南京市審計(jì)局對南京市國家級綜合孵化器建設(shè)與運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)項(xiàng)目得到了南京市軟科學(xué)研究計(jì)劃的資助，筆者既是審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，也是課題組主要成員之一。

一、 國內(nèi)外科技企業(yè)孵化器理論研究與實(shí)踐

孵化器是伴隨著中小型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)產(chǎn)生的，是新生中小企業(yè)聚集、含有生存與成長所需的共享服務(wù)的系統(tǒng)空間，它能降低創(chuàng)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)業(yè)成本，提高企業(yè)的成活率和成功率[1]。

(一)國外科技企業(yè)孵化器的發(fā)展

做為科技企業(yè)孵化器發(fā)源地的美國，一直引領(lǐng)著國際孵化器發(fā)展趨勢，20世紀(jì)90年代后期，開始出現(xiàn)了專業(yè)化的創(chuàng)業(yè)孵化集團(tuán)。創(chuàng)業(yè)孵化集團(tuán)不僅具備了獨(dú)立地向新創(chuàng)企業(yè)投資的功能，而且解決了傳統(tǒng)孵化器人才短缺、難于吸引和留住高素質(zhì)管理人才的問題[2]。據(jù)美國國家企業(yè)孵化器協(xié)會(NBIA)統(tǒng)計(jì)，經(jīng)孵化器孵化的企業(yè)，成活率超過80%，而未經(jīng)孵化的企業(yè)，50%在創(chuàng)辦的最初5年內(nèi)夭折，成活率只為20%。據(jù)歐盟統(tǒng)計(jì)，在孵化器孵化3到5年的企業(yè)，存活率達(dá)到85%，而不進(jìn)孵化器的存活率不到50%[3]。

以色列發(fā)展孵化器有兩個(gè)獨(dú)特的經(jīng)驗(yàn)：第一，政府科學(xué)引導(dǎo)，形成孵化器科學(xué)的回報(bào)激勵(lì)機(jī)制。政府出資資助在孵企業(yè)，并全權(quán)委托孵化器管理，但企業(yè)成功后，政府并不直接索取回報(bào)，而是規(guī)定企業(yè)的20%股權(quán)歸孵化器所有。第二，限制孵化器規(guī)模，保證給予孵化器深入、細(xì)致的服務(wù)。以色列政府對每個(gè)孵化器作出硬性規(guī)定,即每個(gè)孵化器只能孵化8～15家初創(chuàng)企業(yè)[4]。

(二)國內(nèi)科技企業(yè)孵化器的發(fā)展

上世紀(jì)80年代，孵化器“移植”到我國。1987年6月我國第一家孵化器-“武漢高新企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)中心”在武漢光谷成立。1988年8月孵化器的工作被列入國家火炬計(jì)劃，稱為“高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心”。到2011年底，我國有孵化器已經(jīng)突破1000余家，在數(shù)量上成為孵化器第一大國。張景安研究發(fā)現(xiàn)，“十五”期間，孵化器對高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的轉(zhuǎn)化率達(dá)70%以上，經(jīng)過孵化的初創(chuàng)科技企業(yè)成活率超過75%，這兩項(xiàng)數(shù)字平均達(dá)到了全國平均水平的2～3倍。

杭州市孵化器積極開展對外合作，充分利用北京、上海金融中心和經(jīng)濟(jì)中心的資源集聚優(yōu)勢，引進(jìn)大型國有企業(yè)集團(tuán)、投資集團(tuán)、國家級科研機(jī)構(gòu)，參與孵化器建設(shè)與管理[5]。

上海市孵化器在發(fā)展過程中，一個(gè)成功的經(jīng)驗(yàn)就是充分利用了上海豐富的科教資源優(yōu)勢，與大學(xué)合作大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目和創(chuàng)業(yè)中心，同時(shí)提供全方位的創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)，吸引了高校優(yōu)質(zhì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的入駐。

國內(nèi)外理論研究與實(shí)踐都證明，孵化器對于轉(zhuǎn)化科技成果、扶植新創(chuàng)企業(yè)、培育企業(yè)家、減少投資風(fēng)險(xiǎn)以及繁榮區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了非常重要的作用。歸納學(xué)者們研究結(jié)論，孵化器的功能和作用：第一，集聚創(chuàng)新資源，推進(jìn)自主創(chuàng)新，為產(chǎn)業(yè)技術(shù)水準(zhǔn)提升提供支撐；第二，完善科技創(chuàng)新體系，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，推動產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級；第三，孵化高新技術(shù)企業(yè)，培育科技企業(yè)家，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；第四，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才，為區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供人才支撐。

我國孵化器數(shù)量雖然增長迅速，成為世界上數(shù)量最多的國家，但并不是孵化器強(qiáng)國。許多學(xué)者研究指出[6，7，8]，我國孵化器普遍存在以下主要缺陷：服務(wù)能力低、服務(wù)層次低、服務(wù)體系不健全；收入來源以出租房屋為主，房東經(jīng)濟(jì)明顯，沒有充分發(fā)揮出孵化器在創(chuàng)新體系中的作用。我國學(xué)者研究更多是從國家宏觀視角、以科技部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)開展的，而本文研究是以南京市層面微觀視角、以審計(jì)取得的數(shù)據(jù)為依據(jù)，客觀反映南京市孵化器的現(xiàn)狀，分析導(dǎo)致問題的原因，并側(cè)重提出針對性的解決對策。南京市是我國科技創(chuàng)新工作較為突出的城市，孵化器建設(shè)與發(fā)展起步早、規(guī)模大。研究南京市孵化器發(fā)展相關(guān)問題，對其他省市孵化器建設(shè)與發(fā)展具有借鑒作用。

二、 南京市科技企業(yè)孵化器建設(shè)的基本情況

南京市是全國最早啟動科技企業(yè)孵化器建設(shè)的城市之一。通過20多年的發(fā)展，南京市孵化器不僅完成了各區(qū)縣、開發(fā)園區(qū)的布點(diǎn)工作，而且孵化器硬件環(huán)境不斷完善，孵化器的服務(wù)體系不斷健全。截至2011年底，南京市擁有各類孵化器40家，其中，國家級孵化器13家、省級孵化器20家、市級7家，形成了覆蓋全市各區(qū)縣的孵化網(wǎng)絡(luò)體系。截至2011年底，南京市總孵化面積達(dá)175萬平方米，孵化器內(nèi)企業(yè)3040家，就業(yè)人員6萬余人，累計(jì)畢業(yè)企業(yè)947家。

總結(jié)20年來科技企業(yè)孵化器對南京市經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的貢獻(xiàn)，主要有：

第一，所涉企業(yè)成活率高，對稅收和就業(yè)貢獻(xiàn)明顯。審計(jì)組對3家國家級孵化器近三年來走出的160家企業(yè)的2011年稅費(fèi)繳納情況進(jìn)行了查詢。結(jié)果表明，畢業(yè)企業(yè)成活率高，2011年160家企業(yè)在地稅征收系統(tǒng)中可以查詢到有131家。存活的企業(yè)對稅收和就業(yè)貢獻(xiàn)明顯，僅2011年，在地稅征繳系統(tǒng)中，131家企業(yè)累計(jì)繳納稅費(fèi)20 033 614.16元，其中，個(gè)人所得稅計(jì)稅收入(即就業(yè)人員工資收入)累計(jì)為77 039 882.71元，繳納個(gè)人所得稅累計(jì)7 003 408.68元。

第二，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才不斷集聚，成為南京市人才高地。南京科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心作為省內(nèi)第一家國家級孵化器，已成為南京市乃至江蘇省技術(shù)創(chuàng)新的重要基地之一，僅2009～2011年，共引進(jìn)領(lǐng)軍人才(紫金人才)13人、321人才24人。金港科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心2009～2011年，累計(jì)引進(jìn)科技型企業(yè)近209家，企業(yè)注冊資本總額8.61億元，實(shí)現(xiàn)稅收6.63億元，申報(bào)專利517件，引進(jìn)各類高層次人才20余名、研發(fā)團(tuán)隊(duì)4個(gè)。江寧高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)服務(wù)中心不斷優(yōu)化創(chuàng)業(yè)環(huán)境、提升服務(wù)手段，2009～2011年累計(jì)引進(jìn)高科技企業(yè)51家，累計(jì)申請專利132件、軟件著作權(quán)35件，累計(jì)獲得各級科技計(jì)劃項(xiàng)目17項(xiàng)。

第三，培育高科技企業(yè)，成為小企業(yè)創(chuàng)業(yè)搖籃。南京市孵化器中走出眾多知名上市企業(yè)，如聯(lián)創(chuàng)科技、焦點(diǎn)科技、擎天科技、金智科技等。

三、 南京市科技企業(yè)孵化器存在的問題及原因分析

調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，南京市科技企業(yè)孵化器在服務(wù)規(guī)范、服務(wù)體系建設(shè)等方面還存在亟待解決的問題，這些問題制約著孵化器創(chuàng)新作用的進(jìn)一步發(fā)揮。

(一)南京市科技企業(yè)孵化器存在的主要問題

第一，孵化服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺失。對于在孵企業(yè)，普遍存在缺少企業(yè)工商注冊碼、稅務(wù)登記碼信息；對于畢業(yè)企業(yè)，沒有進(jìn)行動態(tài)跟蹤，對于大多數(shù)離開孵化器的畢業(yè)企業(yè)，不能提供畢業(yè)企業(yè)現(xiàn)狀、畢業(yè)企業(yè)成活率等資料。

第二，成熟企業(yè)占據(jù)孵化器面積較大。孵化器相當(dāng)面積被成熟的稅源企業(yè)占據(jù)，部分成熟稅源企業(yè)已經(jīng)成為“老母雞”，卻長時(shí)間留在孵化器內(nèi)，而且由于企業(yè)規(guī)模大，這些企業(yè)承租的面積動輒上千平米。

第三，服務(wù)體系落后，公共服務(wù)平臺建設(shè)滯后。在南京市3家國家級孵化器調(diào)查發(fā)現(xiàn)，除提供房屋出租、物業(yè)管理等服務(wù)外，都能提供協(xié)助工商注冊、稅務(wù)登記、科技項(xiàng)目申請、專利申請等基本服務(wù)。但是，缺少創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、投融資、項(xiàng)目推介、同行交流沙龍等高端服務(wù)。雖然，都建立了創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師制度，但是從開展工作記錄看，創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師與企業(yè)聯(lián)系還很少。

第四，服務(wù)能力與企業(yè)需求存在較大差距，孵化器總體滿意度不高。審計(jì)組對孵化器內(nèi)的200家以上企業(yè)進(jìn)行了問卷調(diào)查。從問卷調(diào)查情況看，孵化器內(nèi)的企業(yè)對于硬環(huán)境方面的滿意度較高，而對于軟環(huán)境方面的滿意度較低、甚至很低。其中：“公共技術(shù)平臺”滿意或較滿意僅為32.89%，“投融資方面”滿意或較滿意僅為42.01%，“中介代理方面”滿意或較滿意僅為42.11%。在服務(wù)需求方面，問卷調(diào)查結(jié)果表明，在公共技術(shù)方面，39.33%的企業(yè)希望能提供“技術(shù)指導(dǎo)”，35.96%的企業(yè)希望能提供“專業(yè)檢測”，33.71%的企業(yè)希望能提供“實(shí)驗(yàn)設(shè)備”，而現(xiàn)場調(diào)查的3家孵化器均沒有公共技術(shù)服務(wù)平臺。40.45%的企業(yè)希望能提供“獵頭服務(wù)”，43.82%的企業(yè)希望能提供“政策宣傳、培訓(xùn)”，39.33%的企業(yè)希望能提供“孵化基金投資”，38.20%的企業(yè)希望能提供“專家資料庫”。而現(xiàn)場調(diào)查的3家孵化器上述服務(wù)很薄弱，甚至是空白，遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)的需求。

(二)導(dǎo)致科技企業(yè)孵化器問題的原因分析

審計(jì)組通過現(xiàn)場調(diào)查、企業(yè)走訪，與孵化器管理人員座談，并召開專家座談會等，對孵化器存在問題的原因進(jìn)行分析。簡要而言，制約孵化器健康發(fā)展的原因主要是：

第一，上級主管部門對孵化器創(chuàng)新社會效益沒有充分認(rèn)識，考核任務(wù)重視經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與孵化器創(chuàng)新目標(biāo)導(dǎo)向不一致。上級主管部門給孵化器下達(dá)的指標(biāo)中，更重視招商引資、稅收、房租收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與科技部等行業(yè)管理部門，在目標(biāo)上不一致，是制約孵化器創(chuàng)新效益、社會效益發(fā)揮的根本原因。

第二，孵化器缺乏有效激勵(lì)機(jī)制，沒有形成畢業(yè)企業(yè)合理回報(bào)機(jī)制和管道。孵化器不愿意成熟企業(yè)離開，做起了房東，不僅能保證返租、稅收收入，而且管理簡單。

第三，孵化器管理力量薄弱，缺少專業(yè)化人才。孵化器建設(shè)之初，上級主管部門給予了一定編制。隨著孵化器規(guī)模不斷發(fā)展，原有人員配置不能滿足管理需要。尤其是，與投融資、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)等高端服務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)化人才缺乏，制約了孵化器的發(fā)展。

第四，沒有與高校、科研院所建立起緊密的關(guān)系，沒有構(gòu)建緊密的產(chǎn)學(xué)研合作平臺。豐富的科教資源是南京市與國內(nèi)其它城市相比最突出的比較優(yōu)勢，但這個(gè)優(yōu)勢沒有被孵化器充分利用。沒有依托高校、科研院所強(qiáng)大的科研實(shí)力、儀器設(shè)備，建立公共技術(shù)服務(wù)平臺；更沒有吸收高校專業(yè)研究團(tuán)隊(duì)，參與到孵化器建設(shè)和運(yùn)營中來。

四、 促進(jìn)科技企業(yè)孵化器健康發(fā)展的對策建議

根據(jù)審計(jì)調(diào)查及課題研究結(jié)果，為促進(jìn)孵化器創(chuàng)新功能的發(fā)揮，筆者建議：

第一，政府、上級主管部門要根據(jù)孵化器宗旨，建立科學(xué)的考核機(jī)制，促進(jìn)孵化功能發(fā)揮。地方政府和上級主管部門要根據(jù)孵化器特點(diǎn)和使命，正確制定孵化器考核指標(biāo)，必須將孵化器新進(jìn)企業(yè)、畢業(yè)企業(yè)、專利申請、專利授權(quán)等創(chuàng)新指標(biāo)，作為孵化器考核的核心指標(biāo)，弱化招商引資、稅收等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

第二，加強(qiáng)制度建設(shè)、人才建設(shè)，規(guī)范孵化服務(wù)、提升孵化能力。孵化器要建立和執(zhí)行入孵企業(yè)申請、在孵企業(yè)考核、統(tǒng)計(jì)、檔案管理，以及畢業(yè)企業(yè)動態(tài)跟蹤等制度，規(guī)范孵化服務(wù)，提升服務(wù)水平。加快孵化器管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)，加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)，提升管理隊(duì)伍素質(zhì)、能力，特別是加強(qiáng)投融資、培訓(xùn)等專業(yè)人才建設(shè)，提升孵化器服務(wù)層次。

第三，完善服務(wù)體系，加快公共技術(shù)服務(wù)平臺建設(shè)。地方政府、上級主管部門要給予孵化器更多的扶持，特別是政策扶持，幫助孵化器建立有效投融資、市場推廣等高端服務(wù)。公共技術(shù)服務(wù)平臺耗資較大，孵化器自身力量難以承受，必須得到地方政府、上級主管部門的大力支持。此外，還要加強(qiáng)與高校、科研院所合建公共技術(shù)服務(wù)平臺。

第四，充分利用科技資源優(yōu)勢，搭建緊密的產(chǎn)學(xué)研合作平臺。要積極搭建緊密的產(chǎn)學(xué)研交流平臺，幫助企業(yè)從源頭解決技術(shù)難題，幫高校、科研院所的知識產(chǎn)出尋找轉(zhuǎn)換基地，提高孵化企業(yè)成功率、提升孵化績效。

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