陳仕祥，安貞元，譚建平，劉明春，溫旭欽

(1．惠州市農業(yè)局，廣東 惠州 516001;2．惠州學院 政法系，廣東 惠州 516007)

早在20世紀80年代末，我國一些地區(qū)就開始了農村集體經濟的股份制改革試點。主要有兩種形式，一是以土地入股為主的股份制改革［1］，二是主要以其它產業(yè)的資產為主的股份制改革。土地入股為主的股份制試點主要在農村的農業(yè)地區(qū)進行的;以非土地資產入股為主的主要在經濟發(fā)達的城郊地區(qū)，土地全部或大部被征收的地區(qū)進行的。以土地入股為主的股份制改革，顯然著重是為了解決農業(yè)集約化經營問題;而以非土地資產入股為主的股份制改革，其著眼點是探索解決在家庭聯(lián)產承包責任制隨著土地的逐漸被征收而不復存在之后，農村集體經濟的管理與經營問題。為了摸清問題，明確思路，更好地推進農村集體經濟的股份制改革，根據(jù)惠州市農業(yè)局的統(tǒng)一安排，調研組①以“惠州農村集體經濟股份制改革的情況、問題與對策”為題，于2013年5月對惠州全市農村集體經濟股份制改革試點情況進行了全面的專題調研。

一、基本情況與特點

廣東地區(qū)經濟發(fā)達，農村集體經濟進行股份制改革的時間也比較早，惠州市博羅縣園洲鎮(zhèn)下南村早在1992年就進行了初步的股份制改革，南海市則在1999年開始，東莞市村(居)股份合作制改革從2002年開始試點，2004年7月全面鋪開，至2006年l0月底，歷經三年多的努力，全市99．3%的村委會和98．9%的村民小組完成了股份制改革，建立了551個股份經濟聯(lián)合社和2473個股份經濟合作社，119．2萬名村民成為了股民。［2］目前惠州全市7個縣(區(qū))75個鎮(zhèn)(街)，有集體資產的村(居)(或稱經聯(lián)社)1070個，村民小組(經濟社)9851個?；葜菔修r業(yè)局2010年6月下發(fā)《關于開展農村集體經濟股份制改革試點工作的通知》，推動惠州市開展農村集體經濟的股份制改革工作，作為前期準備，目前全市10921個村組已建立集體經濟組織(經濟聯(lián)合社、經濟合作社)，其中197個村組完成股份制改革，大亞灣區(qū)185個，惠城區(qū)12個。［3］惠州農村集體經濟股份制的主要特點如下:

(一)以非土地集體資產為主

惠州農村集體經濟的股份制試點，主要集中在集體經濟發(fā)達的大亞灣和惠城兩個地區(qū)，以非集體土地資產為主。集體土地已經被征收完了的，即完全以非土地集體資產為對象;集體土地還沒有被征收完的，就把這些剩余土地包括在股份制資產之內，但土地已不占主要部分?；葜蒉r村股份制是全國農村集體經濟兩種股份制形式中的一種。以下我們僅以這種形式的股份制為分析對象。

(二)析產分權

股份制試點的重要內容之一是對農村集體所有的資產進行“析產分權”。所謂析產，即是在股份制的名義下，對集體所有的全部資產以股份形式進行析分，具體標準各村不完全相同，多數(shù)是集體與個人四六分配，以集體名義享有的部分占40%［4］，分配到全體村民個人名下的部分占60%。所謂分權，就是對集體資產股份的使用權、經營權、收益權再次進行調整分配。所有權、使用權與經營權分離，集體經濟組織享有完整的所有權和使用權，經營權則從使用權中再一次析出，或將集體資產通過市場經濟的承包、租賃、投資等方式轉給第三方經營，收益權在集體和個人之間進行分配，分配比例同析產比例。

(三)使用權又回到集體經濟組織手中

原有農村家庭承包、家庭享有使用權的土地，政府全部或部分征收了。之后，政府又將一部分征收的土地返撥給原農村集體經營使用，這部分土地的使用權又回到農村集體經濟組織手中;沒有被征收的土地，通過股份制改革的方式也折價入股了。［5］因此，家庭聯(lián)產承包責任制，在這些地區(qū)隨著土地的不斷被征用而逐漸減少并最終不復存在;另外由于對村集體資產進行的經營與開發(fā)，都是以集體經濟組織的名義進行，所以，隨著股份制試點的展開，集體所有資產的使用權，特別是土地的使用權又回到農村集體經濟組織手中了(其中政府回撥地已不是集體所有，集體僅有使用權)。

(四)政社合一

惠州所有集體經濟股份制試點后成立的村一級的經濟聯(lián)社或村民小組一級經濟社，其管理機構理事會或董事會的管理人員，都是由村委會和村民小組的干部兼任，實行兩塊牌子，一套人馬。［4］，［6－10］因此，無論股份制的章程進行了什么規(guī)定，結果都是在股份制的基礎上，重新確立了農村人民公社時期建立起來的政社合一的體制，農村集體經濟組織與農村村委會和村民小組，兩者合一。但是目前的政社合一與人民公社時期的政社合一之中的“政”有所不同，即目前的“政”——村委會是農民的自治組織，人民公社時期的“政”——村委會不是自治組織。

(五)戶口與所有權緊密關聯(lián)

在具體操作過程中，在村和村民小組這兩級集體經濟組織中，股份制改革試點的難點是如何厘清戶口和所有權、使用權、收益權的界限，如何處理因種種原因導致的原農村集體的成員，將戶口遷離這個集體之后，是否還算這個集體的成員，是否還應該享有集體資產的所有權、使用權和收益權?，F(xiàn)在的政策規(guī)定是“一村一議”，即由現(xiàn)在的集體經濟組織成員說了算。因此就有了各不相同的所謂“生股”②、“死股”③或“生死股”④的解決方法。［11］

二、分析與建議

目前，惠州農村正在進行的集體經濟組織股份制試點改革，的確存在著一些問題。下面對此進行一些分析，并提出看法和建議。

(一)集體經濟的股份制或許是農村家庭聯(lián)產承包責任制改革的繼續(xù)與發(fā)展

中國農村家庭聯(lián)產承包責任制的改革，解決了兩個問題，一是經營方式由集體勞動，改為家庭勞動;二是集體所有制的實現(xiàn)形式，將所有權和使用權分開，將使用權分給農民家庭，同時農民家庭享有收益權。這種改革取得了成功。但隨著成功與發(fā)展又逐漸出現(xiàn)了一些新問題、新趨勢、新情況:如農民流動、土地流轉，城鎮(zhèn)化速度加快;一些地方集體經濟快速發(fā)展，土地之外的集體資產大量增加;接近城市的農民土地不斷被征收，這些地方的家庭聯(lián)產承包責任制逐漸不復存在等等。

這一切，都使家庭聯(lián)產承包責任制不再適應這些地區(qū)集體經濟發(fā)展的需要了，同時對農村集體所有制也形成了很大沖擊。例如，原來以地域和戶口為主要紐帶的農村集體的成員，大量沖破地域或戶口的限制走出農村，使原來農村以村落(行政村、自然村)為基礎的“集體”開始出現(xiàn)較大變動、甚至解體。根據(jù)報道，過去10年，我國消失的自然村達到了90萬個，每天消失80至100個村落。［12］我國自然村的數(shù)量從360萬個下降為270萬個。［13］農村的村落集體是農村集體所有制的基礎，在“集體”身上發(fā)生的變化，自然對“集體”的所有制產生重要影響:“集體”已經面目全非了，建立在“集體”基礎之上的所有制能否繼續(xù)存在?以什么方式繼續(xù)存在?這勢必促使農村集體經濟在管理與經營，以及農村集體所有制實現(xiàn)方式等方面進行新的改革探索。目前的股份制改革，就是這種探索之一，其實質是對家庭聯(lián)產承包責任制改革的超越與發(fā)展，是對農村集體資產管理和經營方式、對農村集體所有制實現(xiàn)方式的進一步探索。這種探索有可能成為在原農村集體所有制下，維護集體所有制、發(fā)展集體經濟的一種替代形式。因此，在條件已經具備的地方進行集體經濟股份制改革實屬必要。

(二)析產分權不是私有化

有人認為析產分權是使集體經濟變?yōu)樗接薪洕乃接谢＿@種看法表面看有點道理，股份制畢竟是將集體資產的一部分，以股份的名義分配到了個人名下。從實質上看其實不然。析產分權不過是將集體所有制中的所有權、使用權、收益權和處分權進行分離、從而使集體所有制得到較好實現(xiàn)的一種新形式，是如何更好地在其成員身上體現(xiàn)集體所有的一個探索。聯(lián)產承包制只是將集體土地的使用權和收益權分配給農民家庭，股份制改革則是進一步將全部集體資產量化為股份，并將大部份的股份以收益權的形式分給個人，集體經濟組織保留處分權、使用權和一小部分的收益權。這種做法和家庭聯(lián)產承包制相比，集體資產的使用權又全部回到集體經濟組織了，但大部分收益權卻分給了個人，因此使集體所有制這個根本制度，在集體成員個人身上得到了較好體現(xiàn)，成員個人享有大部分量化的股份收益權(股權收益分配)，并通過以股東身份在股份制的集體經濟組織中行使表決權，行使對集體所有的全部資產的處分權。這種收益權和表決權，是集體所有在其成員個人身上的具體體現(xiàn)。因此，析產分權不僅不是私有化，反而通過在其成員個人身上的具體體現(xiàn)，強化了集體所有的本質屬性。

(三)政社合一是集體所有制的體制屬性

政社合一是人民公社的基本特征。人民公社體制解體之時，政社合一的體制沒有得到正式的清算，加上當時實行了家庭聯(lián)產承包責任制，政社合一的特征被人所忽視。但是，這個特征沒有消失，農村集體經濟組織與農村行政組織或自治組織始終是合二為一的。目前的股份制改革，繼承了這個特征，并在新的條件下以新的形式使這個特征得到進一步強化。

首先，政社合一適應了黨和政府領導農村集體經濟的需要。

人民公社時期的“政”，主要是指人民公社、生產大隊和生產小隊，是下級服從上級的行政和經濟雙重管理組織;而股份制改革之后的“政”，雖然沒有明確界定，更多地則僅指屬于農村自治組織，而不再包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府了。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對農村自治組織僅有指導權，沒有領導權，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村的黨組織對農村集體經濟組織仍有領導權。⑤又由于目前農村普遍實行兩委(村委會與黨支部委員會)人員交叉任職，所以，事實上農村自治組織對村集體經濟組織是有領導權的，這就是為什么村干部全部或絕大部分兼任集體經濟組織管理人員，在農民看來，是那么的順理成章。因此，農村新型的政社合一，仍然適應了黨和政府領導農村集體經濟的需要。

其次，政社合一適應了解決集體資產的實際歸屬、管理與經營問題的需要。

“集體所有”這四個字，是一個制度性設計，對集體資產來說，它只是一個虛設的概念。僅有這個虛設的概念，解決不了集體資產的實際歸屬、管理和經營問題。要將集體資產的歸屬、管理與經營落實到位，一定要有一個載體作依托，這個載體便是集體經濟組織。因此，所謂的集體所有，也就是集體經濟組織所有。這和全民所有的概念是一個道理?！叭袼小币彩且粋€制度設計，對全民所有的資產來說，這個概念也是虛設的，僅有這個虛設的概念，也解決不了全民資產的實際歸屬、管理與經營問題。因此，它也需要一個載體，這個載體便是政府。“集體所有”中的成員和“全民所有”中的人民，都通過收益權和表決權，來體現(xiàn)自己的所有權。

第三，在集體所有制中，個人沒有對物或對他人的支配權，需要一個超越的力量。集體所有的含義，是指在集體內部成員之間對集體資產的平均、均等占有，每一個成員都擁有相同一份的集體資產。因此，成員之間的權利與義務是相等的，誰也不比誰擁有更多的對物或對他人的支配權，這同私有制下的情況完全不同。在私有制下，擁有財產的人也就擁有了對財產和他人的支配權。因此，僅靠集體內部個人成員，并不能自發(fā)地將個人和共同的資產集中統(tǒng)一組織管理起來，實現(xiàn)真正的占有、管理與經營，需要一個超越集體之上的力量來達成這一目標。這個力量便是政府。因此，集體所有的虛設概念在政府的幫助下變成了實實在在的集體經濟組織，通過這個組織實現(xiàn)了對集體所有資產的實際歸屬、管理與經營。

所以，無論是集體成員還是全民成員，都不可能離開國家和政府、而獨立有效地實現(xiàn)對其所有的共同資產的實際占有、管理與經營。集體所有和全民所有，其本質上都是要求“政社合一”的。

因此，政府在農村集體經濟股份制改革的進程中，應該根據(jù)政社合一的特點，界定政府在農村集體經濟股份制改革中的領導、指導、引導和支持、幫助作用，探索在集體經濟股份制的情況下、遵循而不是違背市場經濟的規(guī)范和規(guī)律，進一步完善政府對集體經濟股份制長期監(jiān)督的體制機制，這是確保集體所有制在市場經濟條件下不變質、確保集體經濟在市場經濟條件下發(fā)展壯大的最后屏障。

(四)集體經濟組織及其成員身份的界定

本次調查所到之處，大家反映最為困難的問題之一，是如何界定集體經濟組織成員的身份。隨著農民流動、戶口遷移，人口不斷地增加或減少。如果增加的人口不算是集體的一員，最終這個集體將不復存在，沒有人口更新的集體，自然會消失。如果增加的人口都算作集體的一員，那集體的規(guī)模會越來越大，個人所有份額勢必會越來越少。事實上，目前實行的所謂“一村一策”是最現(xiàn)實可行的辦法。由現(xiàn)有集體經濟組織成員集體民主表決，按少數(shù)服從多數(shù)的原則來界定。這是正確的方法，充分體現(xiàn)了經濟上的所有權和政治上的民主權利的一致性。

關于集體經濟組織的定位，目前還不是十分明確。一是沒有經過法人登記;二是政社合一;三是享有集體所有資產的所有權、處分權、使用權以及部分收益權，是集體所有資產的實際占有者、管理者、經營者;四是多數(shù)集體經濟組織不直接進行企業(yè)化經營，而是根據(jù)市場規(guī)則將集體資產承包、租賃給第三方經營，或以出資人的身份另外成立法人企業(yè)獨立經營。但是，農村集體經濟組織作為我國根本經濟制度—集體所有制的載體，同全民所有制的載體政府一樣，都是我國根本制度的體現(xiàn)者，具有相同的制度屬性，應該給予更清晰準確的定位。

因此，集體經濟組織是否進行法人登記值得認真研究。通過對集體所有資產的確權，明確集體經濟組織是集體資產的實際占有者、管理者、經營者。它可以所有人的身份對集體資產進行承包、租賃和投資，真正實現(xiàn)所有權和經營權(使用權)在市場經濟條件下的分離，從而實現(xiàn)對集體資產永續(xù)的、有效益的經營，在確保集體經濟發(fā)展壯大的同時，保證集體經濟組織成員對處分集體資產的最終表決權和大部分收益權，從而確保集體所有的性質在市場經濟條件下也不會發(fā)生變化。

(五)股權不應該永遠固定到個人名下

本次調查大家反映最困難的另外一個問題，就是股權是否應該永遠固定到個人名下?筆者認為，股權永遠固定到個人名下，就是實際上的私有化;不固定到個人名下，實行定期或不定期的重新分配，就是享有集體資產的收益權。固定與否，本質不同，必須堅持集體所有制不動搖，不應采取股權永遠固定到個人名下的做法。

綜上分析，筆者認為，惠州農村集體經濟發(fā)達、土地已大部或全部被征收的地區(qū)，進行股份制改革，是大勢所趨，具有重要意義，這是對農村家庭聯(lián)產承包責任制的發(fā)展、超越或替代，是對農村集體所有制實現(xiàn)形式的又一次重要探索，是在市場經濟條件下發(fā)展并維護集體所有制的一個重要舉措。但推進不能搞運動，要根據(jù)群眾的意愿和實際情況，循序漸進。城郊地區(qū)和農村腹地，情況不同，應依據(jù)本地區(qū)家庭聯(lián)產承包責任制的現(xiàn)狀區(qū)別對待，不搞一刀切。

注釋:

①調研組以陳仕祥為組長，安貞元、譚建平、劉明春、溫旭欽為組員。調研組根據(jù)調研情況，經過分析討論，由安貞元執(zhí)筆，形成了“惠州市農村集體經濟股份改革的調查與分析”的調研報告。

②生股:即在本村現(xiàn)有分配人口的基礎上，村民一旦發(fā)生嫁、娶、生、死，則需對股東人員進行調整，調整的具體時間由各村根據(jù)自身實際情況而定，不是一發(fā)生人口變動就調整，而是集中在統(tǒng)一的時間調整。實行生可增、死可減、進可增、出可減的原則。目前以大亞灣區(qū)澳頭街道的黃魚涌村高寮村民小組、巖前村長嶺頭村民小組實行這種模式為典型。

③死股:死股可分為終生制模式和固化模式。死股終生制模式，即村民一旦被確認為股東，不論其出嫁或死亡，可終生享有該股權，或由該社出資收購該股權，該股權還可由其直系親屬繼承;新嫁入或新出生的村民如符合股份制章程規(guī)定的條件，可出資購股，購股權金額根據(jù)股份合作社在清產核資后量化到個人的股值來定。目前大亞灣區(qū)澳頭街道的多數(shù)村實行這種模式。死股固化模式，即在一定年限內實行“生不增、死不減、進不增、出不減”原則，村民一旦被確認為股東，則在固化年限內享有股權，無論是出嫁、死亡、戶口是否遷出本社，都享有股權。目前各村固化年限分別為30年、10年、7年不等。新嫁入和新出生的村民，如沒有被固化年限內被確認享有股權，則在本固化年限內不可購股且無權享受股權，待本固化年限結束后，再按章程重新確定股權時解決享有股權問題。

④介于以上兩種模式之間的做法。

⑤《廣東省農村集體經濟組織管理規(guī)定》，廣東省人民政府令第109號(2006年8月9日)第四條:“農村集體經濟組織在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村中國共產黨組織的領導下，依法享有獨立進行經濟活動的自主權，接受各級人民政府、村民委員會的監(jiān)督。”

［1］姜愛林，陳海秋．農村土地股份合作制研究述評——主要做法、成效、問題與不足［J］．社會科學研究，2007(3):40－46．

［2］馮永洪．黨引領深化改革要善于審時度勢攻堅克難——以東莞深化村(居)股份合作制改革為例［J］．改革與開放，2010(10):1－5．

［3］惠州市農業(yè)局．惠州市開展農村集體經濟股份制改革工作情況報告［R］．2011(12)．

［4］惠州市大亞灣區(qū)澳頭街道辦媽廟村虎爪村民小組．大亞灣區(qū)澳頭街道辦媽廟村虎爪村民小組集資股份合作章程［G］．2004－01－10．

［5］惠州市惠城區(qū)江北街道三新村股份經濟合作聯(lián)社．三新村股份經濟合作聯(lián)社章程［G］．2003－07－18．

［6］惠州市大亞灣區(qū)澳頭街道黃魚村高寮村民小組股份合作經濟社．大亞灣區(qū)澳頭街道黃魚村高寮村民小組股份合作經濟社章程［G］．2009－10－21．

［7］惠州大亞灣區(qū)澳頭街道格一股份合作經濟社．惠州大亞灣區(qū)澳頭街道格一股份合作經濟社章程［G］．2012－04－09．

［8］惠州大亞灣區(qū)澳頭街道媽廟村三村股份合作經濟社．惠州大亞灣區(qū)澳頭街道媽廟村三村股份合作經濟社章程［G］．2012－10－12．

［9］博羅縣園洲鎮(zhèn)下南村股份合作經濟聯(lián)合社．博羅縣園洲鎮(zhèn)下南村股份合作經濟聯(lián)合社章程［G］．2009－09－05．

［10］惠州市惠城區(qū)江北街道三新村股份經濟合作聯(lián)社．三新村股份經濟合作聯(lián)社章程［G］．2003－07－18．

［11］惠州市大亞灣區(qū)．澳頭街道實施農村股份合作制改革做法［G］．2013－05．

［12］人民網．過去10年我國消失90萬自然村［EB/OL］．(2013－05－09)［2013－09－15］．http:∥finance．people．com．cn/n/2013/0509/c1004 －21424746．html．

［13］左學金．人口負增長的敲門聲［EB/OL］．(2013－03－14)［2013－09－15］．http:∥news．ifeng．com/shendu/xmzk/detail_2013_03/14/23108873_0．shtml．

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