楊麗萍 楊歡

民營企業(yè)提高技術開發(fā)投入促轉(zhuǎn)型升級路徑研究

楊麗萍 楊歡

民營企業(yè)主要集中在服裝、電子儀器、化工制造等產(chǎn)業(yè)，并處于價值鏈的低端的OEM狀態(tài)，作為中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的主力軍，要獲得較高的盈利空間，必須通過技術創(chuàng)新，掌握核心技術，向價值鏈兩端延伸。但民營企業(yè)在技術創(chuàng)新過程中也面臨諸多問題，本文研究如何促進民營企業(yè)提高技術開發(fā)投入，有效增加產(chǎn)出，實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式從數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。

民營企業(yè)；技術開發(fā)投入；產(chǎn)出；嘉興

在過去的三十年，中國GDP生產(chǎn)以資源性要素的投入為主，缺乏技術創(chuàng)新投入，根據(jù)《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》的具體部署，十二五期間中國進行改變高污染、高能耗、低附加值、低效益的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。經(jīng)過30多年的發(fā)展，中國民營企業(yè)數(shù)量占全國企業(yè)數(shù)量的90%以上，企業(yè)就業(yè)人數(shù)約占全國就業(yè)人數(shù)的75%，產(chǎn)值約占全國GDP的65%，稅收貢獻率約占50%。依據(jù)《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》、《浙江省促進中小企業(yè)發(fā)展條例》和《浙江省人民政府關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的實施意見》，民營企業(yè)已經(jīng)成為中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的主力軍。

2013年6月，嘉興市工商局統(tǒng)計資料顯示全市民營企業(yè)64351戶，占嘉興經(jīng)濟總量比已達67%，稅收收入占比達近70%，從業(yè)人員占比達75%以上。民營經(jīng)濟主要集中在服裝、電子儀器、化工制造等產(chǎn)業(yè)，并處于價值鏈的低端的OEM狀態(tài)，要想獲得較高的盈利空間，必須通過技術創(chuàng)新，掌握核心技術，向價值鏈兩端延伸，形成從產(chǎn)品的研發(fā)設計到生產(chǎn)組裝加工、品牌營銷的完整價值鏈，實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式從數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，使經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展。嘉興市政府為推進民營經(jīng)濟又快又好的發(fā)展，出臺《關于推進民營經(jīng)濟又好又快發(fā)展的若干意見》、《關于進一步增強自主創(chuàng)新能力的若干政策意見》。但民營企業(yè)在技術創(chuàng)新過程中也面臨諸多問題，研究如何有效促進民營企業(yè)提高技術開發(fā)投入產(chǎn)出，促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級具有重要的現(xiàn)實意義。

一、民營企業(yè)技術開發(fā)投入描述性研究

本研究對嘉興160家民營企業(yè)抽樣調(diào)查，收集嘉興市2009——2011年民營企業(yè)技術開發(fā)投入相關指標數(shù)據(jù)，回收有效問卷135份，有效率達到84%。調(diào)查范圍覆蓋嘉興五縣兩區(qū)，參與調(diào)查的民營企業(yè)來自紡織、服裝、皮革、化工、化纖、電子、電氣、設備制造、木業(yè)、家具、造紙等18大行業(yè)，調(diào)研樣本包括大型、中型、小型及微型等不同規(guī)模的民營企業(yè)。通過對樣本數(shù)據(jù)中的缺失值和異常值剔除，得到樣本的描述性統(tǒng)計結(jié)果見表1。

表1 不同行業(yè)規(guī)模樣本描述性統(tǒng)計結(jié)果

（一）不同行業(yè)規(guī)模的民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性分析

本研究民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性是指民營企業(yè)是否進行技術開發(fā)投入，進行技術開發(fā)投入則變量取值為1，否則為0。對嘉興民營企業(yè)抽樣調(diào)研2009——2011年間企業(yè)技術開發(fā)投入可能性的均值在0.44上下波動，這就顯示嘉興民營企業(yè)中近44%愿意進行技術開發(fā)投入。具體分行業(yè)規(guī)模逐年分析結(jié)果見表2。

表2 分行業(yè)規(guī)模逐年分析民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性均值

抽樣民營企業(yè)來自紡織、服裝、皮革、化工、化纖、電子、電氣、設備制造、木業(yè)、家具、造紙等18大行業(yè)歸納為制造業(yè)、服務業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)三大類型，2009年這三大類型企業(yè)技術開發(fā)投入可能性比分別為40%、42%和40%，2010年分別為45%、42%和45%，2011年分別為43%、47%和48%。

按企業(yè)規(guī)模分為大型、中型和小微型民營企業(yè)，抽樣調(diào)查顯示：2009年這三類企業(yè)技術開發(fā)投入可能性分別為42%、40%和40%，2010年分別為45%、45%和44%，2011年分別為47%、43%和44%。

從企業(yè)技術開發(fā)投入可能性的總體趨勢看，嘉興民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性均值基本圍繞44%上下波動，研發(fā)創(chuàng)新傾向較穩(wěn)定，但水平偏低，見圖1。

圖1 不同行業(yè)民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性變化趨勢

嘉興民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性穩(wěn)中有增，總體上升4%，制造業(yè)由2009年40%上升到2010年45%，再下降到2011年的43%，服務業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)民營企業(yè)技術開發(fā)投入可能性總體變化趨勢均呈上升狀態(tài)。

（二）不同行業(yè)規(guī)模的民營企業(yè)技術開發(fā)投入總額分析

本研究民營企業(yè)技術開發(fā)投入總額是指民營企業(yè)技術開發(fā)投入總額（萬元）。對嘉興民營企業(yè)抽樣調(diào)研2009——2011年間企業(yè)技術開發(fā)投入總額見表3。由表3可知：2009——2011年間，全部樣本企業(yè)技術開發(fā)投入總額變化呈現(xiàn)約17%的上升幅度。

表3 分行業(yè)規(guī)模逐年分析民營企業(yè)技術開發(fā)投入總額（萬元）

被調(diào)研民營企業(yè)中近九層企業(yè)為制造業(yè)，制造業(yè)發(fā)展中的結(jié)構(gòu)性、素質(zhì)性矛盾進一步倒逼企業(yè)加大技術開發(fā)投入額，加快轉(zhuǎn)型升級步伐，見圖2。

調(diào)研座談了解企業(yè)研發(fā)投資額中設備占比為54%，技改項目投資占48.6%，企業(yè)研發(fā)投資結(jié)構(gòu)趨于合理化，不再單純依靠引進機器設備，更注重技術引進、吸收、消化、創(chuàng)新。

圖2 不同行業(yè)企業(yè)技術開發(fā)投入總額變化趨勢

（三）不同行業(yè)規(guī)模的民營企業(yè)技術開發(fā)投資強度分析

本研究民營企業(yè)技術開發(fā)投資強度是指民營企業(yè)當期技術開發(fā)投入總額/當期銷售收入。對嘉興民營企業(yè)抽樣調(diào)研2009——2011年間企業(yè)技術開發(fā)投資強度見表4。由表4可知：2009——2011年間，全部樣本企業(yè)技術開發(fā)投資強度變化呈現(xiàn)基本穩(wěn)定在1%發(fā)展狀態(tài)。

表4 分行業(yè)規(guī)模逐年分析民營企業(yè)技術開發(fā)投資強度

制造業(yè)發(fā)展基數(shù)大，雖有極少數(shù)如新鳳鳴、福萊特等一批行業(yè)龍頭企業(yè)加大技術開發(fā)投入，努力進行技術創(chuàng)新，對眾多中小型企業(yè)起到示范引領作用，但制造業(yè)三年的技術開發(fā)投資強度維持在1%左右，見圖3。

圖3 不同行業(yè)企業(yè)技術開發(fā)投資強度變化趨勢

由圖了解服務業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)在國家政策利導下，企業(yè)技術開發(fā)投資強度彈性較大，變化較制造業(yè)明顯。

（四）民營企業(yè)對政府技術開發(fā)政策滿意度分析

在調(diào)研中對民營企業(yè)就政府的稅收政策、融資政策與勞動合同法等問題征求各企業(yè)意見，見表5。

可見，64%以上民營企業(yè)對近年國家和省市出臺的稅收政策是滿意的，特別是對高新技術企業(yè)研發(fā)投入按150%加計抵扣的政策，反映政府對企業(yè)實際減稅支持力度大，要求國家能繼續(xù)執(zhí)行此政策，維護民營企業(yè)持續(xù)提高自主創(chuàng)新創(chuàng)強的能力。

表5 民營企業(yè)對政府政策滿意度統(tǒng)計

根據(jù)嘉興市經(jīng)信委統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年前4個月新產(chǎn)品產(chǎn)值率28.18%，同比提高1.21個百分點，高出全省平均7.3個百分點，位居全省第一。調(diào)研也顯示，近一半的民營企業(yè)已認識到通過技術開發(fā)投入提高自主研發(fā)能力，加快新產(chǎn)品研發(fā)，積極搶占市場。因此，研究民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的影響，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的影響實證分析

（一）民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出模型構(gòu)建

美國經(jīng)濟學家Griliches根據(jù)Solow（1975）提出的改進C-D生產(chǎn)函數(shù)模型構(gòu)筑如下計量經(jīng)濟模型研究美國1000家最大制造業(yè)公司研發(fā)投入與產(chǎn)出關系，

其中，S表示t期產(chǎn)品銷售收入或總產(chǎn)值，本文采用銷售收入作為衡量指標；Ct表示t期資本投入，本研究選用資產(chǎn)總額作為衡量指標；Lt表示t期勞動力投入。本研究選用職工人數(shù)作為衡量指標；Jt表示t期企業(yè)技術開發(fā)投入，本研究選用技改項目投資額作為衡量指標；ωησ分別表示資本C、勞動L和技術開發(fā)投入J產(chǎn)出的彈性。

為構(gòu)造線性回歸方程，對方程兩邊取對數(shù)，得到

根據(jù)參閱文獻資料，進一步研究技術開發(fā)投入產(chǎn)出具有滯后效應，故需引入滯后的累積技術開發(fā)投入作為解釋變量，用T表示滯后i年的累積技術開發(fā)投入。

（二）民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的實證分析結(jié)果

本研究也采用此模型（3）通過運用Eview4.0軟件對調(diào)研數(shù)據(jù)分析嘉興民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出影響。分析結(jié)果顯示，模型擬合度R2接近于1，模型t檢驗和F檢驗通過，說明方程整體解釋效果強，且解釋變量影響顯著。企業(yè)技術開發(fā)投入在三年內(nèi)對產(chǎn)出都存在影響，產(chǎn)出彈性分別是0.182、0.356、0.157，而在第4年，其產(chǎn)出彈性為-0.11，說明從第4年開始，技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的影響已經(jīng)非常微弱。

通過對民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的實證分析，可以得出以下結(jié)論：嘉興民營企業(yè)技術開發(fā)投入在3年內(nèi)其產(chǎn)出彈性系數(shù)在0.157——0.356間，但從第4年開始，其彈性系數(shù)為負值，說明在3年內(nèi)投入對產(chǎn)出存在顯著影響，但之后變得相當弱了，持續(xù)性較差。

（三）民營企業(yè)技術開發(fā)投入對產(chǎn)出的短期化影響原因分析

1.民營企業(yè)技術開發(fā)意識不明確，創(chuàng)新動力不足

調(diào)研中只有44%的民營企業(yè)有技術開發(fā)投入的可能性。據(jù)嘉興市經(jīng)信委統(tǒng)計信息顯示，2012年前4個月嘉興民營企業(yè)購置設備占比為53.99%，技術開發(fā)經(jīng)費占比為48.6%，購置技術成果費用增長25.3%，企業(yè)申請專利2673件，增長10.82%。嘉興民營企業(yè)重視機器設備引進，技術的模仿，對專利權(quán)、許可證、核心技術引進不足，企業(yè)很少有核心技術自主研發(fā)，自主知識產(chǎn)權(quán)、專利技術權(quán)少，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的創(chuàng)新動力不足。

2.民營企業(yè)技術開發(fā)投入資金有限

在全球經(jīng)濟增速放緩的大背景下，民營企業(yè)發(fā)展中面臨信貸、土地等資源趨緊，雖然調(diào)研顯示64%的民營企業(yè)對國家稅收政策是滿意的，但財稅政策支持力度還是有限，融資難現(xiàn)象依舊突出，企業(yè)負擔依然重。雖然有44%民營企業(yè)有意愿進行技術開發(fā)投入，但企業(yè)技術開發(fā)投資強度三年均維持在1%左右，難以承繼長期重大項目，民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐不快。

3.民營企業(yè)科技創(chuàng)新機構(gòu)不健全

調(diào)研顯示，近90%的民營企業(yè)沒有獨立研發(fā)機構(gòu)，70%大中型民營企業(yè)沒有實驗室建設，面對勞動力資本不斷上漲，原材料價格不斷上升及國際國內(nèi)嚴峻市場形勢的變化，不掌握核心技術，缺乏創(chuàng)新能力，長期處于低水平競爭，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績慘淡是必然，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級放緩。

4.民營企業(yè)高層次創(chuàng)新人才缺乏，人才隊伍不穩(wěn)定

民營企業(yè)整體規(guī)模小，工作人員身兼數(shù)職，人才隊伍流動性強，很難形成強有力的持續(xù)技術開發(fā)團隊，使企業(yè)技術開發(fā)投入經(jīng)費很難被充分利用，限制了技術開發(fā)投入產(chǎn)出的有效性和長期性，不利于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

三、民營企業(yè)提高技術開發(fā)投入促轉(zhuǎn)型升級路徑研究

（一）強化集成創(chuàng)新和技術引進吸收再創(chuàng)新意識，實施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略

1.企業(yè)家創(chuàng)新意識培育，著力提升自主創(chuàng)新能力

企業(yè)家的創(chuàng)新意識直接推動企業(yè)的創(chuàng)新行為，政府一方面多渠道廣泛宣傳依靠科技創(chuàng)新實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的成功案例，請行業(yè)協(xié)會組織民營企業(yè)家培訓班等活動，營造良好的自主創(chuàng)新氛圍；另一方面要積極引導支持民營資本和科技人員創(chuàng)辦高新技術企業(yè)；對將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)改造成市級民營科技企業(yè)的，給予財政專項一次性補貼3-5萬元；鼓勵有條件農(nóng)業(yè)企業(yè)申報省級農(nóng)業(yè)科技型企業(yè)，享受七年內(nèi)技術開發(fā)投入資金補助，具體前兩年是所得稅新增地方留成部分100%，后五年是50%；引進外商投資興辦高新技術企業(yè)。

2.發(fā)展外向型民營經(jīng)濟，集成技術及引進吸收再創(chuàng)新

引導民營企業(yè)積極開拓國際市場，參與各類國內(nèi)外洽談會；到境外投資興辦加工企業(yè)、工程承包、勞務輸出、資源開發(fā)和研發(fā)活動；與跨國集團合作，對技術轉(zhuǎn)讓、引進新設備和再創(chuàng)新過程中發(fā)生的技術開發(fā)投入經(jīng)費給予貸款貼息，不斷提升企業(yè)市場競爭力。

3.實施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，推進專利技術發(fā)明

鼓勵企業(yè)積極申報專利、申請品牌、參與技術標準制定上，對成功企業(yè)給予一次性5—100萬不等獎勵。對首次應用發(fā)明專利生產(chǎn)的新產(chǎn)品，在3年內(nèi)根據(jù)銷售額對地方財政貢獻給予一定比例資助。對擁有自主核心技術的新產(chǎn)品，優(yōu)先納入政府采購范圍。

（二）建立以民營企業(yè)投入為主的多元化科技投融資機制

1.加大民營企業(yè)技術開發(fā)投入力度

出臺相關政策要求市級民營科技企業(yè)年技術開發(fā)投入強度不低于3%，省級的不低于5%。同時繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)技術開發(fā)投入的所得稅稅前抵扣政策，允許企業(yè)按當年實際發(fā)生的技術開發(fā)經(jīng)費的150%抵扣當年應納稅所得額，實際當年抵扣不足部分，可按稅法規(guī)定在未來5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器設備等固定資產(chǎn)，繼續(xù)執(zhí)行加速折舊政策。

2.加快金融體制改革

支持政策性銀行、商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)進行存貨質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利質(zhì)押；鼓勵政府和社會資本對民營企業(yè)提供信用擔保服務，提供累計擔保額超過70%的信用擔保機構(gòu)享受省級高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策；支持保險公司發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)險、產(chǎn)品責任險、出口信用險、業(yè)務中斷險等險種，為民營企業(yè)提供保險服務。

3.大力發(fā)展各類風險投資機構(gòu)

市財政建立創(chuàng)業(yè)風險投資引導基金，鼓勵社會資本流向民營高新技術企業(yè)，引進境外風險資本創(chuàng)立風險投資公司，拓寬退出機制。對風險投資企業(yè)投資收益實施稅收減免或按投資額比例抵扣應納稅所得額等優(yōu)惠政策。

（三）健全民營企業(yè)科技創(chuàng)新機構(gòu)

1.加快民營企業(yè)研發(fā)機構(gòu)建設

有條件的大中型民營獨立或聯(lián)合（依托）科研院所、高校等組建研發(fā)機構(gòu)。享受政府對新認定的國家級、省級、市級企業(yè)技術開發(fā)中心、工程技術中心，分別給予一次性100萬元、40萬元、10萬元的專項補貼；對新認定的國家、省級、市級重點實驗室分別給予一次性200萬元、50萬元、30萬元的專項補貼，在土地等要素資源供給上給予優(yōu)惠政策。

2.政府加快發(fā)展民營企業(yè)服務機構(gòu)

建立面向民營企業(yè)的科技孵化器服務體系，符合條件的民營企業(yè)入住孵化基地和科技城，在一定期限內(nèi)可享受免征營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、所得稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等稅收優(yōu)惠政策。做強做大一批創(chuàng)新服務中心，為民營企業(yè)提供技術開發(fā)、技術培訓、產(chǎn)品設計、成果轉(zhuǎn)化、企業(yè)診斷、檢驗檢測等服務。培育和發(fā)展成市級民營科技企業(yè)，給予一次性3—5萬元專項補助。

3.完善社會中介服務機構(gòu)建設

加強行業(yè)協(xié)會（商會）的市場化運作機制，為民營企業(yè)技術開發(fā)提供信息，指明技術市場開拓方向，提供技術服務。發(fā)揮浙江清華長三角研究院、嘉興職業(yè)技術學院等科研院所、高等職業(yè)院校在人才培訓方面的優(yōu)勢，積極開展民營企業(yè)創(chuàng)新類培訓。

（四）培養(yǎng)引進高層次人才，穩(wěn)定人才隊伍

1.加大民營企業(yè)高層次技術開發(fā)人員引進力度

提高民營企業(yè)技術開發(fā)能力，關鍵還要靠優(yōu)秀技術開發(fā)人才。要有針對性引進國內(nèi)外相關領域的高層次研發(fā)人才，特別對帶有符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項目的人才，除一次性給予5—10萬元創(chuàng)業(yè)扶持資金外，還妥善解決住房、配偶就業(yè)、子女教育、醫(yī)療等，為技術開發(fā)人才提供充分施展才華的科研環(huán)境，并有充分的資金調(diào)度權(quán)。

2.穩(wěn)定民營企業(yè)人才隊伍

首先要給予企業(yè)技術開發(fā)團隊人員優(yōu)越物質(zhì)待遇和具有凝聚力的企業(yè)文化，其次民營企業(yè)建立培訓機構(gòu)，企業(yè)足額提取職工教育經(jīng)費，經(jīng)常性開展員工繼續(xù)教育和技術培訓。按規(guī)定對當年提取并實際使用的職工教育經(jīng)費在不超過計稅工資總額的2.5%以內(nèi)的部分，允許在所得稅前扣除。穩(wěn)定人才隊伍，減少人才流失對企業(yè)造成的損失。

3.完善技術要素入股參與分配制度

對經(jīng)認定高新技術成果的無形資產(chǎn)允許作價入股投資增資，允許民營企業(yè)以現(xiàn)金股利、期權(quán)等股權(quán)激勵方式獎勵科技人員，提高技術開發(fā)人員的收入水平，同時增強他們的企業(yè)責任感，最大限度調(diào)動民營企業(yè)技術開發(fā)人員的創(chuàng)新積極性。

[1]Hummels,David,Ishii Jun.,Yi,Kei-Mu.The Nature and Growth of Vertical Specialization in Word Trade[J].Journal of International Economics,2001(54):75-96.

[2]陳爽英，井潤田，龍小寧.民營企業(yè)家社會關系資本對研發(fā)投資決策影響的實證研究[J].管理世界.2010(1):88-97.

[3]董鑫，陳爽英.區(qū)域視角下中國民營企業(yè)研發(fā)投資的實證研究[J].技術經(jīng)濟，2013(2)：1-6.

（作者單位：嘉興職業(yè)技術學院）