阮青創(chuàng)

摘要：在回顧現代理論產生和發(fā)展的基礎上，對越南的國有企業(yè)改革作了分析，提出越南國有企業(yè)的改革要從企業(yè)的所有權和剩余索取權上下手，提高企業(yè)的自生能力。

關鍵詞：現代企業(yè)理論；越南；國企改革；自生能力

中圖分類號：F2

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2014）05006202

現代企業(yè)理論是在反思新古典經濟學以及對傳統(tǒng)企業(yè)理論基本假設否定的基礎上發(fā)展而來。其核心觀點是認為企業(yè)是一系列不完全契約合同的有機組合。現代企業(yè)理論基于人和環(huán)境兩個因素基本的假設。認為人是有限理性和機會主義；而環(huán)境因素則是交易活動的不確定性和小數條件?，F代企業(yè)理論主張以契約為核心的研究方法，將“交易”作為最小的研究單位，在不同的契約安排中進行選擇是在有限理性的條件下進行的。

1現代企業(yè)理論的產生與發(fā)展

科斯的《企業(yè)的性質》（1937）的被認為現代企業(yè)理論的開山之作?？扑够卮鹆似髽I(yè)存在的合理性?？扑拐J為，企業(yè)的出現在其企業(yè)的交易費用低于市場的交易費用，而企業(yè)的邊界就在于企業(yè)內部的行政管理費用與市場定價成本之間的比較決定的?？扑挂灿媒灰踪M用理論解釋了企業(yè)一體化產生的原因。

威廉姆森等人的開拓性研究值得注意。威廉姆森系統(tǒng)地分析了交易成本產生和存在的原因。他給出了三個方面的原因：有限理性、機會主義以及資產專用性。他列出了影響交易成本的三個維度：資產的專用性；交易的不確定性；交易頻率。他將企業(yè)看成是連續(xù)生產過程中不完全合約所導致的縱向一體化實體，他認為縱向一體化能夠清除或減少資產專用性帶來的機會主義。

克萊因（Klein）、格羅茨曼和哈特（Grossman & Hart）等人又從不同側面進一步完善和發(fā)展交易成本理論。他們把“交易”為基本的分析單位，觀察企業(yè)內部的交易、契約和組織結構，將企業(yè)作為資源配置的機制，強調其交易屬性，在假定交易形式不影響生產過程的前提下，側重于從企業(yè)能降低交易成本的角度對企業(yè)的本質和邊界進行闡釋。

阿爾欽和德姆塞茨在1972年發(fā)表的《生產、信息費用和經濟組織》的論文提出的“團隊生產”理論，對科斯等人的交易費用論和現代企業(yè)契約論提出了挑戰(zhàn)。他們認為企業(yè)的實質是一個隊生產，隊生產的原理是專業(yè)分工的比較優(yōu)勢原理。他們認為企業(yè)是一種高度分工的替代市場的組織，是收集加工并出售信息的一種特殊制度。他們對企業(yè)的理解可以簡單的歸納為：一是當存在聯合的隊生產時，企業(yè)是一種特殊的監(jiān)督裝置；第二，市場的監(jiān)督是困難的，因此要設計不同的監(jiān)督形式和契約安排。

現代企業(yè)理論的另一個比較有成就的是內生增長理論。熊彼特認為：資本主義的特征就是創(chuàng)新，即“企業(yè)家對生產要素的新的組合”，是一個“創(chuàng)造性毀滅的過程”。他認為企業(yè)家是“實現新的組合”的主導因素，他們具有創(chuàng)造性地運用資源組合的能力。這些一系列的創(chuàng)造性的活動促成了不間斷的競爭性經濟重組活動以及帶來經濟的增長。艾迪斯·彭羅斯在1959年發(fā)表的《企業(yè)成長理論》深入分析了企業(yè)成長的問題并提出企業(yè)內生成長論的思想。她指出企業(yè)成長革命性的貢獻在于“資源”與“服務”區(qū)分，提出了“資源——能力”的二分法，并界定“能力”是企業(yè)成長的源泉。她指出了“智力資本”和“人力資本”等“無形”資源在企業(yè)的重要性。納爾遜和溫特在在1982年的《經濟變遷的演化理論》通過借用達爾文的“自然選擇”思想，他們認為在企業(yè)經濟中，也存在優(yōu)勝劣汰、適者生存的“自然選擇”。進而他們提出了“搜尋”的概念，即企業(yè)調整慣例的行為。他們在提出這些概念的基礎上，對企業(yè)理論進行重構，提出了經濟演化理論。

2越南國有企業(yè)的改革歷程

從1946年到1975年，越南北部和南部處于分裂的狀態(tài)，越南北方在進行社會主義建設的同時也援助南方的抗法、抗美戰(zhàn)爭。越南政府采用蘇聯模式，實行社會主義計劃經濟，對土地實行國有化，把以前屬于外國資本所有的企業(yè)轉換成國有企業(yè)，民族資本則實行公私合營。另外，還有一些通過蘇聯和中國的援助而建立的國有企業(yè)。在1975年越南南部解放后，越南政府又對南部一切的外國資本以及私人資產企業(yè)實行社會主義改造。從1976年到1986年，越南的國有企業(yè)在規(guī)模和數量上都不斷發(fā)展（見表1）。

可見，從1954年到1986年越南國有企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，成為了國民經濟中的主導力量，國有企業(yè)的強大更多的表現出的是它的政治意義——實行社會主義改造的工具。

戰(zhàn)爭時期的國有企業(yè)在集體化的管理經濟體制中得到了一定的發(fā)展。但在戰(zhàn)爭結束后，計劃的經濟體制已經使得國有企業(yè)不能發(fā)揮其促進國民經濟發(fā)展的作用。國有企業(yè)的發(fā)展出現停滯、無競爭力、管理落后、無真正的主人的局面。由政府包辦一切的國有企業(yè)不必考慮與其他經濟成分競爭的問題，越南的國有企業(yè)的經營活動并沒有按照市場的需求來實行。尤其在工業(yè)領域表現的最為明顯，國有企業(yè)只能發(fā)揮它一半多的效益，計劃經濟下導致國有企業(yè)的官僚體系的形成，對國民經濟貢獻率沒有逐漸下降。最為明顯的表現是1980年越南經濟陷入了極端的困境中，民不聊生。

在1979年到1986年間，越南政府在工業(yè)領域開始探索性的革新，收到一定的成效。1986年，越共“六大”正式將國有企業(yè)的改革問題提出并付諸于實踐?！傲蟆睆娬{了多種所有制經濟成分的并存，確立了從高度集中的計劃經濟模式向“社會主義定向的市場經濟”體制的轉變。對國有企業(yè)的改革主要包括下面的幾點：

首先是管理機制改革，讓企業(yè)擁有自主經營權，實行自負盈虧、自主經營、獨立核算，將企業(yè)推向市場，改革人事制度，撤銷國家機關對國有企業(yè)的干涉；其次是發(fā)展一些高水平、有競爭力的企業(yè)，集中資本重組國有企業(yè)，對一些長期虧損的國有企業(yè)實行破產或兼并；再次是對關鍵性的行業(yè)，實行國家資源支持發(fā)展政策，提高國有企業(yè)的競爭力；最后是對一些國有企業(yè)實行股份化改造，籌集資金，形成多樣的企業(yè)財產權。

總的來說，越南的國有企業(yè)改革經歷了市場化、集團化、股份化三個階段，此三個階段相互交叉，但每個時期又有所偏重。（1）在市場化改革階段，1981年提出的國有企業(yè)的經營主動權和財務自主權、實行計件工資、獎金制、承包制等獎勵機制；1984年提出實現從統(tǒng)包管理模式到經濟核算模式的徹底轉變；1986年的全面改革，下一年把生產經營自主權交給企業(yè)，減少指令性計劃，實行指導性計劃，逐步擴大企業(yè)自主權，使其逐漸擺脫高度集中僵化的經濟管理機制，走向市場；1988年停止對國有企業(yè)的財政撥款，實行銀行貸款，國有企業(yè)逐步成為自主經營、自負盈虧的經濟實體。（2）在集團化改革時期，也稱為越南國有企業(yè)的公司化階段，表現為國有企業(yè)的聯合成立總公司而增強其競爭力。這期間比較重要的文件指示有：越南政府1989年頒布的關于組織企業(yè)集團和合營企業(yè)的文件；1990年開始制定公司法開始國有企業(yè)的重組；1991年部長會議決策對長期經營不善虧損的國有企業(yè)實行破產、倒閉、合并或強制解散的決定；1995年頒布的國有企業(yè)的重組文件，對國有企業(yè)的重新安排、成立經營性集團并有計劃的發(fā)展國有企業(yè)與外資企業(yè)的聯合企業(yè)；1996年頒布的推動大型國有企業(yè)組織走集團化的方案；2001年召開的越共九屆三中全會專門討論了國有企業(yè)的改革問題，作出了《關于繼續(xù)推進國有企業(yè)的重組、改革與發(fā)展，提高國有企業(yè)效益的決議》，明確了國有企業(yè)改革的指導思想、主要方向、奮斗目標、實施步驟和具體任務；2004年7月1日，經過多次修改的《國有企業(yè)法》正式生效，進一步放開了對國有企業(yè)的限制，明確了國有企業(yè)的權利和義務，對國有企業(yè)的重組、解散和破產等做了具體明確的規(guī)定。（3）在股份化改革階段，從1992年開始，越南政府出臺對中小型企業(yè)的股份制試點工作，到1996年，頒布將對部分國有企業(yè)實行股份制改造并進一步推動中小企業(yè)股份化的進程。在2000成立了股份化指導委員會，規(guī)定股份化的規(guī)程。到2007年，越南的6000多家國有企業(yè)，有一半以上的完成了股份制改造。但越南的股份制改造有許多不足的地方。越南的股份制試點主要集中在為數不多的小型國有企業(yè)中進行，試點的時間短、地區(qū)的分布（主要集中在南方）和產業(yè)的分布（主要集中在加工業(yè)和服務業(yè)）都顯得不夠合理。

3從現代企業(yè)理論看越南的國企改革

從越南的國企改革的整個過程，貫穿始終的改革是對企業(yè)激勵及產權的改革。在改革之前，計劃經濟體制下的集體主義存在一個很嚴重的問題——“偷懶”。前期大家還有戰(zhàn)爭的大環(huán)境來調動大家積極的建設，而后期則陷入一種被動的局面，經濟出現停滯。而現代企業(yè)理論認為，解決這類問題的措施就是對廠長經理以及工人的工作實施剩余索取權分配的激勵措施。對廠長經理來說，表現最為明顯。這些可以算是企業(yè)家的人，用什么樣的機制讓他們這些具有正真經營才能的人占據關鍵的經營決策崗位成為一個突出的問題。越南國有企業(yè)改革中，讓這些廠長經理享有企業(yè)的剩余索取權，這樣就不需要動用國家行政的力量去監(jiān)督他們的活動，他們自己就監(jiān)督自己。這就是越南國企改革早期開始將相當一部分的剩余索取權從政府部分直接轉移給企業(yè)的內部員工，特別是國有企業(yè)的廠長經理。但由于廠長經理等在企業(yè)沒有什么資本剩余，所以他們對企業(yè)剩余的享用只能在他們的任期內。另外，在越南這樣的社會主義國家，像國有企業(yè)的廠長經濟等基本是黨和政府的組織人事部門來選定的，這樣廠長和經理們的任期并未同他們的績效掛鉤，這也是導致很多廠長經理產生嚴重的短期行為。所以解決國有企業(yè)廠長經理長期激勵的問題很關鍵。現代企業(yè)理論認為，要保證最有經營才能的人選拔到企業(yè)經營管理的崗位上的關鍵是企業(yè)的剩余索取權和最終的控制權的統(tǒng)一。在越南的國企改革中，這點是最困難的地方，也是政府不想觸及的地方。我們看到，國家作為國有企業(yè)的所有者，他們實際上通過各級政府官員來形行使最終控制權，而官員又沒剩余索取權，所以出現一種“所有者缺位”的局面，這也是造成國有企業(yè)面對的真正困境。從越南的國企改革的從市場化到集團化再到最后的股份化，我們可以感受到，國家政府對國有企業(yè)所有權的讓步。讓國有企業(yè)擺脫困境的出路是將國有資產轉換成債權，讓國家成為債權人享有固定的收益，而讓具備經營才能的人通過市場競爭來取得對企業(yè)的經營權。

在企業(yè)的企業(yè)家一般均衡中，我們可以分為四類：高能力、私產富有及低風險規(guī)避態(tài)度的人為企業(yè)家；能力低、私產少又高風險規(guī)避態(tài)度的人為工人；高能力但少財產的人成為被資本家雇傭的管理者；低能力但多私產的人成為雇傭管理者的“純粹”資本家。而企業(yè)的合約安排是，資本所有者作為委托人，他將決策權“委托”給代理人，后者又轉而“雇傭”工人，他們之間的關系演變?yōu)槲腥嗽O計一種激勵機制以誘導代理人為委托人的最佳利益而工作。在設計這樣一個激勵機制時，委托人面臨約束是代理人不至于投靠另一委托人而拂袖而去，并且從自己的利益出發(fā)心甘情愿地做委托人希望他做的事（激勵相容約束）。

而國有企業(yè)的股份化，即通過股東大會和董事會（“用手投票”）和股市（“用腳投票”）實行的控制即可視為兩種處理代理問題的主要機制。股票市場不僅僅是一種制約管理者行為的機制，而且同樣可約束股東的行為。股票的可轉讓性可以使資本家相對快地糾正他們在判斷管理者能力時所犯下的錯誤，而股本的不可贖回性又能保護高能力的管理者免受持股人的不公正待遇；股票的市場價格不僅可用以度量管理者的績效，還可評價股東的績效。管理層的更換通常發(fā)生在股東更換之后，股東先于管理者受到損害。挑選一個有才干且勤勉的管理者是股東的貴任。越南國有企業(yè)的改革走向股份的過程，說明了政府確實看到了國有企業(yè)問題的根源所在，但是越南的國有企業(yè)的股份化過程中并沒有很徹底。某種意義上是一種“換湯不換藥”的改革，并沒有真正的觸及到核心的所有權的改革。

雖然在2007年正式加入WTO之后，越南政府對國有企業(yè)的保護漸次減少，而國有企業(yè)的政企不分、缺乏自主權、激勵不足、效率低下等從企業(yè)內生增長理論來看，是由于國有企業(yè)缺乏自身能力所誘發(fā)出來的內生性表象問題。越南社會主義經濟轉型的成功，很大程度是在于政府消除了原來計劃經濟體制下，妨礙企業(yè)正常經營管理產權、政府干預的問題，讓公司有正常的管理。在傳統(tǒng)的體制下，國家的很多國有企業(yè)都是越南政府為既定的戰(zhàn)略目標而設定的，而在國企的改革過程中，很多國有企業(yè)在要素價格完全開放的競爭性市場中缺乏自生能力。要素價格的漸漸放開，國有企業(yè)的自生能力問題就顯得更為突出，而其后導致了國有企業(yè)工人的下崗、收入水平低等問題。

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