王興華

【摘 要】近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國的農(nóng)村合作金融機構(gòu)規(guī)模不斷增長。在市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代背景下，傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式已不適用于農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展需求，國內(nèi)諸多農(nóng)村合作金融機構(gòu)也在這一時代背景下，加快了經(jīng)營管理模式的改革，開始實行資本經(jīng)濟(jì)管理。本文立足于農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理，介紹了經(jīng)濟(jì)資本與資本管理的相關(guān)概念，分析了農(nóng)村合作金融機構(gòu)實行經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營管理的必要性，分析了農(nóng)村合作金融管理機構(gòu)經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作金融機構(gòu)；經(jīng)營管理；資金資本；應(yīng)用

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化改革，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的外部競爭環(huán)境愈發(fā)激烈，而傳統(tǒng)的簡單粗放的經(jīng)營管理模式呈現(xiàn)出的弊端也日趨嚴(yán)重，面臨的風(fēng)險也越來越大。因此，在這一背景下，許多農(nóng)村合作金融機構(gòu)開始推進(jìn)經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)型，開始實行經(jīng)濟(jì)資本管理模式。

一、經(jīng)濟(jì)資本與資本管理

1.經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本，也稱之為風(fēng)險資本，是指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險或是外來收益的股東投資總額。是經(jīng)過銀行管理層內(nèi)部評估產(chǎn)生的配置資產(chǎn)或是用于緩減某項業(yè)務(wù)風(fēng)險沖擊的資本。

公式：經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險的非預(yù)期損失+市場風(fēng)險的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險的非預(yù)期損失。

經(jīng)濟(jì)資本的作用有：風(fēng)險管理、產(chǎn)品管理、績效評估、資本管理和風(fēng)險披露等。

2.經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理是在資本的稀缺性和高成本性的基礎(chǔ)上，對銀行的資本進(jìn)行管理，其具有效益約束和風(fēng)險約束的雙重約束效應(yīng)?？蛇M(jìn)一步提升銀行的經(jīng)營管理水平，并能通過經(jīng)濟(jì)資本在銀行經(jīng)營管理過程中的預(yù)算管理、資源配置和績效考核等作用，能進(jìn)一步推動我國銀行的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變。從長遠(yuǎn)意義上來說，推行經(jīng)濟(jì)資本管理對銀行、銀行監(jiān)督管理都有著重要的影響和作用。

經(jīng)濟(jì)資本的核心在于對風(fēng)險資產(chǎn)增長的約束和對資本回報的明確要求。其主要的管理目標(biāo)在于對業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和提升風(fēng)險調(diào)整收益。經(jīng)濟(jì)資本可直接對應(yīng)銀行的經(jīng)營管理風(fēng)險，然后銀行可通過分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門對經(jīng)濟(jì)資本額度的分配方式來實現(xiàn)對風(fēng)險的控制。并且通過對銀行經(jīng)濟(jì)資本的進(jìn)一步優(yōu)化，可有效地提升銀行的資本回報。因此，銀行要在價值最大化的目標(biāo)和具體經(jīng)營管理活動間建立適應(yīng)的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理機制。

經(jīng)濟(jì)資本管理包含內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)資本計量、績效考核、經(jīng)濟(jì)資本配置和產(chǎn)品定價等四個方面。

二、農(nóng)村合作金融機構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

1.有利于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險管理水平

通過資本管理，農(nóng)村合作金融法人機構(gòu)可向各個分支機構(gòu)下發(fā)經(jīng)濟(jì)資本計劃，進(jìn)而來對風(fēng)險資本進(jìn)行合理的分配，實現(xiàn)對風(fēng)險資產(chǎn)總量的控制，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險管理水平。

2.有利于優(yōu)化資源配置，提升資本回報

銀行本身就是具備經(jīng)營風(fēng)險的特殊性企業(yè)，在承擔(dān)必要風(fēng)險的同時，也要獲得相應(yīng)的風(fēng)險回報。就目前而言，隨著市場經(jīng)濟(jì)制度的深化改革，農(nóng)村合作金融法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)都面臨著較大的經(jīng)營風(fēng)險，但是并未獲得相應(yīng)的風(fēng)險回報。

實行經(jīng)濟(jì)資本管理，將調(diào)整后的風(fēng)險資本收益作為農(nóng)村合作金融機構(gòu)資源配置的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而使得各分支機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時能充分考慮風(fēng)險回報，并引導(dǎo)其進(jìn)行資源配置，分配到低風(fēng)險、高回報的業(yè)務(wù)，進(jìn)而來實現(xiàn)總體資產(chǎn)風(fēng)險的降低和資源的優(yōu)化配置，進(jìn)一步提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)的資本回報。

3.有利于促進(jìn)低風(fēng)險分支機構(gòu)的發(fā)展

我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍較為集中，但其分支機構(gòu)的外部環(huán)境仍舊較為復(fù)雜且具有較大的差距。在傳統(tǒng)的簡單粗放的信貸管理模式中，分支機構(gòu)的風(fēng)險承擔(dān)能力較弱，其業(yè)務(wù)規(guī)模受限，進(jìn)一步限制了分支機構(gòu)在降低風(fēng)險時的合理發(fā)展。實行經(jīng)濟(jì)資本管理，能有效地促進(jìn)低風(fēng)險處理的分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)而來促進(jìn)農(nóng)村合作金融機構(gòu)資本的全面增長。

4.有利于建立科學(xué)合理的績效考核體系

一直以來，我國的農(nóng)村合作金融機構(gòu)都是靠經(jīng)營狀況來對銀行績效進(jìn)行考核分析，其不能全面反映銀行的發(fā)展?fàn)顩r，未能體現(xiàn)績效考核的公正性、科學(xué)性與合理性。經(jīng)濟(jì)資本作為衡量因素，能對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況和風(fēng)險等進(jìn)行科學(xué)、合理的衡量，在分析盈利狀況的同時也能對經(jīng)營管理中存在的各類風(fēng)險進(jìn)行及時有效地分析。

5.為管理策略的制定提供有效參考

在現(xiàn)階段，農(nóng)村合作金融機構(gòu)要進(jìn)一步制定科學(xué)、合理的發(fā)展策略，需要充分的考慮發(fā)展現(xiàn)狀以及發(fā)展環(huán)境，充分分析、了解農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展過程中可能存在的各類風(fēng)險，可根據(jù)經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險和風(fēng)險回報，來決定農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展策略。

三、農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理中的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用措施

1.經(jīng)濟(jì)資本在農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理應(yīng)用中的問題

經(jīng)濟(jì)資本是一種風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，其對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的管理水平提升有著至關(guān)重要的作用，但是在實際的經(jīng)營管理過程中，基于諸多因素的影響，使得經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用作用并未得到充分發(fā)揮，進(jìn)而在一定程度上增加了農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營管理風(fēng)險。其主要原因有：

（1）農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本未能得到重視。在經(jīng)營管理過程中，經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險控制關(guān)鍵在于過程控制，而我國大多數(shù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)由于管理者認(rèn)知不到位，在管理過程中過于注重考核結(jié)果，進(jìn)而忽視了對自身經(jīng)營管理風(fēng)險的控制，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本的實效性并未得到充分發(fā)揮。

（2）經(jīng)濟(jì)資本對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營管理風(fēng)險防控有著至關(guān)重要的作用。但是在實際經(jīng)營管理過程中，由于管理人員的不重視，忽視了對管理風(fēng)險的控制，進(jìn)而使得在日常管理過程中，經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險防范作用未能得到發(fā)揮，且其在經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用也未能得到充分發(fā)揮。因此，農(nóng)村合作金融機構(gòu)行進(jìn)一步強化對經(jīng)濟(jì)資本的重視，充分重視其監(jiān)管作用，使之得以充分的發(fā)揮，進(jìn)一步推動農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理的順利進(jìn)行。endprint

2.應(yīng)用措施

（1）樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)量與業(yè)務(wù)種類不斷增加，同時也進(jìn)一步增加了農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營管理風(fēng)險，不利于農(nóng)村合作金融機構(gòu)的健康發(fā)展。因此，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的管理者要充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性，促使風(fēng)險與收益實現(xiàn)一定程度上的平衡。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)的工作人員也要充分認(rèn)知經(jīng)濟(jì)資本管理緩減經(jīng)營管理風(fēng)險的重要作用，進(jìn)而確保其在日常工作過程中貫徹落實這一理念，規(guī)范自身的行為，端正工作態(tài)度，保障工作的有序進(jìn)行。

（2）健全經(jīng)濟(jì)資本管理體系。就目前而言，我國大多數(shù)農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本管理體系不夠完善，進(jìn)而導(dǎo)致日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險的增加。隨著農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)量和信貸量的逐漸增加，農(nóng)村合作金融機構(gòu)所面臨的市場競爭力極其激烈，市場風(fēng)險也不斷加大。因此，法人機構(gòu)要進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)管理體系，將市場風(fēng)險與經(jīng)營管理風(fēng)險統(tǒng)一納入經(jīng)濟(jì)資本管理體系，及時發(fā)展、掌握風(fēng)險，并及時采用有效的措施來完善與管理，進(jìn)而來確保農(nóng)村合作金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

（3）完善績效考核機制。農(nóng)村合作金融機構(gòu)要不斷的在經(jīng)營管理和日常業(yè)務(wù)工作中改進(jìn)、完善績效考核機制，針對不同的部門來制定相應(yīng)的績效考核標(biāo)準(zhǔn)，確?？己说墓?、科學(xué)性與合理性。

同時，要建立健全內(nèi)部激勵機制，進(jìn)而來充分激發(fā)工作人員的積極性與主動性，更好的推動農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展。

（4）正確計量經(jīng)濟(jì)資本。農(nóng)村合作金融機構(gòu)相較于大型銀行，其規(guī)模較小，管理寬度較窄，處理數(shù)據(jù)量和存在誤差都相對較小，因此實行經(jīng)濟(jì)資本管理更為容易。正確計量市場、操作、利率和匯率風(fēng)險等經(jīng)濟(jì)資本時極其重要的。

（5）強化內(nèi)部溝通、協(xié)作。農(nóng)村合作金融機構(gòu)要加強內(nèi)部會計系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、統(tǒng)計系統(tǒng)和資產(chǎn)管理系統(tǒng)等各個部門之間的溝通協(xié)作，進(jìn)一步提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，經(jīng)濟(jì)資本是一項新的風(fēng)險評定標(biāo)準(zhǔn)，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理中各類風(fēng)險的防控有著至關(guān)重要的作用，有利于農(nóng)村合作金融機構(gòu)的健康發(fā)展。因此，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的管理人員和工作人員要充分認(rèn)知到經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性，健全經(jīng)濟(jì)資本管理體系，完善績效考核機制，正確的計量經(jīng)濟(jì)資本，強化內(nèi)部的溝通、協(xié)作，進(jìn)而充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險防控作用，確保農(nóng)村合作金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

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